Характеристика привлеченных средств, депозиты и их виды, процентная политика КБ по привлечению средств

Формирование источников финансовых ресурсов, пассивов — базовая задача банка. Банк должен располагать достаточными собст­венными ресурсами (капиталом), а также привлекать денежные средства из различных источников. Основными задачами банка яв­ляются:

1) привлечение большого количества дешевых и надежных кре­дитных ресурсов;

2) поддержание оптимального соотношения между размерами собственных и привлеченных средств.

Средства, привлеченные банком, можно классифицировать сле­дующим образом:

1) депозитные привлеченные средства ( вклады, депозитные и сберегательные сертификаты);

2) недепозитные (заемные) привлеченные средства ( межбанковские кредиты,кредиты БР,собственные облигации и векселя).

Депозит (вклад) — это передача средств банку по договору на определенный срок или до востребования. Вкладчики являются кре­диторами банка, по отношению к ним у банка возникают обяза­тельства, он обязан возвратить в срок внесенную сумму и выпла­тить определенные договором проценты.

В зависимости от категории вкладчиков депозиты делятся на де­позиты юридических лиц (предприятия, организации, другие бан­ки) и депозиты физических лиц (граждан).

В зависимости от форм изъятия различают следующие виды вкла­дов:

1) до востребования — обязательства, не имеющие конкрет­ного срока; вкладчик вправе в любое время изменить сумму вклада или изъять его;

2) срочные вклады (депозиты) — средства, переданные банку на определенный срок;

3) условные вклады (депозиты) — средства, подлежащие изъя­тию при наступлении заранее определенных договором ус­ловий.

Проценты, выплаченные вкладчикам, составляют основную часть процентных расходов банка. В банковской практике различают сле­дующие виды процентов:

1) начисленные (накопленные) проценты по пассивным операциям банка, связанным с привлечением средств, — проценты, причита­ющиеся к уплате клиентам банка;

2) причисленные проценты — проценты, зачисленные банками на счета банковского вклада (депозита), в том числе по невостребо­ванным суммам вклада в установленный договором срок и увели­чивающие сумму вклада или остатка по счету, на которую в даль­нейшем начисляются проценты;

3) проценты, уплаченные по пассивным операциям, – проценты, зачисленные на счета клиентов или выплаченные физическим ли­цам через кассу банка;

4) просроченные обязательства банка по уплате процентов - проценты, начисленные банком-заемщиком по привлеченным денеж­ным средствам в пользу физических или юридических лиц, но не выплаченные в установленном договором сроки.

Проценты могут начисляться по формулам простых или слож­ных (наиболее выгодны для вкладчика) процентов. Если в договоре не указывается способ начисления процентов, то они начисляются по формуле простых процентов с использованием фиксированной процентной ставки.

Простые проценты. Сумма процентных денег, выплачиваемая за год (Ir), будет равна:

Ir = n × i × P, где I — простая годовая ставка процентов; Р — первоначальная сумма вклада, п – срок вклада (лет)

Сложные проценты: S = P(1 + i_n)^N.