Порядок регистрации, лицензирования КБ, формирования уставного капитала и резервного фонда

КО имеет право осуществлять банковские операции, предусмот­ренные законом, только при условии ее государственной регистра­ции и при наличии лицензии Банка России. КО образуются на основе любой формы собственности как хо­зяйственное общество (акционерное общество, общество с огра­ниченной или дополнительной ответственностью).Банк России регистрирует КО и ведет кни­гу государственной регистрации КО (за регистрацию КО взимается сбор в размере, определяемом Банком России, но не более 1% от объявленного уставного капитала КО).Лицензия выдается после государственной регистрации и пол­ной оплаты объявленного уставного капитала. Для регистрации и лицензирования КО ее учредители не позд­нее чем через месяц после подписания учредительных документов представляют в территориальное учреждение БР следующие документы:

1) заявление с ходатайством о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций;

2) учредительный договор (подлинник или нотариально удостоверенная копия);

3) устав КО;

4) бизнес-план, утвержденный собранием учредителей КО, протокол собрания учредителей;

5) свидетельство (копия платежного поручения) об уплате го­сударственной пошлины за регистрацию КО;

6) нотариально удостоверенные копии свидетельств о государст­венной регистрации учредителей — юридических лиц, ауди­торские заключения о достоверности их финансовой отчет­ности с приложением балансов и отчетов о прибылях и убытках за три последние года деятельности, а также подтвержде­ния Налоговых органов о выполнении обязательств перед бюджетом за последние три года;

7) декларации о доходах учредителей,— физических лиц, заве­ренные органами налоговой службы и подтверждающие ис­точники происхождения средств, вносимых в уставный ка­питал КО;

8) анкеты кандидатов на должности руководителей исполни­тельных органов и главного бухгалтера;

Уставный капитал КО, создаваемой в виде акционерного общест­ва, составляется из номинальной стоимости ее акций, приобретенных учредителями. Уставный капитал КО, создаваемой в виде об­щества с ограниченной или дополнительной ответственностью, составляется из номинальной стоимости долей ее участников.

Вклады в уставный капитал могут иметь вид: 1) денежных средств; 2) материальных активов (т.е. здания или помещения, в кото­ром располагается кредитная организация, за исключением незавершенного строительства). Предельный размер неденежной части уставного капитала бан­ка не должен превышать 20%.

В течение одного месяца после получения уведомления о госу­дарственной регистрации КО ее учредители должны оплатить 100% уставного капитала — это обязательное условие для получения ли­цензии. Создание резервного фонда обязательно предусматривается в учредительных документах создаваемой КО.

Резервный фонд КБ создается для покрытия убытков и потерь, возникающих в результате его деятельности. Источник формирования резервного фонда — прибыль отчет­ного года, остающаяся в распоряжении КО после уплаты нало­гов и других обязательных платежей (чистая прибыль отчетного года). Минимальный размер резервного фонда определяется уставом кредитной организации, но не может составлять менее 15% вели­чины оплаченного уставного капитала.

Порядок составления расчетного баланса и плана доходов, расходов и прибыли.

В расчетном балансе приводятся предполагаемые показатели де­ятельности КО на конец 1-, 2- и 3-го года после даты ее регистра­ции.

В актив входят:

1) Касса (до 10% от суммы привлеченных средств. Показатель зависит от объема наличного оборота предполагаемых клиентов, их ежедневной (в среднем) потребности в наличности).

2) Обязательные резервы, депонируемые в БР (исчисляются согласно Положению об обязательных резервах кредитных организаций депонируемых в БР).

3) Средства кредитных организаций на ее корсчетах (ожидаемые остатки средств)

4) Кредиты, которые будут выданы (ограничиваются размером собственных и привлеченных средств).

5) Вложения в ценные бумаги и приобретенные доли (показатель предусматривается в том случае, если предполагается участие КО в формировании УК других юридических лиц, а также в случае вложения средств в ценные бумаги).

6) Основные средства и хозяйственные материалы (стоимость приобретенного материального имущества).

7) Прочие дебиторы (задолженность со стороны возможных прочих должников).

8) Отвлеченные средства (указывается сумма распределения плановой прибыли).

9) Прочие активы (указываются предполагаемые направления размещения средств, не относящиеся к вышеперечисленному).

В пассив входят:

1) Уставный капитал (сумма оплаченного уставного капитала).

2) Резервный фонд (не менее 15% вели­чины оплаченного уставного капитала)

3) Другие фонды (предусмотренные учредительными актами).

4) Счета кредитных организаций-корреспондентов (предполагаемые остатки).

5) Средства юр. и физ. лиц на расчетных и текущих счетах (предполагаемые остатки клиентов КО).

6) Депозиты юридических и физических лиц (ожидаемые остатки на этих счетах).

7) Кредиты, которые предполагается получить у КО (ожидаемый размер кредитов).

8) Прочие кредиторы. Указывается предполагаемая сумма прочей кредиторской задолженности.

9) Прочие пассивы (другие источники привлекаемых средств с указанием сумм).

10) Прибыль (разница доходов и расходов на конец года).

План доходов, расходов и прибыли на первые три годы деятель­ности составляется с учетом следующих рекомендаций:

Доходы:

1) Проценты по кредитам (краткосрочным, долгосрочным кредитам)

2) Дивиденды по ценным бумагам и долям участия

3) Доходы от операций на валютном рынке

4) Комиссия, которую КО предполагает получить

5) Прочие доходы (расшифровать основные статьи)
Расходы:

1) Проценты за пользование межбанковскими кредитами, по расчетным, текущим счетам юр. и физ. Лиц

2) Расходы по операциям на валютном рынке

3) Комиссия, которую КО должна уплатить

4) Износ основных средств, который КО предполагает начис­лить

5) Другие операционные и прочие расходы (расшифровать)

6) Расходы на содержание аппарата управления

Прибыль:

1) Прибыль, которая будет направлена на платежи в бюджет

2) Чистая прибыль

3) В том числе отчисления от чистой прибыли: в резервный фонд; в фонды экономического стимулирования; на дивиденды.