Управление ресурсами кб. Оценка сбалансированности ресурсов в кб

Управление бр это деят, связанная с привлечением ден денег вкладчиков и других кредиторов, определением размера и соответствующей деят источников денежных д/ср в тесной взаимоотношения с их размещением. Существует 2 равных упр ресурсами кб, государственный уровень (управление осуществляется через НБР с использованием различных финансовых инструментов), объем кб. К инструментам, которые используются НБУ, относятся задачи, 1. Предоставление кредитов Национальным банком России коммерческим банкам, которая предоставляет непосредственное влияние на размер их пассивов. При этом большое значение ставит процентная политика НБР, уст официальная учетная ставка выступает фактором регулирования спроса на межбанковский кредит. 2. Операции на открытом рынке - сделки по купле-продаже государственных цб, которые могут увеличивать или уменьшать размер пассивов кб. 3. Установление экономических показателей регулирования деятельности кб, мин размер уставного фонда, соотношение м/у размером собственных средств банка и суммой активов (с учетом степени риска их потери), обязательные резервы - часть ресурсов, внесенных на беспроцентный счет в НБР по его требованию. Они ограничивают возможности кредитования и депозитной эмиссии, показатели ликвидности коммерческого банка и макс размера риска на один заемщика, прочие показатели. В ходе управления ресурсами кб д/н разрешать такие задачи, 1. Выполнять обстоятельства НБР относительно соблюдения уст эконом нормативов. 2. Не допускать наличия в банка средств, которые не приносят дохода, кроме той ее части, которая обеспечивает прогресс обязательных резервов. 3. Поддерживать опр соотношение м/у собственными и привлеченными средствами. Чрезмерное наличие привлеченных д/ср увеличивает риск и повышает потенциальную угрозу неплатежеспособности банка. Преобладающее развитие банковских ресурсов за счет собственного средств ведет к потере установленной группой акционеров контроля над банком, снижениеуровня выплаты дивидендов и рыночной стоимости акций. 4. Обеспечивать выдача банком прибыли за счет привлечения по возможности "более дешевых" ресурсов. 5. Обеспечивать взаимосвязь и взаимосогласованность между депозитными операциями и операциями по выдаче займов за их сроками и сумами. 6. Особое внимание в ходе организации депозитных действий уделять срочным депозитам, какие в наибольшей мере обеспечивают поддержку ликвидности баланса банка. 7. Постоянно стараться, для того чтобы резервы свободных (не привлеченных в активные операции) денег на депозитных счетах были минимальными (резерв свободных банковских ресурсов обусловливается как разность между остатками денег на текущих и других депозитных счетах и величиной ссудной задолженности). 8. Осуществлять мероприятия по развитию банковских услуг и повышению качества и культуры обслуживания клиентов, которое будет оказывать содействие привлечению свободных денежных денег.существуют два основных подхода к оценке деятельности кб:1) на основе анализа системы показателей конкретного банка и их сравнения с аналогичными показателями первоклассных банков;2) на базе рейтинговой оценки, производимой надзорными органами.В России пока сложно полноценно использовать эти подходы в анализе. В первую очередь потому, что в нашей стране практически нет экспертных служб, которые профессионально могли бы в масштабах гос-ва заниматься сбором, обобщением, систематизацией и публикацией материалов, отражающих деятельность коммерческих банков, как это делается в экономически развитых странах. Более того, ряд показателей, применяемых в международной практике, не адаптирован для российских банков.необходимо завершить работу по переходу на межд стандарты в области учета и отчетности банков России, а также оптимизировать принципы их работыБанк считается устойчивым, если он располагает достаточным капиталом, имеет ликвидный баланс, явл платежеспособным и удовлетворяет ряду требований к качеству его капитала. Общая сумма баллов, подсчитанная таким способом, исп для опр рейтинга данного банка по совокупности всех факторов.

8. Активные операции КБ: понятие, значение, характеристика видов

Активными наз. операции по размещению банк.ресурсов. БА, как и пассивы, состоят из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи А. земля, здания, принадлежащие банку; текущие — ден.наличность, учетные векселя и др.краткоср.об-ва, ссуды и цб. До 80% БА приходится на учетно-ссудные операции и вложения в цб. С т.з. ликвидности и прибыльности можно выделить 4 группы БА. 1) первичные резервы (самые ликвидные активы, кот. м.б. немедленно исп. для выплаты изымаемых вкладов и удовлетворения заявок на кредиты): ден.наличность банка, чеки и др.плат.док-ты в процессе инкассирования, ср-ва на корр.счетах в др.КБ. Такие А не приносят дохода, но служат главным источником ликвидности банка. 2) вторичные резервы (приносящие небольшой доход, но высоколиквидные А, кот. с мин.задержкой и незначительным риском потерь можно превратить в наличные): векселя и др.краткоср.цен.бумаги, ссуды до востребования и краткоср.ссуды первоклассным заемщикам. Основное назнач. данной группы А — служить источником пополнения первичных резервов. 3) самая важная часть портфель банковских ссуд наиболее доходные, но и самые рискованные А; главный источник прибыли банка. 4) портфель цен.бумаг, или портфель банк.инвестиций. Формирование портфеля инвестиций преследует две цели: приносить банку доход и быть дополнением вторичных резервов по мере приближения сроков погашения долгоср.цб и превращения их в краткоср.Для получ. макс.дохода необходимо направлять возможно макс.сумму ср-в в операции, имеющие наибольшую доходность на практике следует учитывать целый ряд ограничений, связанных с формированием структуры А банка. 1. Не все привлеченные банком ср-ва можно реализовать в доходных активных операциях. Часть ср-в должна быть в кассе Б и на его корр.счете для выполнения им своих текущих об-в, а часть в соотв. с требованиями регулирующих органов должна храниться на резервном счете в ЦБ; часть собственных ср-в банка используется для приобретения ОС. АБ делятся на работающие, т.е. вложенные в операции, кот. могут принести доход (все операции с клиентурой банка по кредитной системе: ссудные операции с юл, кредиты банка, расчеты по ин.операциям, операции с цб, лизинговые операции, выданные гарантии; учитываются на ссудных счетах и счетах предост.межбанк.кредитов, приобр цб, корр.сч.в др.банках) и на неработающие. Такое деление необходимо для опред. доходности банков 2. При размещении работающих активов следует учитывать, что регулирующие органы могут устанавливать нормативы для показателей деят-ти КБ, влияющих на структуру их активных операций - соотношение капитала банка и его рисковых активов, а также др.нормативы, связ. с выдачей кредитов и обеспечением ликвидности. При размещении активов с целью получения прибыли следует учитывать, что любая фин.операция м/т принести как прибыль, так и убытки Доля неработающих активов опр как внутр.факторами, зависящими от рук-ва банка, так и внеш., обусловленными треб рег органов в области обяз.резервирования части привлеченных ср-в банка. Оптимальный уровень неработающих А д/н составлять не более 20% от суммы всех А. Роль активных операций для любого КБ: обеспе­чивают доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют достичь две главные цели деятельности КБ. С помощью активных операций Б. могут направлять высвобождающиеся в процессе хоз деят д/ср тем участникам экономического оборота, ко­торые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту произв инвестиций, внедрению инноваций, осущест­влению реструктуризации и стабильному росту промышленного произ-ва, расширению жилищного строительства. Социальную роль играют ссуды банков населению. Чем более риско­ванным явл актив, тем больше дохода он может принести банку (доходность служит платой за риск) и тем ниже уровень его ликвидности (труднее реализовать). рискованные активы обычно и самые высокодоходные.Классификация А по таким качествам, как до­ходность, ликвидность, рискованность. По степени доходности А делятся на 2 гр: приносящие доход (работающие), ех:банковские ссуды, значительная часть вложений в цб;не приносящие доход (неработающие); ех:: кассовая наличность; остатки средств на корреспондентских и резервном счетах в ЦБ; вложения в ОФ банка: здания, оборудование. По ликвидности различают три группы активов.1. Высоколиквидные А.,м/б немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов или удов заявок на кредит, находятся в налично-ден форме или легко и быстро м/б переведены в нее:кассовая наличность, ср-ва на корреспондентских и резервном счетах в ЦБ, ср-ва на корр-ых счетах в других КБ.2. Ликвидные А — А со средней степенью ли­квидности. М/т переведены в наличные деньги с не­большой задержкой и незначительным риском потерь. К ним относят ссуды до востребования и краткосрочные ссуды, легко­реализуемые векселя и другие краткосрочные ценные бумаги, прежде всего государственные.3. Низколиквидные А — А, вероятность превращения которых в наличные деньги очень мала или вообще нулевая. Долго­срочные ссуды банка, его инвестиции в долгосрочные цб, труднореализуемые здания, сооружения, долга с длитель­ной просрочкой.По степени риска Банк России делит активы на пять групп (Инструкция № 1 от 1 октября 1997 г. «О порядке регулирова­ния деят банков»):1) А со степенью риска от 0 до 2% (кассовая налич­ность, средства на счетах в Банке России, вложения в облига­ции ЦБ РФ);2) А со степенью риска 10% (вложения в долговые обя­зательства российского Правительства; ссуды, гарантированные последним и под залог драгоценных металлов в слитках);3) Асо степенью риска 20% (вложения в долговые обя­зательства местных органов власти, средства на корреспондент­ских счетах в иностранных банках «группы развитых стран» и др.);4) А со степенью риска 70% (средства на корреспондентских счетах российских банков);5)А со степенью риска 100% (все акти­вы, не вошедшие в первые четыре группы).До 80% банковских активов приходится на кредитные опе­рации и вложения в ценные бумага. Доходы от этих операций служат главными источниками банковской прибыли.Активные операции КБ: основные признаки и структураАктивными называются операции по размещению банковских ресурсов. Банковские А, как и пассивы, состоят из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи активов — земля, здания, принадлежащие банку; текущие — денежная наличность банков, учетные векселя и другие краткосрочные обязательства, ссуды и ценные бумаги. До 80% банковских активов приходится на учетно-ссудные операции и вложения в цб. Для банков промышленно развитых стран характерно разнонаправленное движение этих двух видов операций.Управление активами банков. Доходы от учетно-ссудных операций, проценты и дивиденды от вложений в ценные бумаги служат главными источниками банковской прибыли. Однако при формировании банковских активов ни один банк не может исходить только из их доходности. Двуединая задача управ банковскими активами — обеспечение достаточной прибыльности и одновременно надежности банка для его клиентов.С т.зр ликвидности и прибыльности выделяют 4 группы банковских активов.1 группа банковских А — первичные резервы. Это самые ликвидные А, которые м/б немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов и удовлетворения заявок на кредиты.2— вторичные резервы. Это приносящие небольшой доход, но высоколиквидные активы, которые с минимальной задержкой и незначительным риском потерь можно превратить в наличные. 3 — портфель банковских ссуд. Банковские ссуды наиболее доходные, но и самые рискованные активы. 4 гробразует портфель цб, или портфель банковских инвестиций. Формирование портфеля инвестиций преследует две цели: приносить банку доход и быть дополнением вторичных резервов по мере приближения сроков погашения долгосрочных цб и превращения их в краткосрочные.

9. Кредитные операции КБ: сущность; виды кредитов и источники их погашения

Кредитные операции – отношения м/у кредитором и заемщиком (дебитором) по предст первым последнему опр суммы д/ср на усл платности, срочности, возвратности. Банковские кредитные операции подразделяются на 2 большие группы:активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;пассивные, когда банк выступает в роли заемщика (дебитора), привлекая деньги от клиентов и других банков в банк на условиях платности срочности, возвратностиВыделяются и 2 основные формы осуществления кредитных операций: ссуды и депозиты. Соответственно А и П кредитные операции банков могут осущ как в форме ссуд, так и в форме депозитов различие м/у кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой. Кредит – более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм орг кредитных отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является лишь одной из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счета. Кроме того, кредитные отношения могут быть организованы не только в рамках банковского кредита, но и как коммерческое кредитование, когда в лице и заемщика, и кредитора выступают предприятия, а кредитные отношения между ними оформляются векселем. Долгосрочные заемные средства — это кредиты и займы, полученные орг на период более 1 г, срок погашения которых наступает не ранее чем через год. К ним относятся задолженность по налоговому кредиту; задолженность по эмитированным облигациям; задолженность по финансовой помощи, предоставленной на возвратной основе. Кредиты и займы, привлекаемые на долгосрочной основе, направляются на финансирование приобретения имущества длительного использования. Краткосрочные заемные средства — обязательства, срок погашения которых не превышает года. Среди этих средств следует выделить текущую кредиторскую задолженность, которая возникает в результате коммерческих и др текущих расчетных операций: задолженность персоналу по оплате труда; задолженность бюджету и внебюджетным фон-дам по обязательным платежам; авансы полученные; предварительная оплата заказов и продукции; задолженность поставщикам и др виды задолженности. Краткосрочные кредиты и займы и кредиторская задолженность являются источника-ми формирования оборотных активов.Погашение (возврат) займа осуществляется либо одной суммой одновременно по окончании срока пользования займом, или периодически (постепенно) в течение всего срока действия кредитного соглашения. Конкретный способ погашения займа предусматривается в тексте кредитного договора и срочного обязательства.Первичным источн погашения кредита явл доходы заемщика. В случае финансовой несостоятельности заемщика источником возврата займа может выступать выручка от реализации заложенного имущества, перечисление средств гарантом или страховой компанией. Заем м/б возмещена также путем продажи активов заемщика, продажи акций, получение займа у другого кредитора и Согласно условиям кредитного договора заемщик должен добровольно выполнять свои платежные обяз-ва перед банком. Погашение займа осущ в день наступления срока платежа или в другой опр период при наличии средств на текущем счете заемщика. При погашении ссуды наличными клиент в соотв сроки вносит деньги в кассу банка. принудительный способ погашения займов. Сумма долга в этом случае списывается с банковского счета заемщика без его согласия (принудительно) с исполнительными документами судов.В случае краткосрочных кредитов (например, под торгово-посреднические операции), как правило, используется порядок единовременного погашения займа по истечении срока кредитования. В случае долгосрочных кредитов (на инвестиционные нужды), как правило, погашение займа осуществляется равными долями в течение всего срока кредитной сделки. Для банка выгодным является регрессивные механизм погашения кредита, когда в начале погашения займа вносится большая часть средств, а затем - меньше. Противоположным является дегресивний механизм погашения кредита, когда сначала погашается меньшая сумма, а потом - больше.средства для погашения задолженности в первую очередь направляются для уплаты процентов за пользование кредитом, потом - просроченной задолженности; сумма, которая остается, направляется на погашение основной суммы кредита.Отсрочка погашения кредита с повышением процентной ставки осуществляется банком в исключительных случаях, в случае возникновения у заемщика временных финансовых затруднений,Это отсрочки должно быть оформлено дополнительным договором между заемщиком и банком.непогашенные ссуды учитываются в банке как неуплаченную в срок задолженность. Если, несмотря на все мероприятия банка относительно заемщика, погашение предоставленных ссуд не проводится, кредит считается сомнительным к возвращению.В сл несвоевременного погашения долга по кредиту и уплаты процентов (комиссий) и отсутствии договоренности об отсрочки погашения кредита банк имеет право на применение штрафных санкций в размерах, предусмотренных дог.Банк должен принимать все необходимые меры по обеспечению полного и своевременного погашения ссуды. Если принятые меры не дают необходимого эффекта, то банку остается требовать от заемщика погашения долга по решению судебных органов.