Классификация видов прогнозирования

1. В зависимости от временного охвата: краткосрочно, среднесрочное, долгосрочное

2. В связи с возможностью воздействия фирмы на свое будущее:

активное (активных действий фирмы по проектированию собственного будущего, ее реальное воздействие на внешнюю среду)

пассивное (организация не намерена воздействовать на свою среду и предполагает возможность самостоятельного, не зависимого от действий фирмы развития внешних процессов)

Методы прогнозирования:

1) Метод экспертных оценок

2) Детерминированные методы (метод пропорциональных зависимостей, балансовая модель, комбинированный метод)

3) Стохастические методы (простой динамический анализ, многофакторный регрессионный анализ, авторегрессионые зависимости)

II. Текущее планирование финансовой деятельности

- состоит в разработке системы финансовых планов по отдельным аспектам финансовой деятельности предприятия.

III. Оперативное планирование финансовой деятельности

- заключается в разработке системы бюджетов.

Бюджет - оперативный финансовый план краткосрочного периода (до 1 года), отражающий расходы и поступление средств по отдельным аспектам финансовой деятельности, отдельным хозяйственным операциям или инвестиционным проектам.

Разработка бюджета направлена на решение двух основных задач:

1) определение объема и структуры расходов;

2) обеспечение покрытия этих расходов финансовыми ресурсами из различных источников.

Финансовое планирование предприятия - это планирование всех его доходов и направлений расходования денежных средств для обеспечения развития предприятия.

Стратегическое, долгосрочное и краткосрочное финансовое планирование.

Финансовое планирование - разработка и практическое осуществление планов, определяющих будущее состояние экономической системы, путей, способов и средств его достижения.

КРАТКОСРОЧНОЕ ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ - Он позволяет анализировать и контролировать ликвидность с учетом всех остальных планов, а заложенные в нем резервы дают информацию о необходимых ликвидных средствах.

Назначение краткосрочного финансового планирования - планирование текущей ликвидности. В плане определяются будущие поступления и выплаты по времени и по величине таким образом, чтобы не возникало проблем с платежеспособностью.

Краткосрочное планирование может быть рассчитано на год, полгода, месяц, и так далее. Краткосрочный план на год включает объем производства, планирование прибыли и другое.

Основными показателями плана могут быть:

· номенклатура выпускаемой продукции (работ, услуг);

· объем реализации (выручка);

· себестоимость продукции;

· прибыль от производства и реализации продукции.

Этапы составления краткосрочного плана:

· Анализ ситуации и проблемы.

· Прогнозирование будущих условий деятельности.

· Постановка задач.

· Выбор оптимального варианта.

· Составление плана.

· Корректировка и увязка.

· Конкретизация плана.

· Выполнение плана.

· Анализ и контроль.

ДОЛГОСРОЧНОЕ ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ: Целью долгосрочного планирования является составление прогноза баланса и отчетности о прибылях и убытках. Основываясь на этих плановых документах, организация разрабатывает оперативный бюджет. Качество финансового планирования определяется уровнем бухгалтерского отчета и финансового контроля. Финансовые отчета организации должны включать такие ключевые позиции, как прибыльность, рыночная позиция, производительность, использование активов, инновации Для составления прогнозных финансовых документов применяются методы прогноза продаж, процента от продаж, регрессионный анализ.

Величину будущих продаж можно определить при помощи следующих методов

1. Оценки торговыми работниками

2. Опросы потребителей.

3. Анализ временных рядов.

4. Экономические модели.

Основные области долгосрочного планирования:

- организационная структура

- производственные мощности

- капитальные вложения

- потребности в финансовых средствах

- исследования и разработки

- доля рынка и так далее.

СТРАТЕГИЧЕСКОЕ ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ: процесс выбора целей организации и путей их достижения. Стратегическое финансовое планирование обеспечивает основу для всех управленческих решений, функции организации, мотивации и контроля ориентированы на выработку стратегических планов.

Стратегическое финансовое планирование – осуществляется в денежной форме, обусловленной относительной самостоятельностью движения денежных средств по отношению к материально-вещественным элементам производства, активным воздействием опосредованного деньгами распределения на общественное воспроизводство.

Основные задачи стратегического финансового планирования:

– обеспечение нормального воспроизводственного процесса необходимыми источниками финансирования.

– соблюдение интересов акционеров и других инвесторов.

– гарантия выполнения обязательств предприятия перед бюджетом и внебюджетными фондами, банками и другими кредиторами.

– выявление резервов и мобилизация ресурсов в целях эффективного использования прибыли и других доходов, включая и внереализационные;

– контроль рублем за финансовым состоянием, платежеспособностью и кредитоспособностью предприятия.

Стратегическое финансовое планирование.

Финансовое планирование - разработка и практическое осуществление планов, определяющих будущее состояние экономической системы, путей, способов и средств его достижения.

Цели финансового планирования

· максимизации продаж;

· максимизации прибыли;

максимизации собственности владельцев компании

СТРАТЕГИЧЕСКОЕ ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ: процесс выбора целей организации и путей их достижения. Стратегическое финансовое планирование обеспечивает основу для всех управленческих решений, функции организации, мотивации и контроля ориентированы на выработку стратегических планов.

Стратегическое финансовое планирование – осуществляется в денежной форме, обусловленной относительной самостоятельностью движения денежных средств по отношению к материально-вещественным элементам производства, активным воздействием опосредованного деньгами распределения на общественное воспроизводство.

Объектом выступает образование и распределение доходов и накоплений, формирование и использование централизованных и децентрализованных фондов денежных средств.

Основные задачи стратегического финансового планирования:

– обеспечение нормального воспроизводственного процесса необходимыми источниками финансирования. При этом огромное значение имеют целевые источники финансирования, их формирование и использование;

– соблюдение интересов акционеров и других инвесторов. Бизнес-план, содержащий подобное обоснование инвестиционного проекта, является для инвесторов основным документом, стимулирующим вложение капитала;

– гарантия выполнения обязательств предприятия перед бюджетом и внебюджетными фондами, банками и другими кредиторами. Оптимальная для данного предприятия структура капитала приносит максимальную прибыль и максимизирует при заданных параметрах платежи в бюджет;

– выявление резервов и мобилизация ресурсов в целях эффективного использования прибыли и других доходов, включая и внереализационные;

– контроль рублем за финансовым состоянием, платежеспособностью и кредитоспособностью предприятия.

Долгосрочное финансовое планирование.

Финансовое планирование - разработка и практическое осуществление планов, определяющих будущее состояние экономической системы, путей, способов и средств его достижения.

Цели финансового планирования

· максимизации продаж;

· максимизации прибыли;

максимизации собственности владельцев компании

ДОЛГОСРОЧНОЕ ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ: Целью долгосрочного планирования является составление прогноза баланса и отчетности о прибылях и убытках. Основываясь на этих плановых документах, организация разрабатывает оперативный бюджет. Для составления прогнозных финансовых документов применяются методы прогноза продаж, процента от продаж, регрессионный анализ.

Величину будущих продаж можно определить при помощи следующих методов

1. Оценки торговыми работниками. Это очень ценный источник информации, поскольку торговые работники наиболее тесно соприкасаются с нуждами и потребностями покупателей.

2. Опросы потребителей. Они проводятся для определения их покупок в прогнозируемый период. Слабым местом этого метода является высокая вероятность неожиданных изменений рыночной конъюнктуры.

3. Анализ временных рядов. Необходим для учета временных колебаний величины продаж товара.

4. Экономические модели. С их помощью связывают размеры продаж с макроэкономическими переменными, а также с отраслевыми данными

Долгосрочное планирование связано с привлечением долгосрочных источников финансирования и обычно оформляется в виде инвестиционного проекта.

Регрессионный анализ – еще один метод определения потребности в капитале.

Регрессионный анализ связывает продажи и потребность в капитале напрямую, исследует эту взаимосвязь в диалектике. Поэтому метод дает иногда более тесные и конкретные прогнозы, чем расчет процента от продаж.

Регрессионный анализ рассматривает потребности в финансировании как функции от объема продаж. В системе координат отмечаются соотношения между объемом продаж и потребностью в капитале в каждом из предыдущих годов хозяйствования.

Основные области долгосрочного планирования:

- организационная структура

- производственные мощности

- капитальные вложения

- потребности в финансовых средствах

- исследования и разработки

- доля рынка и так далее.

Долгосрочный план обычно охватывает трехлетний или пятилетний периоды. Он скорее носит описательный характер и определяет общую стратегию организации, поскольку трудно предугадать все возможные расчеты на такой длительный срок.

Краткосрочное финансовое планирование.

Финансовое планирование - разработка и практическое осуществление планов, определяющих будущее состояние экономической системы, путей, способов и средств его достижения.

Цели финансового планирования

· максимизации продаж;

· максимизации прибыли;

· максимизации собственности владельцев компании.

КРАТКОСРОЧНОЕ ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ - позволяет анализировать и контролировать ликвидность с учетом всех остальных планов, а заложенные в нем резервы дают информацию о необходимых ликвидных средствах.

Назначение краткосрочного финансового планирования - планирование текущей ликвидности. В плане определяются будущие поступления и выплаты по времени и по величине таким образом, чтобы не возникало проблем с платежеспособностью.

Краткосрочное планирование может быть рассчитано на год, полгода, месяц, и так далее. Краткосрочный план на год включает объем производства, планирование прибыли и другое.

В годовой план текущей деятельности предприятия включаются два раздела: план производственной деятельности и финансовый план: план производственной деятельности предприятия включает план сбыта (реализации) продукции, производственную программу, план материально-технического обеспечения, план по персоналу, плановый расчет себестоимости продукции и план доходов.

Основными показателями плана могут быть:

· номенклатура выпускаемой продукции (работ, услуг);

· объем реализации (выручка);

· себестоимость продукции;

· прибыль от производства и реализации продукции.

Этапы составления краткосрочного плана:

· Анализ ситуации и проблемы.

· Прогнозирование будущих условий деятельности.

· Постановка задач.

· Выбор оптимального варианта.

· Составление плана.

· Корректировка и увязка.

· Конкретизация плана.

· Выполнение плана.

· Анализ и контроль.

Краткосрочные финансовые решения, как правило, связаны с оборотными активами и текущими обязательствами, и обычно они достаточно легко могут быть изменены.