Тема 7. Имущественное страхование

Вопросы: 1. Основные виды имущественного страхования. 2. Методы расчета тарифов имущественного страхования. 3. Методы определения ущерба и страхового возмещения.

1. Имущественное страхование — это отрасль страхования, в которой объектом страховых отношений выступают имущество в различных видах и имущественные интересы.

Экономическим и финансовым назначением имущественного страхования является возмещение ущерба, возникшее вследствие страхового случая. Застрахованным может быть как собственное имущество страхователя, так и имущество, находящееся в его владении, пользовании и распоряжении.

Объектами имущественного страхования являются: наземный транспорт; воздушный транспорт; водный транспорт; грузы; другие виды имущества; финансовые и предпринимательские риски.

Имущественное страхование может быть добровольным и обязательным.

Обязательное имущественное страхованиепредусмотрено для страхования имущества и имущественных интересов сельскохозяйственных предприятий (государственных, коллективных, арендных и фермерских), арендованных предприятий.

Объектами страхования имущества сельскохозяйственных предприятий являются урожай сельскохозяйственных культур, многолетние плодовые, лесные и другие насаждения, поголовье сельскохозяйственных животных, строения, сооружения, оборудование, транспортные средства, сырье, материалы, продукция, топливо и т. п.

По страхованию урожая действует наиболее широкий объем страховой ответственности: от засухи, недостатка тепла, вымерзания, бури, нападения насекомых, вредителей и других болезней.

Объектом страхования является основная продукция культуры. Культуры, дающие два-три вида основной продукции, считаются застрахованными.

В государственных и коллективных предприятиях страховая оценка урожая определяется на основе средней урожайности 1 га., за предшествующие 5 лет и действующих цен.

Арендные и фермерские хозяйства могут выбирать варианты страхования исходя из: среднего урожая за 5 лет; трех средних лет из пяти; планируемой урожайности; урожайности, предусмотренной в договоре аренды.

В государственных и коллективных предприятиях уровень возмещения потерь определен в размере 70 %. Арендные и фермерские хозяйства самостоятельно определяют уровень страхового возмещения при заключении договора страхования.

При страховании животных действует следующий объем страховой ответственности: на случай падежа, гибели или вынужденного убоя, от стихийных бедствий, пожаров и инфекционных болезней. Особо ценные племенные животные-производители страхуются по расширенной страховой ответственности. Животные подлежат страхованию в размере 70 % балансовой стоимости. Страхование строений, других основных и оборотных фондов осуществляется от пожаров, взрывов, аварий и стихийных бедствий. Оборотные фонды страхуются в размере балансовой стоимости, а основные фонды — по остаточной стоимости (балансовая стоимость минус износ).

Страхование хозяйств граждан производится следующим образом.

В хозяйствах граждан обязательному страхованию подлежат принадлежащие им дома, садовые домики, гаражи и хозяйственные постройки в размере 40 % их стоимости по государственной оценке. Остальные 60 % стоимости можно застраховать по добровольному страхованию. Этот вид страховой ответственности включает в себя: пожары; стихийные бедствия; аварии отопительной и водопроводной систем; другие страховые случаи.

Страхование имеющегося у граждан в домашнем хозяйстве крупного рогатого скота и лошадей производится на тех же условиях, что и страхование хозяйств. Однако оценка их стоимости производится по государственным закупочным ценам. Страхование скота и лошадей производится на случай падежа, гибели и вынужденного убоя от болезней, стихийных бедствий, несчастных случаев и пожаров.

Добровольное имущественное страхованиеохватывает имущество хозяйствующих субъектов, общественных организаций, страхование граждан, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью, страхование домашнего имущества и средств транспорта. Срок страхования - 1 год или неопределенный период, если перед окончанием очередного срока страхователь вносит страховые платежи вновь. Страховое обеспечение рассчитывается по балансовой стоимости без скидки на износ в отношении собственного имущества и со скидкой на износ имущества, принятого со стороны или арендованного.

По условиям страхования домашнего имущества можно застраховать на полную стоимость со скидкой на износ: мебель, вещи, посуду, электроаппаратуру и другие предметы личного потребления и удобства, имеющиеся в семье. Страховая стоимость такая же, как и по добровольному страхованию строений. Средства транспорта подлежат страхованию в размере суммы, до их полной стоимости, со скидкой на износ на случай стихийного бедствия, аварии или угона.

При страховании имущества индивидуальных предпринимателей страхуются соответствующее оборудование, инструменты, готовая продукция и другие материальные ценности. Оценка арендованного имущества производится по балансовой стоимости со скидкой на износ. Объем страховой ответственности следует определить на случай пожара, стихийных бедствий, аварий, хищений, грабежа и других случаев (в том числе и повреждений). Срок страхования — от 3 мес. до 1 года.

Следует отметить, что страховщик имеет право на регрессный иск.

Регрессный иск представляет собой право требования страховщика к хозяйствующему субъекту или гражданину, ответственному за причиненный ущерб.

Так, уничтожение или повреждение домашнего имущества может произойти в результате событий, в наступлении которых имеется вина третьего лица, т.е. не самого страхователя. Особенно это касается пожара, затопления соседних помещений, а также похищения имущества. В таких случаях страховщик, выплативший страховое возмещение за ущерб, причиненный по вине третьего лица, имеет право предъявить к нему (или к лицу, которое в соответствии с действующим законодательством несет ответственность за причиненный вред) регрессный иск независимо от того, причинен ущерб умышленно или по неосторожности.

К имущественному страхованию относится страхование предпринимательского риска.

Согласно статье 929 (п. 3) ГК РФ, риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов, относится к предпринимательскому риску.

Согласно статье 933 ГК РФ, по договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу. Договор страхования предпринимательского риска лица, не являющегося страхователем, ничтожен. Договор страхования предпринимательского риска в пользу лица, не являющегося страхователем, считается заключенным в пользу страхователя.

2. Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Страховой тариф состоит из нетто-ставки и нагрузки. Нетто-ставка это часть страхового тарифа, предназначенная для обеспечения текущих страховых выплат по договорам страхования. Нагрузка - часть страхового тарифа, предназначенная для покрытия затрат на проведение страхования и создание резерва предупредительных мероприятий. В составе нагрузки может быть предусмотрена прибыль от проведения страховых операций.

Учитывая сложность расчета страховых тарифов по имущественному страхованию, распоряжением Федеральной службы РФ по надзору за страховой деятельностью рекомендовано страховщикам использовать «Методики расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования». К рисковым видам страхования относятся виды страхования, не предусматривающие обязательства страховщика по выплате страховой суммы при окончании срока действия договора страхования. Методика расчета страховых тарифов предусматривает два варианта расчета.

По первому варианту расчет страховых тарифов определяется рядом условий:

1) существует статистика либо другая информация по имущественному страхованию, что позволяет оценить следующие величины:

q — вероятность наступления страхового случая по одному договору страхования;

S — среднюю страховую сумму по одному договору страхования;

SB — среднее возмещение по одному договору страхования при наступлении страхового случая;

2) предполагается, что не будет опустошительных событий, когда одно событие влечет за собой несколько страховых случаев;

3) расчет тарифов проводится при заранее известном количестве договоров «n», которые предполагается заключить со страхователями.

При наличии статистики по имущественному страхованию за величины q, S, SB принимаются оценки их значении: q = . (1) S = . (2) S = . (3)

где N — общее количество договоров, заключенных за некоторый период времени в прошлом;

М — количество страховых случаев в Nдоговорах;

S — страховая сумма при заключении i-го договора, i=1,2,...,N;

S — страховое возмещение при k-м страховом случае, k = 1,2,...,М.

При отсутствии фактических данных о результатах проведения страховых операций, т.е. статистики по величинам q, S и Sв, эти величины могут оцениваться экспертным методом либо в качестве них могут использоваться значения показателей-аналогов. В этом случае должны быть представлены мнения экспертов либо пояснения по обоснованности выбора показателей-аналогов q, S, S , а отношение средней выплаты к средней страховой сумме (SB/S) рекомендуется принимать не ниже: 0,4 — при страховании средств наземного транспорта; 0,6 — при страховании средств воздушного и водного транспорта; 0,5 — при страховании грузов и имущества, кроме средств транспорта; 0,7 — при страховании ответственности владельцев автотранспортных средств и других видов ответственности и страховании финансовых рисков. Нетто-ставка Т состоит из двух частей — основной части То и рисковой надбавки T :

Т = Т_о + Т (4)

Основная часть нетто-ставки (Т ) соответствует средним выплатам страховщика, зависящим от вероятности наступления страхового случая q, средней страховой суммы S и среднего возмещения S_B. Основная часть нетто-ставки со 100 руб. страховой суммы рассчитывается по формуле:

Т = 100 × × q (руб.) (5)

Рисковая надбавка Т вводится для того, чтобы учесть вероятные превышения количества страховых случаев относительно их среднего значения. Кроме q, S и S_B рисковая надбавка зависит еще от трех параметров:

п — количества договоров, отнесенных к периоду времени, на который проводится страхование, среднего разброса возмещений R и гарантии γ — требуемой вероятности, с которой собранных взносов должно хватить на выплату возмещения по страховым случаям.

Возможны два варианта расчета рисковой надбавки.

1. Рисковая надбавка может быть рассчитана для каждого риска.

В этом случае Т = Т × α (γ) × (6)

где α (γ) — коэффициент, который зависит от гарантии безопасности γ. Его значение может быть взято из таблицы 1.

Таблица 1

γ	0,84	0,90	0,95	0,98	0,9986
α	1,0	1,3	1,645	2,0	3,0

R среднеквадратическое отклонение возмещений при наступлении страховых случаев.

При наличии статистики выплат страховых возмещений дисперсия выплат R оценивается следующим образом:

R = × = × - × S (7)

где S — страховое возмещение при k-м страховом случае, k = 1,2,,M;

М— количество страховых случаев в Nдоговорах;

S — среднее возмещение по одному договору страхования при наступлении страхового случая.

Если у страховщика нет данных о величине R , можно вычислить рисковую надбавку по формуле:

Т = 1,2 × Т × α (γ) × (8)

2. В том случае, когда страховщик проводит страхование по нескольким видам рисков (j = 1, 2,..., m), рисковая надбавка может быть рассчитана по всему страховому портфелю, что позволяет несколько уменьшить ее размер:

Т = Т × α (γ) × μ, (9)

где μ — коэффициент вариации страхового возмещения, который соответствует отношению среднеквадратического отклонения к ожидаемым выплатам страхового возмещения.

Если j-й риск характеризуется вероятностью его наступления q , средним возмещением S и среднеквадратическим отклонением возмещений R , то

μ = (10)

При неизвестной величине R среднеквадратического отклонения выплат при наступлении j-го риска соответствующее слагаемое в числителе формулы (10) допускается заменять величиной:

1.44 × S × n × q × . (11)

Если неизвестна ни одна из величин R , то μ вычисляется по формуле:

μ = 1,2 × . (12)

Формулы (6), (9) и (10) для вычисления рисковой надбавки тем точнее, чем больше величины и . При < 10 и < 10 формулы (6), (9) и (10) носят приближенный характер. Если о величинах q, S, S_B нет достоверной информации (например, в случае, когда они оцениваются не по формулам (1)—(3) с использованием страховой статистики, а из других источников), рекомендуется применять α (γ) = 3.

Брутто-ставка Т рассчитывается по формуле:

Т = (13)

где Т_п — нетто-ставка;

f (%) — доля нагрузки в общей тарифной ставке.

♦ По второму варианту методику расчета тарифных ставок целесообразно использовать на основе страховой статистики за определенный период времени с учетом прогнозируемого уровня убыточности страховой суммы на следующий год. Предлагаемая методика применима при условиях, если:

имеется информация о сумме страховых возмещений и совокупной страховой сумме по рискам, принятым на страхование, за ряд лет;

зависимость убыточности от времени близка к линейной.

Расчет нетто-ставки производится в такой последовательности:

а) по каждому году определяется фактическая убыточность страховой суммы (y) как отношение страхового возмещения к общей страховой сумме застрахованных рисков (SB/ S), со 100 руб. страховой суммы;

б) на основании полученного ряда исходных данных рассчитывается прогнозируемый уровень убыточности страховой суммы, для чего используется модель линейного тренда, согласно которой фактические данные по убыточности страховой суммы выравниваются на основе линейного уравнения:

y = а + а i, (14)

где y — выравненный показатель убыточности страховой суммы;

а , а — параметры линейного тренда;

i — порядковый номер соответствующего года.

Параметры линейного тренда можно определить методом наименьших квадратов, решив следующую систему уравнений с двумя неизвестными:

а × n + a × , (15)

a × , (16)

где n — число анализируемых лет.

в) для определения рисковой надбавки необходимо по следующей формуле рассчитать среднее квадратическое отклонение фактических значений убыточности от выравненных значений:

σ = . (17)

г) нетто-ставка исчисляется по формуле:

T = y + β (γ;n) × σ, (18)

где β (γ;n) — коэффициент, используемый для определения размера рисковой надбавки. Величина β (γ;n) зависит от заданной гарантии безопасности γ (той вероятности, с которой собранных взносов хватит на выплаты страховых возмещений) и n — числа анализируемых лет и может быть взята из таблицы 2.

Таблица 2

n\γ	0,8	0,9	0,95	0,975	0,99
	2,972	6,649	13,640	27,448	68,740
	1,592	2,829	4,380	6,455	10,448
	1,184	1,984	2,850	3,854	5,500
	0,980	1,596	2,219	2,889	3,900

Брутто-ставка (T_в) определяется по следующей формуле:

T = , (1.9)

где Т — нетто-ставка;

f (%) — доля нагрузки в общей тарифной ставке.

Согласно Закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации» страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются в законах об обязательном страховании, а по добровольным видам — рассчитываются страховщиками самостоятельно. Конкретный размер страхового тарифа определяется в договоре страхования по соглашению сторон.

Несвоевременная передача информации страховщику о наступлении страхового случая может послужить основанием для его отказа выплатить страховое возмещение (ст. 961 ГК РФ).

3. Методика определения ущерба и страхового возмещения зависит от вида застрахованного имущества (строения, средства транспорта, товары, продукция и т.д.), стихийного бедствия (пожар, наводнение, землетрясение и т.д.), аварии или несчастного случая и, от того, кто является страхователем (сельскохозяйственное предприятие, государственное предприятие, акционерная организация или гражданин). Последовательность проведения этой работы всегда одинакова:

1) Установление факта гибели или повреждения имущества.

2) Определение причины нанесения ущерба и решение вопроса о наличии страхового или не страхового случая.

3) Установление пострадавших объектов и принадлежности застрахованного имущества.

4) Расчёт суммы ущерба и страхового возмещения.

Ущербом страхователя считается стоимость погибшего имущества по страховой оценке, стоимость повреждённого имущества с учётом его обесценения, а также стоимость работ по спасению имущества и приведению его в порядок. Из суммы ущерба исключается стоимость повреждённых и неповреждённых остатков имущества, годных для дальнейшего использования.

Страховая оценка погибшего или повреждённого имущества, а также стоимость спасательных работ и остатков имущества зависят от условий страхования и нормы страхового обеспечения.

При этом стоимость погибшего, повреждённого имущества, стоимость работ по его спасению и приведению в порядок, а также стоимость остатков определяется по тем же ценам, по которым была произведена страховая оценка застрахованного имущества.

По страхованию имущества акционерных организаций и граждан страховая оценка производится по розничным либо договорным ценам.

Для определения возмещения необходимо определить размер ущерба, причинённого застрахованному имуществу. В этих целях определяют:

- стоимость имущества полностью уничтоженного;

- величину ущерба от частичного повреждения имущества (расходы на восстановление; снижение стоимости вследствие обесценения);

- расходы по спасению имущества и приведению его в надлежащее состояние (разборка, просушка, сортировка и т.п.).

Полученную сумму уменьшают на стоимость остатков имущества, представляющих определённую ценность. Разность и составит ущерб страхователя.

Таким образом, ущерб определяется по следующей формуле:

У = П – И + С - Т,

где У - сумма ущерба; П - стоимость имущества по страховой оценке; И - сумма износа; С - расходы по спасению и приведению имущества в порядок; Т - стоимость остатков, годных для дальнейшего использования.

После определения ущерба, определяется сумма страхового возмещения, величина которого зависит от уровня и системы страхового обеспечения, по которой застраховано имущество.

При страховом случае с имуществом страховая выплата производится в виде страхового возмещения. Возможность страховых выплат определяется рядом обстоятельств:

1. Факт страхового случая, происшедшего в период действия договора страхования. Страховая выплата производится либо за сам факт наступления страхового случая, либо за его оговоренные в договоре последствия. При наступлении страхового случая, предусмотренного договором имущественного страхования, страхователь обязан предпринять все разумные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры, чтобы уменьшить возможные убытки (ст. 962 ГК РФ). Страхователь должен незамедлительно уведомить страховщика о произошедшем страховом случае на основании заявления.

Установление причины и обстоятельств наступления страхового случая.

При необходимости страховщик запрашивает сведения, связанные со страховым случаем, у правоохранительных органов, пожарных, банковских и других организаций, медицинских учреждений, предприятий и коммерческих фирм, располагающих информацией об обстоятельствах страхового случая. Он также вправе самостоятельно выяснять причины и обстоятельства страхового случая. При этом предприятия, учреждения, банковские и другие организации обязаны сообщать страховщикам сведения, связанные со страховым случаем, включая сведения, составляющие коммерческую тайну. Страховщик не должен разглашать сведения о страхователе и его имущественном положении, за исключением случаев, предусмотренных законодательством РФ (ст. 946 ГК РФ).

Документальное подтверждение того факта, что страховой случай произошел именно со страхователем в ситуации, не противоречащей условиям страхования, осуществляется путем анализа представленных документов.

Определяется размер страховой выплаты и конкретный ее получатель на основании акта о страховом случае. В страховом акте страховщик констатирует факт и причины наступления страхового события, устанавливает соответствие приведенных в заявлении страхователя сведений (время, место, обстоятельства наступления указанных событий и т.д.) условиям договора и правилам страхования; указывает, включены ли произошедшее событие и наступившие убытки в объем ответственности страховщика; определяет необходимость привлечения дополнительных экспертов, аварийных комиссаров и осуществления иных действий, направленных на установление факта наступления страхового события, размера причиненного ущерба и на установление причинно-следственной связи между произошедшим событием и причиненным ущербом.

Страховое возмещение не может превышать размера прямого ущерба застрахованному имуществу страхователя или третьего лица при страховом случае, если договором страхования не предусмотрена выплата страхового возмещения в определенной сумме. В том случае, когда страховая сумма ниже страховой стоимости имущества, размер страхового возмещения сокращается пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости имущества, если условиями договора страхования не предусмотрено иное. В случае, когда страхователь заключил договоры страхования имущества с несколькими страховщиками на сумму, превышающую в общей сложности страховую стоимость имущества (двойное страхование), страховое возмещение, получаемое им от всех страховщиков по страхованию этого имущества, не может превышать его страховой стоимости. При этом каждый из страховщиков выплачивает страховое возмещение в размере, пропорциональном отношению страховой суммы по заключенному им договору к общей сумме по всем заключенным этим страхователем договорам страхования указанного имущества.

Страховщиком возмещаются все расходы, связанные со страховым случаем, включая стоимость восстановительного ремонта, в случае предоставления страхователем документов, подтверждающих эту выплату.

Основанием для отказа страховщика произвести страховую выплату являются:

- умышленные действия страхователя, застрахованного лица или выгодоприобретателя, способствующие наступлению страхового случая (ст. 963 ГК. РФ);

- сообщение страхователем страховщику ложных сведений об объекте страхования (например, завышение стоимости имущества, предоставление подложных документов и т.п.) (ст. 944 ГК. РФ);

- получение и сокрытие страхователем возмещения ущерба от лица, виновного в причинении этого ущерба, и другие случаи, предусмотренные законодательными актами РФ;

Если законом или договором страхования не предусмотрено иное, страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения и страховой суммы, когда страховой случай наступил вследствие:

- воздействия ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения;

- военных действий, а также маневров или иных военных мероприятий;

- гражданской войны, народных волнений всякого рода или забастовок;

- если договором имущественного страхования не предусмотрено иное, страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения за убытки, возникшие вследствие изъятия, конфискации, реквизиции, ареста или уничтожения застрахованного имущества по распоряжению государственных органов (ст. 964 ГК РФ).