Оценка кредитоспособности банковских заемщиков

Кредитоспособность — это оценка возможностей клиента для получения ссуды и его способности своевременно и в полном объеме погасить задолженность и проценты по ней банку.

Существуют различные способы оценки кредитоспособности:

1) на основе финансовых коэффициентов;

2) на основе денежного потока;

3) на основе показателей делового риска.

Финансовые коэффициенты предприятия принято объединять в следующие группы:

• коэффициенты ликвидности;

• коэффициенты эффективности использования активов;

• коэффициенты финансового левеража (левериджа);

• коэффициенты прибыльности (рентабельности).

Ликвидность предприятия — его способность своевременно погашать долговые обязательства.

Ликвидность отражает не только текущее состояние активов, но и перспективу их изменения.

По степени ликвидности активы предприятия принято объединять в такие группы:

1) быстрореализуемые активы — денежные средства и краткосрочные финансовые вложения;

2) среднереализуемые активы — дебиторская задолженность сроком возникновения до 12 месяцев;

3) медленнореализуемые активы — запасы и затраты;

4) постоянные активы — внеоборотные активы

При расчете коэффициентов ликвидности сопоставляются три вида оборотных активов с краткосрочными обязательствами.

Коэффициенты эффективности

Коэффициенты прибыльности и рентабельности