Организация межбанковских расчетов, виды клиентских счетов и банковский контроль за совершением безналичных расчетов

Безналичные расчеты проводятся путем совершения записей на счетах банка 2-мя способами:

1) Централизовано, через РКЦ ЦБ РФ (РКЦ открывает, переоформляет и закрывает корсчета КБ, а также счета других юр. и физ. лиц, зачисляют средства на эти счета и контролирует осуществление этих платежей в пределах остатков средств на счетах, за расчетные услуги РКЦ взимает определенную плату).

2) Децентрализовано, через корсчета, открываемые банками друг у друга (открытие корсчетов оформляется корреспондентским соглашением между банками).

“ЛОРО” – это счет нашего банка в другом банке.

“НОСТРО” – это счет нашего банка в другом банке.

Банк, по чьему поручению и за чей счет совершаются операции по счету “ ЛОРО” в банке-корреспонденте, является респондентом. Банк-корреспондент ежемесячно начисляет проценты по кредитному остатку на счете согласно тарифу и зачисляет их на счет респондента в установленный срок.

Виды клиентских счетов и банковский контроль за совершением безналичных расчетов.

В РФ юр. лицам – ком. предприятиям открываются в банках расчетные счета (владелец расчетного счета имеет право распоряжаться средствами на счете, он имеет полную экономическую и юридическую независимость), а некоммерческим организациям – текущие счета (владелец текущего счета может распоряжаться средствами на счете строго в соответствии со сметой, утвержденной вышестоящей организацией).

В целях контроля за безналичными расчетами банки ведут учет неоплаченных платежных документов, выясняя причины задержки оплаты. Неоплаченные документы распределяют по 4-м картотекам, которые относятся к внебалансовому счету 909.

Картотека №1: расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты.

Картотека №2: в ней располагают расчетные документы не оплаченные в срок по причине отсутствия денег на счете клиента.

Картотека №3: расчетные документы клиентов не оплаченные в срок из-за отсутствия денег на корсчете банка.

Картотека №4: неоплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия денег на корсчетах банка.