 |
Главная Случайная страница Контакты | Мы поможем в написании вашей работы! | |
Операционные денежные потоки инвестиционного проекта, тыс. руб
|
|
| Показатель | Значение показателя по шагам расчетного периода | ||||
| … | n | ||||
| 1. Объем продаж, в нат. выр (п.3.табл.10) | |||||
| 2. Оптовая цена (стр.5. табл.21) | |||||
| 3. Выручка от реализации продукции (стр.1*стр.2) | |||||
| 4. Затраты на производство и реализацию продукцию, исключая амортизацию (табл.20) | |||||
| 5. Амортизация (п.4 табл.20) | |||||
| 6. Налогооблагаемая прибыль (убыток) (стр.3-стр.4-стр.5) | |||||
| 7. Налог на прибыль[6] (стр.6*0,24) | |||||
| 8. Чистая прибыль (убыток) (стр.6-стр.7) | |||||
| 9. Планируемый прирост оборотных активов (стр.3*0,2) | ü | ü | |||
| 10. Планируемый прирост краткосрочных пассивов ((стр.4+стр.5)*0,1) | ü | ü | |||
| 11. Изменение величины собственного оборотного капитала (стр.9-стр.10) | ü | ü | |||
| 12. Итого величина операционного денежного потока (стр.8+стр.5+/-стр.11) | |||||
Предположим, что по результатам прогнозного анализа предполагается, что дополнительная потребность в оборотных активах (стр.9) составит 20 % от увеличения объема продаж, а прирост в краткосрочных пассивах (стр.10) – 10% от увеличения в объеме годовых затрат на производство и реализацию продукции.
Чистый оборотный капитал – это разность между оборотными активами и краткосрочными пассивами. Это затраты по приобретению необходимого запаса сырья и материалов, оплате труда работников, погашению задолженности перед кредиторами за электроэнергию воду и пр., а также формирование страхового резерва денежных средств на случай задержек оплаты покупателями за отгруженную им продукцию. Увеличение чистого оборотного капитала отражается как «Отток денежных средств»; уменьшение чистого оборотного капитала - как «Приток денежных средств».
Дата публикования: 2015-02-20; Прочитано: 150 | Нарушение авторского права страницы | Мы поможем в написании вашей работы!
