Нарушения, выявленные при проверке кассовой работы банка

В процессе проверок организации кассовой работы банка могут быть выявлены нарушения:

1) в первичных документах по кассовым операциям,

2) факты превышения остатка фактической потребности в наличных деньгах,

3) нарушаются правила пропускного режима,

4) не соблюдается срок выдачи средств для выплаты заработной платы при
наличии средств на счетах клиентов и при согласованных с клиентом сроков получения
этих средств,

5) неправильное ведение журнала регистрации и учета печатей, пломбиров и т. п.,

6) отсутствует распоряжение руководителя банка на право подписания расчетно-кассовых документов,

7) не сообщаются в налоговые органы изменения подписей руководителя и главного бухгалтера на карточках,

8) неправильно оформлены карточки с образцами подписей и оттиском печати предприятий,

9) вскрываются сумки с денежной наличностью не кассиром, а контролером, не сохраняются пломбы, снятые с сумок до конца пересчета вскрытой сумки,

10) отсутствие контроля кассиром совпадения подписей на денежных чеках с образцами подписей учетно-операционных работников,

11) нет соответствия контрольного итога отчета и кассовых оборотов оборотной ведомости,

12) неправильно отражается выручка,

13) не оборудованы должным образом кабины касс для осуществления зрительного
контроля за работой кассиров,

14) неправильно пополняются расчетные документы организаций,

15) нарушение требований составления акта (справки) проверки.
Выявленные нарушения отражаются в актах (справках) проверки и других рабочих

документах ревизора (аудитора).