Организация международных расчетов и валютного контроля в КБ

Международные расчеты по экспортно-импортным операциям в России регулируются принятыми в мировой практике Унифици­рованными правилами по инкассо и правилами и обычаями для доку­ментарного аккредитива.

При инкассовой форме расчетов банк обязуется на основании представленных в банк документов получить причитающиеся клиен­ту денежные средства. Чистое инкассо — это получение причитаю­щихся клиенту средств по различным денежным обязательствам, например по чекам, векселям. Документарное инкассо — это получе­ние причитающихся клиенту средств на основании коммерческих документов: счетов, транспортных и страховых документов, подтвер­ждающих отгрузку товара, оказание услуг, выполнение работ.

Расчеты по документарному инкассо при экспортных операциях начинаются в уполномоченном банке экспортера, куда он пред­ставляет все необходимые документы, подтверждающие отгрузку товара в адрес покупателя или оказание услуг, выполнение работ. После проверки всего комплекса документов, представлен­ных экспортером, уполномоченный банк направляет их в иност­ранный банк страны импортера, который и будет инкассировать средства в соответствии с инкассовым поручением экспортера.

Расчеты по документарному инкассо при импортных операциях производятся следующим образом. В уполномоченный банк, обслу­живающий валютный счет российского предприятия-импортера, поступают платежное требование и инструкция об исполнении пла­тежа. Банк импортера извещает его о поступлении этих документов и дает ему срок для акцепта. В случае отказа от акцепта уполномочен­ный банк сообщает о нем в иностранный банк. При согласии на оплату клиент передает в банк заявление на перечисление денежных средств экспортеру за три дня до наступления срока платежа.

1) Расчеты аккредитивами (представляют собой пору­чение банка покупателя банку поставщика оплатить расчетные документы. Зачисление средств на счет поставщика производится банком после того, как будут предоставлены документы, под­тверждающие отгрузку или выполнение работ, услуг)

2) Расчеты банковскими переводами (переводы средств со счетов клиентов осу­ществляются через корреспондентские счета банков)

3) Вексель (экспортер, предоставляя коммерческий кредит, получает от импортера не наличные, а про­стой вексель. По истечении срока кредита, а следовательно, и сро­ка векселя, экспортер предъявляет его импортеру-должнику и по­лучает необходимую сумму за проданный ранее товар).

4)Дорожные чеки ( чек пред­ставляет собой обязательство выплатить обозначенную на чеке сумму денег).

Для осуществления контроля за движением валютных средств все валютные операции делятся на текущие операции (переводы иностранной валюты, процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям и т.п) и операции, связанные с движением капитала (прямые инвестиции, приобретение ценных бумаг и т.п.).

В целях контроля за поступлением выручки уполномоченные банки ведут паспорта сделок, в которых отражаются сведения об экспор­тере, иностранном банке, через который ведутся расчеты по кон­тракту, условия сделки (суммы, сроки, формы расчетов и др.), а также о наличии разрешения. На клиента-экспортера заполняется карточка таможенно-банковского контроля, в которую вносятся данные о поставках товаров и их оплате. Таким образом, формиру­ется досье экспортера, позволяющее контролировать движение валютной выручки. Сведения о движении иностранной валюты обоб­щаются и передаются в БР для контроля.