Оценка и анализ привлеченных ресурсов коммерческого банка

Основную долю (ок. 88%) ресурсов банков России составляют привлеченные ср-ва, а на долю собственных ср-в приходится лишь 12%. По конкретным банкам структура ресурсов хар-ся существенными различиями, связанными с разными сроками их деят-ти с момента образования, разницей в величине их УК, кол-ве и кач-ве обслуживаемой клиентуры и т.д. Для более точной хар-ки ресурсной базы банка необх. определить стабильную часть депозитов, кот. можно определить как ср-ва, не подверженные (мало подверженные) влиянию колебаний конъюнктуры рынка (срочные депозиты и часть депозитов до востребования). Одним из показателей надежности и стабильности ресурсной базы КБ явл. процентная политика банка в области привлеченных ресурсов, кот. должна укладываться: 1. уровень процентной ставки по депозитам д.б. в достаточной мере привлекательным для потенциальных вкладчиков; 2. он не должен резко повышать нижнюю границу процентной маржи между активными и пассивными операциями банка. Решением проблемы привлечения дешевых и размещения дорогих ресурсов явл. проведение политики, кот. может принести наивысший доход при разумном уровне риска. Кач.сравнительный анализ структуры привлеченных ср-в можно проводить по группам клиентов и срокам, что позволяет выявить из каких секторов экономики и на какой срок привлекается основная масса ср-в в банк. Колич.анализ структуры привлеченных ср-в закл. в определении удельного веса каждой подгруппы или нескольких подгрупп в общей сумме привлеченных ср-в. Подобного рода анализ позволяет выявить роль каждого эк. контрагента в развитии пассивных операций данного банка. Более детальный анализ структуры привлеченных ср-в можно провести на основе данных аналит.учета. Эти материалы позволяют исследовать привлеченные ср-ва в динамике по срокам привлечения. Используя методы сравнит анализа пассивных операций банка, можно выявить изменения в объемах этих операций, определить их воздействие на ликвидность банка. Согласование степени ликвидности активов и степени востребованности пассивов следует определять на уровне банка, его подразделений, отдельных видов операций и типов клиентов. Такой подход позволяет определить приоритетные направления депозитной политики по оценке качества депозитного портфеля. Привлеченные средства по степени востребования, м.б. подразделены для анализа на следующие подгруппы: 1.депозиты до востребования;2.срочные депозиты; 3. ср-ва, поступившие банку от продажи ценных бумаг; 4. кредиторы; 5. кредиты других банков. Изменение объема средств, привлеченных на текущие счета, с одной стороны, и в срочные (сберегательные) вклады, – с другой, представляют собой основу для изучения ликвидности банка с точки зрения пассива. Анализ структуры привлеченных средств позволяет оценить значимость каждого источника привлеченных ср-в и их динамику. Существующая в плане счетов рос.КБ группировка ср-в на счетах по группам клиентов на основе права собственности является не слишком информативной. Более аналитичной в совр.условиях явл. группировка ср-в на счетах клиентов по срокам, поскольку она позволяет провести анализ соотношений активов и пассивов по срокам и по суммам, что необходимо для управления доходностью и ликвидностью банка. Для банков,кот.исп. агрессивное управление пассивами, характерна зависимость от крупных об-в. Доля крупных депозитов хар-ет стабильность ресурсной базы, поскольку влияние на ресурсную базу досрочного изъятия вклада увеличивается с ростом его р-ра.