Нормативы рисков по пассивным и активным операциям. Ответственность коммерческого банка за нарушение пруденциальных норм деятельности

Определение банка как учреждения, которое аккумулирует свободные денежныесредства и размещает их на возвратной основе, позволяет выделять в егодеятельности пассивные и активные операции. Пассивные операции. С их помощью банки формируют свои ресурсы.Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов отдругих банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иныхопераций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.Исторически пассивные операции играли первичную и определяющую роль поотношению к активным, так как для осуществления активных операций необходимымусловием является достаточность ресурсов.К пассивным операциям относят:·прием вкладов (депозитов);·открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков- корреспондентов;·выпуск собственных ценных бумаг (акций, облигаций), финансовых инструментов(векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);·получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитныхресурсов.Особую форму банковских ресурсов представляют собственные средства (капитал)банка. Собственный капитал, Резервный фонд. Активные операции. Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода иобеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций.Среди активных операций коммерческих банков выделяют: ссудные (включаяфакторинговые и лизинговые сделки), инвестиции в ценные бумаги, кассовые ипроч.На активные операции приходится около 80% всего балансаСсудные операции составляют основу активной деятельности банка вразмещении его ресурсной базы. Они приносят банкам значительную часть ихдоходов.

15. Пруденциальные нормы деятельности - это меры профилактики рисков, меры предусмотрительности и предосторожности.

Данное направление контролируется центральным банком при помощи инструкции "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение предусмотренных норм деятельности", которая подразумевает под собой:.Предельные величины рисков;нормы по созданию резервов; Требования, невыполнения которых отрицательно виляет на финансовое положение кредитных организаций.

Для контроля за деятельностью банка коммерческий банк обязан представить отчетность центральному банку:

• финансовая статистика;
• финансовая отчетность;
• денежно-кредитная статистика;
• статистика платежного баланса;
• статистика финансового рынка;
• бюджетная статистка.

Кредитные организации несут ответственность за своевременную и достоверную отчетность.

Обязательные экономические нормативы - это ряд показателей, соблюдение которых позволяет ограничить риски коммерческих банков.

В настоящее время установлено 14 обязательных экономических нормативов. В зависимости от экономического содержания обязательные экономические нормативы можно разделить на 3 группы:

1. Норматив достаточности капитала (Н1);

2. Нормативы ликвидности (Н2, Н3, Н4, Н14);

3. Нормативы рисков по пассивным операциями (Н8, Н11, Н13) и нормативы рисков по активным операциям (Н6, Н7, Н9, Н10, Н12).

Ответственность банков за нарушение пруденциальных норм

Банк России устанавливает принудительные и предупредительные меры воздействия, которые могут применяться к банку как совместно, так и раздельно. Меры зависят от финансового состояния банка и от сложности нарушения.

Предупредительные меры применяются на ранних стадиях возникновения недостатков, которые не влекут за собой значительного улучшения финансового состояния банка, в случае несоблюдения требования законодательства в части регистрации банка, лицензирования, расширения деятельности.

К предупредительным мерам относятся:

1. Доведение до органов управления кредитной организации информации о недостатках в ее деятельности и обеспокоенности органа надзора;

2. Изложение рекомендаций по устранению сложившейся ситуации;

3. Представить в надзорные органы проект мероприятий по устранению недостатков;

4. Установление дополнительного контроля.

При более серьезных нарушениях предупредительные меры сочетаются с принудительными. Применение принудительных мер необходимо после неудачных предупредительных мероприятий.

Основаниями для применения принудительных мер являются:

1. Несоблюдение банковского законодательства;

2. Представление в ЦБ неполной, недостоверной финансовой отчетности;

3. Нарушения, которые влекут за собой угрозу для вкладчиков и кредиторов.

К основным принудительным мерам относятся:

1. Штрафы;

2. Требования к кредитной организации на финансовое оздоровление (санацию);

3. Ограничение проведения отдельных операций на срок до 6 месяцев;

4. Запрет открытия филиалов на срок до 1 года;

5. Запрет осуществления операций по выданной лицензии на срок до 1 года;

6. Требования к смене руководства;

7. Введение временной администрации по управлению кредитной организацией;

8. Отзыв лицензии.

Все принудительные меры оформляются в виде предписания.