Тема 3. Основы правоотношений по страхованию

Вопросы: 1. Юридические основы страховых отношений. 2. Общие вопросы договора страхования.

3. Государственный надзор над работой страховщиков.

1. Правовое регулированиестраховых отношений охватывает права и обязанности сторон, участвующих в страховании. Этими сторонами являются страховщики и страхователи. В страховании участвуют также и другие физические и юридические лица получатели страхового возмещения, страховых и других сумм, если они не являются страхователями: банки; финансовые, налоговые и правоохранительные органы; аудиторские фирмы; организации государственного надзора, медицинские и другие учреждения.

Правовые отношения, связанные с проведением страхования, делятся на две группы: правоотношения, регулирующие сам процесс страхования и правоотношения, возникающие по поводу организации страхового дела (деятельности страховщиков, их взаимосвязи с банками, бюджетом, органами государственного управления). Эти правоотношения регулируются законодательными и другими правовыми актами. Первая группа правоотношений охватывается сферой гражданского права, вторая — сферой государственного, административного, финансового, уголовного, процессуального и других отраслей права.

Так как страховые правоотношения имеют форму взаимных обязательств сторон, то эти правоотношения относятся к обязательному праву. Страховые обязательства являются возмездными, так как за страховую услугу страховщика страхователь платит страховые взносы.

Страховые правоотношения могут быть внедоговорными (обязательными для сторон) и договорными (добровольными). Правоотношения должны быть заключены в письменной форме.

Страховщик и страхователь должны иметь правоспособность и дееспособность для вступления в страховые правоотношения. Страховщик должен иметь право на страховую деятельность, а страхователь — быть дееспособным для оформления договора страхования (по возрасту и гражданскому статусу).

Общие принципы страхованияизложены в Гражданском кодексе Российской Федерации и в Законе Российской Федерации «О страховании» от 27 ноября 1992 года с последующими изменениями и дополнениями.

В настоящее время в области страхования действует ряд законов РФ, указов Президента, постановлений Правительства РФ и других нормативных документов, в частности:

— Закон РФ «О медицинском страховании граждан Российской Федерации» с изменениями и дополнениями;

— Указ Президента РФ «Об обязательном личном страховании пассажиров (туристов, путешественников)»;

— Указ Президента РФ «Об основных направлениях государственной политики в сфере обязательного страхования»;

— Постановление Правительства РФ «О территориальных органах страхового надзора»;

— Правила размещения страховых резервов;

— Примерные правила добровольного индивидуального страхования граждан от несчастных случаев.

Правительством РФ было принято постановление «О первоочередных мерах по развитию рынка страхования в Российской Федерации», направленное на совершенствование налогового законодательства, связанного со страховой деятельностью, и на привлечение международных организаций к развитию страхового рынка в России.

При этом следует отметить, что каждая страховая организация, базируясь на нормативных документах, разрабатывает пакет собственных документов по текущему ведению страховой деятельности (правила страхования, образцы страховых полисов, тарифы по отдельным видам страхования и т. д.).

2. Для осуществления процесса страхования, необходимо установление индивидуальных страховых отношений персонально с каждым страхователем.

Условия страхования могут быть существенными и несущественными.Основу договора составляют существенные условия.

В соответствии со ст. 942 ГК РФ при заключении договоров имущественного страхованиясущественным считается достижение между сторонами согласия:

· о конкретном имуществе либо ином имущественном интересе, являющемся объектом страхования;

· о характере события, на случай наступления которого осуществляется страхование;

· о размере страховой суммы;

· о сроке действия договора.

К существеннымусловиям договора личного страхованияотносятся условия:

· о застрахованном лице;

· о характере события, на случай наступления которого в жизни застрахованного лица осуществляется страхование;

· о размере страховой суммы;

· о сроке действия договора.

К несущественным условиямотносятся: процедура оформления договора, размер страховых платежей, порядок вступления договора в силу, уплата страховых взносов, последствия их неуплаты, порядок определения ущерба, страхового возмещения, выплаты страховой суммы, размер франшизы, порядок рассмотрения претензий.

Договор страхованияпредставляет собой соглашение между страховщиком и страхователем. Договор заключается в письменной форме. Исключение составляют договоры обязательного государственного страхования.

Согласно ст. 16 Закона РФ «О страховании» документ, свидетельствующий о заключении договора страхования, должен содержать следующие данные:

— наименование документа;

— наименование, юридический адрес и банковские реквизиты страховщика;

— фамилию, имя, отчество или наименование организации страхователя и его адрес;

— размер страховой суммы;

— указание страхового риска;

— размер страхового взноса, сроки и порядок его внесения;

— срок действия договора;

— другие (особые) условия по соглашению сторон, в том числе дополнения к правилам либо исключения из них; порядок изменения и прекращения договора и др.;

— подписи сторон.

Страховщик вправе применять как стандартные формы договора (страховой полис) по отдельным видам страхования, так и формы, разработанные им самим.

Страховой договор вступает в силу с момента, когда страхователь уплатит страховую премию или ее первый взнос, если условиями договора не оговорены иные сроки начала действия договора.

Заключение договора страхования накладывает на страхователя и страховщика определенные обязательства.

В соответствии со ст. 17 Закона РФ «О страховании» страховщик обязан:

·ознакомить страхователя с правилами страхования;

· не разглашать сведения о страхователе и его имущественном положении, за исключением случаев, предусмотренных законодательством;

· при наступлении страхового случая своевременно производить страховую выплату. Если сроки выплаты будут нарушены, страховщик обязан уплатить страхователю штраф;

· возместить расходы, произведенные страхователем при страховом случае для предотвращения или уменьшения ущерба застрахованному имуществу, если возмещение этих расходов предусмотрено правилами страхования.

Страхователь обязан:

· сообщать страховщику об известных ему обстоятельствах, имеющих значение для оценки страхового риска;

· своевременно вносить страховые взносы;

· принимать необходимые меры при наступлении страхового случая по предотвращению и уменьшению ущерба застрахованного имущества.

При наступлении страхового случая страховая выплата производится на основании письменного заявления страхователя и страхового акта.

В соответствии с законодательством страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения и страховой суммы, когда страховой случай наступил вследствие:

· воздействия ядерного взрыва или радиоактивного заражения;

· военных действий, маневров;

· гражданской войны, народных волнений или забастовок;

· сообщения страхователем страховщику заведомо ложных сведений об объектах страхования;

· умышленных действий страхователя, застрахованного лица или выгодоприобретателя, направленных на наступление страхового случая;

· совершения страхователем или лицом, в пользу которого заключен договор страхования, преступления, находящегося в причинной связи со страховым случаем;

· получения страхователем соответствующего возмещения ущерба по имущественному страхованию от лица, виновного в причине этого ущерба

Страховщик обязан письменно сообщить страхователю об отказе в страховой выплате и обосновать причины этого решения. Страхователь вправе обжаловать решение страховщика в суде.

При заключении договора страхования стороны должны уточнить, в каких случаях действие договора прекращается (неуплата страховых взносов и т. п.)

При досрочном прекращении договора страховщик имеет право на часть страховой премии пропорционально времени, в течение которого действовало страхование. Остальную часть премии он должен возвратить страхователю.

Страхователь вправе досрочно расторгнуть договор страхования, объясняя свое решение потерей страхового интереса. Если такое право предусмотрено условиями договора, то страховщик по требованию страхователя возвращает страховые взносы за истекший срок договора за вычетом понесенных расходов. Возврат всей суммы внесенного страхового взноса возможен только в том случае, если страховщиком нарушены правила страхования. Соответствующие права на возврат своих средств имеет и страховщик.

Страховой договор может быть также расторгнут досрочно по соглашению сторон. О желании досрочно расторгнуть договор стороны обязаны уведомить друг друга в сроки, определенные условиями договора.

3. Целью государственного регулирования страховой деятельностиявляется обеспечение формирования и развития эффективно функционирующего рынка страховых услуг, создание необходимых условий для деятельности страховых организаций, защита интересов страхователей.

Государственное регулирование должно содействовать утверждению на страховом рынке компаний, имеющих прочную финансовую основу, и вместе с тем не допускать на рынок спекулятивные и фиктивные компании, предотвращать возможность сговора, соглашений, а также ограничения конкуренции, исключения или ограничения доступа на рынок других участников. Выполнение регулирующей функции государства, как правило, во многих странах возлагается на специальную структуру — государственный страховой надзор (контроль).

Основным государственным органом, осуществляющим надзор за страховой деятельностью, является Министерство финансов Российской Федерации, в состав которого входит Департамент страхового надзора.

Основными функциями Департамента страхового надзора являются:

· ведение Единого государственного реестра (списка) страховых организаций, а также Реестра страховых брокеров;

· решение вопроса о выдаче лицензии на осуществление страховой деятельности и проведение аудита в страховании;

· контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков;

· установление правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета страховых операций и отчетности о страховой деятельности;

· разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности;

· обеспечение гласности страховой деятельности, проверка достоверности представляемых отчетов;

· поддержание правопорядка в отрасли (департамент рассматривает вопросы нарушений закона, принимает административные меры в отношении тех, кто действует вопреки интересам страхователей).

Департамент страхового надзора за страховой деятельностью вправе:

· получать от страховых организаций установленную отчетность об их страховой деятельности;

· производить проверки соблюдения страховщиками законодательства РФ о страховании и достоверности представляемой ими отчетности;

· давать предписания страховщикам по устранению нарушений, а в случае невыполнения предписаний приостанавливать или ограничивать действия лицензий, вплоть до их отзыва;

· обращаться в арбитражный суд с иском о ликвидации страховщика в случае неоднократного нарушения им законодательства РФ, а также ликвидации организаций, осуществляющих страхование без лицензий.

В связи с ростом числа страховых организаций в России Правительством РФ принято Постановление «О территориальных органах страхового надзора», предусматривающее создание территориальных органов страхового надзора (инспекций), которые проводят соответствующие работы от имени Департамента страхового надзора.

Наряду с Департаментом страхового надзора контрольные функции в области страхования по своей компетенции осуществляет Федеральная налоговая служба РФ, Государственный комитет РФ по антимонопольной политике, а также Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг.

В системе мер государственного регулирования предусматривается регистрация страховых организацийи выдача им лицензий на проведение определенных видов страхования.

Регистрация осуществляется Департаментом страхового надзора Министерства финансов РФ на основании заявления страховой организации с приложением копии документа о государственной регистрации; заверенной копии устава или другого учредительного документа; справки банка или иного кредитного учреждения о размере оплаченного уставного фонда, наличии страховых резервов (фондов). Регистрация страховой организации включает: присвоение регистрационного номера; занесение страховой организации в официально публикуемый реестр; выдачу свидетельства о регистрации.

Отказ в регистрации страховой организации может последовать по мотивам несоответствия ее целей законодательным актам Российской Федерации, неполноты представленных сведений. Отказ в регистрации может быть обжалован в судебном порядке.

Регистрация страховых организаций осуществляется одновременно с лицензированием.

Лицензирование (разрешение) страховой деятельности является одним из главных методов формирования и регулирования страхового рынка.

Назначение лицензирования заключается в проверке подготовленности страховой организации к проведению страховой деятельности в определенной сфере страхования.

Лицензии выдаются на основании заявления страховой организации с приложением к нему следующих документов: · устава организации; · свидетельства о регистрации; · справки о размере оплаченного уставного капитала; · экономического обоснования страховой деятельности; · правил (условий) страхования по видам страхования; сведений о руководстве и его заместителях.

Кроме перечисленных документов необходимо предоставление Департаменту по надзору программы развития страховых операций на ближайшие годы, включающую виды и объем намечаемых операций, максимальную ответственность по индивидуальному риску, а также условия организации перестраховочной защиты. Объем намеченных операций представляется в виде плана доходов и расходов (финансового плана).

Основанием для отказа выдачи лицензии могут служить несоответствие документов требованиям российского законодательства и неполнота предоставленных сведений. Решение об отказе сообщается претенденту в письменной форме с мотивированием отказа.

Лицензия для осуществления страховой деятельности действует только на определенной части территории РФ, заявленной страховщиком. Лицензия не имеет ограничения по сроку действия, если это специально не оговорено.

Тема 4. Основы построение страховых тарифов.

Вопросы: 1. Значение страховых тарифов. Состав и структура тарифной ставки. 2. Принципы дифференциации тарифных ставок. 3. Понятие актуарных расчетов. Расчет страховых премий.

1. Страховым тарифом (тарифной ставкой) является либо денежная плата со 100 руб. страховой суммы в год, либо процентная ставка от страховой суммы на определённую дату.

Основная задача, которая ставится при построении страховых тарифов, связана с определением вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы. Если тарифная ставка достоверно отражает вероятный ущерб, то обеспечивается необходимая раскладка ущерба между страхователями.

Тарифные ставки тесно связаны с объёмом страховой ответственности. Проводя страхование, страховщик стремится решить двойную задачу: при минимальных тарифах, доступных широкому кругу страхователей, обеспечить значительный объём страховой ответственности.

Это позволяет достигать минимального изъятия части доходов страхователей в виде страховых платежей в целях оказания им необходимой помощи из страхового фонда.

При правильно рассчитанных страховых ставках обеспечивается необходимая финансовая устойчивость страховых операций (т.е. устойчивое сбалансирование доходов и расходов страховщика или превышение доходов над расходами). Завышение тарифовприводит к перераспределению через страховой фонд излишних средств, а их занижение– к образованию дефицита финансовых ресурсов в страховом фонде и к невыполнению страховальщиком своих обязательств перед страхователями.

Тарифная ставка, находящаяся в основе страхового взноса, называется брутто-ставкой. Она состоит из нетто-ставки и нагрузки к нетто-ставке.

Нетто-ставка предназначена для формирования основной части страхового фонда, которая используется для выплат страхового возмещения (т.е. она выражает цену страхового риска: пожара, наводнения, взрыва и т. д.).

Нетто-ставка, как вероятность нанесения страхователям определённого ущерба, отражает каждый вид страховой ответственности, которую взял на себя страховщик. Если условия страхования определённой группы имущества или иных рисков содержат несколько видов страховой ответственности, то совокупная нетто-ставка может состоять из суммы нескольких, частных нетто-ставок. На размер нетто - ставок также оказывают влияния такие факторы, как: огнестойкость строений, взрыво - и пожароопасность конкретного производства, городская или сельская местность, интенсивность движения уличного транспорта, финансовое состояние заёмщика ссуды в банке, характер транспортировки грузов и ряд других. Подобные различия в степени вероятности нанесения ущерба лежат в основе необходимости дифференциации тарифных ставок.

Анализируя ежегодные отчётные данные о показателях убыточности возможно выявить положительные и отрицательные факторы, оказывающие влияние на них и принять необходимые меры к их удержанию на тарифном уровне.

Методика расчёта нетто - ставок по каждому виду или однородным объектам страхования сводится к определению среднего показателя убыточности страховой суммы за тарифный период с поправкой на величину рисковой надбавки. Для этого строится динамический ряд показателей убыточности страховой суммы и оценивается его устойчивость.

Если динамический ряд показателей убыточности можно рассматривать как устойчивый, то в качестве рисковой надбавки применяется однократное среднее квадратическое отклонение от средней величины убыточности. При неустойчивости ряда возможно или применение двукратной рисковой надбавки, или увеличение тарифного периода.

Таким образом, страховой тариф это эталон страхового фонда, гарантирующий безубыточное проведение страхования.

Нагрузка необходима для покрытия расходов страховщика по организации и проведению страхового дела. Она включает отчисления в запасные фонды и содержит элементы прибыли. Нагрузка составляет меньшую часть брутто-ставки.

Нагрузка к нетто- ставке складывается из следующих накладных расходов страховщика: оплаты труда работников (что составляет основу всех накладных расходов); затрат на заготовку бланков и рекламу страхования; административно-хозяйственных расходов (аренда помещения, плата за водоснабжение, отопление, электроэнергию, почтовые и телеграфные услуги, командировочные расходы); отчислений в запасные, резервные и другие фонды. В нагрузку включается определённый норматив на формирование прибыли от страховой деятельности.

Методика расчёта нагрузки к нетто-ставке основана на определении фактических затрат на содержание страховых органов, приходящихся на определённый вид страхования за последние один - два года, так как удельный вес нагрузки в брутто-ставке имеет тенденцию к снижению. Фактические затраты на проведение соответствующего вида страхования рассчитываются по данным бухгалтерской и статистической отчётности. Затем определяется их удельный вес (в процентах) в сумме поступивших за этот же период страховых платежей.

Для расчёта нагрузки применяется формула:

Z = B - N, где B - брутто-ставка, N - нетто-ставка.

Брутто-ставку можно рассчитать по формуле: B = (N/(100-H%))*100, где H (%) – удельный вес нагрузки в брутто-ставке, определённый на основе расчёта фактических накладных расходов страховщика за последние 1 - 2 года.

Тарифная политика - целенаправленная деятельность страховщика по установлению, уточнению и упорядочению страховых тарифов в интересах успешного развития страхования.

Тарифная политика основывается на следующих принципах:

1) Эквивалентность страховых отношений сторон, т.е. нетто- ставки должны максимально соответствовать вероятности ущерба. Этим обеспечивается возвратность средств страхового фонда за тарифный период страхователям.

2) Доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей. Очень высокие тарифные ставки затрудняют развитие страхования. Страховые взносы должны быть не обременительными для страхователя, иначе страхование может стать невыгодным.

3) Стабильность размеров страховых тарифов на протяжении длительного периода времени. Увеличение тарифных ставок возможно лишь при неуклонном росте убыточности страховой суммы в целях обеспечения безубыточного проведения страхования (по страхованию урожая с\х культур, в связи с высокими ежегодными колебаниями показателей убыточности страховой суммы; при транспортном страховании грузов размеры тарифов могут меняться в зависимости от степени опасности конкретных рейсов).

4) Расширение объёма страховой ответственности, если это позволяют действующие тарифные ставки. Расширение объёма страховой ответственности обеспечивается снижением показателей убыточности страховой суммы. Соблюдение этого принципа является приоритетным направлением в деятельности страховщика, т.к., чем шире объём страховой ответственности, тем больше страхование соответствует потребностям страхователей.

5) Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций.

Эти финансовые принципы в полной мере относятся и к деятельности страховщика, который производит выплаты страхового возмещения и другие расходы за счёт поступивших страховых платежей. Поэтому страховые тарифы необходимо строить так, чтобы поступления страховых платежей покрывало расходы страховщика и обеспечивало ему прибыль. Это может закладываться в нагрузку к нетто-ставке, т.к. в самой нетто-ставке предусматривается только замкнутая раскладка ущерба и не предусматривается прибыль.

2. Показатели убыточности страховой суммы, как основа для построения нетто-ставок, существенно различаются по территориям, видам и формам страхования, группам однородных объектов страхования в зависимости от степени риска их гибели или повреждения. Поэтому, с целью приведения в соответствие страховых тарифов с уровнем убыточности страховой суммы, применяется соответствующая дифференциация тарифных ставок.

Метод дифференциации страховых тарифовявляется эффективным инструментом распределения ущерба, отражающим оптимальное участие каждого страхователя в формировании страхового фонда.

Территориальная дифференциация учитывает различие в уровне убыточности страховой суммы на селе и в городах, что связано в основном с более высокими показателями горимости строений в сельской местности. Учитывается зависимость от огнестойкости строений. При страховании сельскохозяйственных культур и животных действуют тарифы, дифференцированные по объектам страхования.

При страховании средств личного транспорта дифференциация тарифных ставок отражает различия степени риска отдельных видов транспорта: автомобилей, мотоциклов, моторных лодок и т.д. Учитываются такие критерии, как марка автомобиля, водительский стаж, возраст страхователя и т.п.

По страхованию имущества сельскохозяйственных предприятий тарифные ставки дифференцируются по: территориям, видам сельскохозяйственных культур, видам животных, по группам основных и оборотных фондов.

По добровольному страхованию различных объектов дифференциация построена по территориям, видам страхования, однородным объектам страхования.

Дифференциация страховых тарифов является действенным, научно обоснованным инструментом раскладки ущерба, отражающим рациональное участие каждого страхователя в формировании страхового фонда.

3. Систему математических и статистических методов, с помощью которых производится исчисление страховых тарифов, называют актуарными расчетами.

Актуарные расчеты отображают в виде математических формул механизм образования и расходования страхового фонда в долгосрочных страховых операциях, связанных с продолжительностью жизни населения, т е в страховании жизни и пенсии.

При расширенном толковании актуарные расчеты преследуют две основные цели:

·определение и анализ расходов на страхование конкретного объекта (себестоимость страховой услуги);

· расчет тарифа по любому конкретному виду страхования (стоимости услуги, оказываемой страхователю).

Методология актуарных расчетов основана на использовании теории вероятностей, демографии и долгосрочных финансовых расчетов. Актуарные расчеты позволяют страховщику решать следующие задачи:

· расчет математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;

· исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности, то есть выполнение требований научной классификации рисков;

· математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика, обоснование конкретных методов и источников их формирования.

Задачей актуарных расчетов можно также считать исследование нормы вложения капитала (процентной ставки) при использовании страховщиком страховых взносов в качестве инвестиций.

С помощью актуарных расчетов решаются наиболее общие вопросы, которые не зависят от конкретного вида страхования. К ним относится определение нетто-ставки, надбавки за риск и расходов на ведение дела.

Актуарные расчеты принято классифицировать по отраслям страхования, времени составления и уровню иерархии.

Актуарные расчеты базируются на данных страховой статистики. Показатели делятся на две группы. 1) показатели формирования страхования фонда и 2) показатели использования страхового фонда.

К основным показателям страховой статистики относят:

— число объектов страхования — п,

— число страховых событий — е,

— число пострадавших в результате страховых событий объектов — т,

— сумма собранных платежей — ,

— сумма выплаченного страхового возмещения — ,

— страховая сумма для любого объекта страхования —

— страховая сумма, приходящаяся на поврежденный объект наблюдаемой совокупности —

По основным показателям определяются расчетные показатели страховой статистики.

Частота страховых событий (Чс). ; Чс < 1. Частота страховых событий показывает, сколько страховых случаев приходится на один объект страхования. Чс < 1 означает, что одно страховое событие может повлечь за собой несколько страховых случаев. Поэтому следует различать понятия «страховой случай» и «страховое событие».

Опустошительность страхового события, или коэффициент кумуляции, риска (Кк). .

Коэффициент кумуляции риска показывает, сколько застрахованных объектов застигает то или иное событие. Страховые компании при заключении договоров имущественного страхования стремятся избежать сделок, где есть большой коэффициент кумуляции.

Коэффициент убыточности (Ку). Ку еще называют «степенью убыточности», «степенью ущербности». .

Ку не может превысить единицу, так как это означало бы уничтожение всех застрахованных объектов более чем один раз.

Средняя страховая сумма на один объект (договор) страхования (С_ОС).

Средняя страховая сумма на один пострадавший объект (Спо). С_ПО=

Каждый из пострадавших объектов страховой совокупности имеет свою индивидуальную страховую сумму, которая отклоняется от средней величины. Отношение средних страховых сумм называется в практике страхования тяжестью риска (Тр).

Тр = .

Убыточность страховой суммы (Ус). Убыточность страховой суммы называют еще вероятностью ущерба. Ус = .

Иное соотношение (Ус > 1) недопустимо, так как это означало бы недострахование. Убыточность страховой суммы можно также рассматривать как меру величины рисковой премии.

Норма убыточности (Ну). Ну = ;Ну < 1.

Для практических целей исчисляют нетто-норму убыточности и брутто-норму убыточности. Величина нормы убыточности свидетельствует о финансовой стабильности данного вида страхования.

Частота ущерба (Чу). Чу = ; Чу < 1.

Страховая статистика требует установления факторов, оказавших влияние на частоту ущерба.

Тяжесть ущерба (g) — произведение Ку = отношения средних страховых сумм .Следовательно, .

Ущерб, равный действительной стоимости застрахованного имущества, называют полным ущербом. Частичный ущерб — ущерб, который меньше действительной стоимости (имущество лишь повреждено).

Статистические наблюдения за частотой и величиной ущерба позволяют судить о правильности определения страховой премии и при необходимости вносить коррективы в соответствующие тарифы.

Страховая премия (страховой взнос) — плата страховщику за предоставление страховой защиты. Страховой взнос может быть рассмотрен в экономическом, юридическом и математическом аспектах. Величина страховой премии зависит от многих факторов, прежде всего от отраслевых особенностей личного и имущественного страхования.

Страховые премии (взносы) классифицируют: · по назначению; · по характеру рисков; · по форме уплаты;

· по отражению в балансе страхового общества; · по способу исчисления; · по величине.

По своему назначениюстраховые премии (взносы) подразделяют на рисковую премию, накопительный (сберегательный) взнос, нетто-премию, Достаточный взнос и брутто-премию (тарифную ставку).

Рисковая премия— чистая нетто-премия. Означает часть страхового взноса в денежной форме, предназначенную на покрытие риска. Величина премии зависит от степени вероятности наступления страхового случая.

Накопительный (сберегательный) взносприсутствует в договорах страхования жизни. Он предназначен для покрытия платежей страхователя по окончании срока страхования. В течение срока действия договора Страхования размер накопительного взноса изменяется. Рекомендуется сочетать рисковую премию и накопительный взнос, формировать условия страхования так, чтобы во все время действия договора страхования нетто-премия оставалась неизменной.

Нетто-премия — часть страхового взноса, которая необходима для покрытия страховых платежей по данному виду страхования за определенный промежуток времени. Величина нетто-премии прямо связана с развитием риска. Нетто-премия равна рисковой премии в случаях, когда наблюдается планомерное развитие риска. Однако возможны и положительные, и отрицательные его отклонения. Для компенсации возможных отклонений дополнительно исчисляется гарантийная (стабилизационная) надбавка к рисковой премии.

Нетто-премия в имущественном и личном страховании имеет различную структуру. Нетто-премия имущественного страхования состоит из рисковой премии и стабилизационной надбавки. Нетто-премия личного страхования состоит из рисковой премии и сберегательного (накопительного) взноса. Иногда к ним добавляется еще стабилизационная надбавка.

Достаточный взносравен сумме нетто-премии и нагрузки, включенных в издержки страховщика, его можно рассматривать как брутто-премию, или тарифную ставку.

Брутто-премия— тарифная ставка страховщика. Состоит из достаточного взноса и надбавок на покрытие расходов, связанных с предупредительными мероприятиями, расходами на покрытие убыточных видов страхования и т. д.

По характеру рисковстраховые взносы подразделяются на натуральные и постоянные (фиксированные) премии.

Натуральная премияпредназначена для покрытия риска за определенный промежуток времени, она отвечает фактическому развитию риска. Натуральная премия в данный отрезок времени равна рисковой премии; с течением времени натуральная премия изменяется — она следует за ежегодным изменением риска.

Постоянные, или фиксированные, взносы — страховые взносы, которые с течением времени не изменяются, остаются постоянными. Связано это с тем, что риск, который определяет страховой взнос, не изменяется во времени, т. е. страховой взнос является средней величиной, которая по отношению к фактору времени является постоянной.

По форме уплатыстраховые взносы (премии) подразделяются на единовременные, текущие, годовые и рассроченные.

Единовременный взнос — страховая премия, которую страхователь сразу уплачивает страховщику за весь период страхования вперед.

Текущий взносявляется частью единовременной премии. Сумма текущих взносов по данному виду страхования всегда больше единовременного взноса. Это объясняется потерями прибыли страховщика при рассроченных текущих взносах.

Годовой взнос — это единовременный страховой взнос, который обычно вносится по договорам, имеющим годовой срок действия. Годовой взнос неделим и всегда больше единовременного взноса.

Рассроченный страховой взнос— это такой единовременный страховой взнос, который учитывает возможности страхователя произвести его уплату. Годовой взнос может быть разделен на ежемесячный, квартальный, полугодовой.

По времени уплатыстраховые взносы подразделяются на авансовые платежи и предварительную премию.

Авансовые платежи— платежи, которые уплачивает страхователь заранее, до наступления срока их уплаты.

Предварительная премия— это премия, которую страхователь может внести полностью или частично до наступления срока уплаты. Предварительно внесенные платежи рассматриваются как взносы сберегательного характера. На внесенные суммы начисляется соответствующий процент по вкладам. При наступлении страхового случая до истечения срока договора страхователь или его наследники получают не только страховую сумму, но и страховые взносы, по которым не наступил срок уплаты. В этом разница между авансовыми платежами и предварительной премией.

По способу отражения страховых взносовв балансе страховщика они подразделяются на переходящие платежи, эффективную премию и результативную премию.

Переходящие платежи. Страховые сделки часто совершаются в конце календарного года. Та часть страховой премии, которая отнесена на следующий после календарного год, носит название переходящих платежей. Переходящие платежи отражаются в балансе страховщика.

Результативная премияпредставляет собой разницу между годовой нетто-премией и переходящими платежами текущего года, отнесенными на следующий год.

Эффективная премияпредставляет собой сумму результативной премии и переходящих платежей, резервированных в текущем году и переходящих на следующий год. Эффективная премия — это вся сумма наличных страховых платежей, которыми располагает страховщик в текущем году.

Резервная (Цильмеровская) премия— сумма нетто-премии и расходов по заключению договоров страхования данного вида за год. Содержит определенные резервы, за счет которых возмещаются расходы по заключению договоров страхования. В этой связи аквизиционные (по привлечению новых клиентов) расходы представляют собой активы страховщика.

Перестраховочная премия — премия, которую страхователь передает перестраховщику по условиям заключенного между ними договора перестрахования.

По величинеразличают необходимую, справедливую и конкурентную премии.

Необходимая премияозначает величину страхового взноса, который будет достаточным и позволит страховщику произвести выплаты страховых сумм и возмещений.

Справедливая премияотражает эквивалентность обязательств сторон, участвовавших в договоре страхования.

Конкурентная премия— это такая премия, которая путем ее уменьшения позволяет страховщику в условиях рынка привлечь максимально возможное число потенциальных страхователей.

По способу исчислениястраховые премии классифицируются на средние, степенные и индивидуальные.

Средние премииполучаются в том случае, когда страховщик абстрагируется от индивидуальных особенностей объектов страхования и прибегает к исчислению средней арифметической для всей совокупности рисков. Средние премии оправданы, если страховщик рассчитывает на гарантированный приток новых доброкачественных рисков. В этом случае сдерживается рост средних взносов.

Степенные премии.Если при определении страхового взноса во внимание принимается величина риска объекта, который включен в страховую совокупность, то такой страховой взнос называется степенной страховой премией. Для ее исчисления необходима статистическая информация.

Индивидуальные премииполучаются в том случае, когда страховщик принимает во внимание только индивидуальные особенности объекта страхования и не прибегает к исчислению средней арифметической для всей совокупности. Индивидуальные премии применяются в отношении уникальных страховых объектов.

На практике используется система основной и добавочной страховых премий.

Основная страховая премия определяется при заключении договора страхования. Допускается, что она будет увеличена или уменьшена в зависимости от индивидуальных особенностей объекта страхования. Применение скидок и надбавок призвано корректировать основную премию.

Скидки и надбавки к основной премии называются добавочной премией.