К следующему периоду

Для составления плана на следующий период необходимо выпол­нить следующие действия:

а) перенести фактические значения показателей конца прошлого
цикла планирования на начало следующего цикла;

б) изменить, если это необходимо значения периодических рекви­
зитов;

в) построить основу плана, скопировав на следующий цикл плани­
рования данные по оборотам статей условно-постоянных расходов про­
шлого периода;

г) скорректировать новый план вручную.
Предположим, что эти действия выполняются 30.06.2003.

Для переноса фактических значений показателей на новый период следует поступить следующим образом.

Рис. 125

Начните формирование документа «Ввод значений показателей» по варианту бюджета «План на месяц подекадно (факт)», но не вводите данные вручную, а нажмите кнопку «Заполнить». Документ будет авто­матически заполнен значениями показателей, сложившимися на ко­нец предшествующего цикла планирования (рис. 125).

Переход к следующему периоду

Осталось только провести и закрыть документ. Далее, остатки по варианту бюджета «План на месяц подекадно (факт)» следует скопиро­вать в вариант бюджета «План на месяц подекадно». Эта операция так­же выполняется стандартными средствами (Действия —*- Скопиро­вать). В скопированном документе нужно только изменить вариант бюд­жета на «План на месяц подекадно» (рис. 126).

Рис. 126

После того, как значения показателей на начало июля установлены, следует подумать, не нужно ли изменить какие-нибудь периодические реквизиты, влияющие на формирование плана и расчет показателей.

В нашем примере никакие расчеты в иностранной валюте не при­меняются. Поэтому изменять курсы валют нам не нужно.

В то же время, при анализе фактического выполнения плана было выявлено, что в последние две декады июня фактический маржиналь­ный доход на рубль реализации составлял 31 коп., против установлен­ных в июньском плане 30 коп.

В нашем примере переменными затратами являются только затраты товара. Следовательно, затраты товара на рубль реализации за две пос­ледние декады составляли 69 коп. Если предположить, что эта тенден­ция сохранится, то следует отразить этот факт во взаимосвязях статей

Информационные технологии финансового планирования и эш

Переход к следующему периоду

оборотов, используемых при составлении плана. То есть настроить си­стему таким образом, чтобы при составлении плана на июль она про­изводила автоматическое списание товара по 69 коп. с рубля реализа­ции. Для этого нужно в справочнике взаимосвязей статей оборотов скорректировать соответствующую зависимость, установив новое зна­чение коэффициента (рис. 127).

Рис. 127

Изменения периодических реквизитов

Рис. 128

После нажатия на кнопку ОК программа выведет окно предупреж­дения, в котором нужно подтвердить изменение периодического рек­визита, нажав на кнопку Изменить (рис. 128).

С этого момента при расчете оборота по зависимой статье будет при­меняться новый коэффициент.

Составлять новый план можно с нуля, но проще основывать его на старом плане. То есть можно скопировать старый план в новый, а по­том уже править последний вручную.

В простейшем случает это можно сделать с помощью функции ко­пирования документов. Но в программе есть и другой, более гибкий механизм копирования, именуемый «Копирование данных» (Докумен­ты —*- Копирование данных) (рис. 129).

Рис. 129

С помощью данной функции можно скопировать данные любого варианта бюджета за выбранный промежуток времени определенного цикла планирования в другой вариант бюджета. Для копирования мож­но отобрать данные по определенной статье, подразделению и/или про­екту (детали см. в документации). Кроме того, можно скопировать план, установив коэффициент пересчета. Например, при необходимости со­ставить план, в котором обороты статей будут на 5% больше, чем в ис­ходном плане, следует задать коэффициент пересчета 1,05.

В нашем случае мы просто копируем июньский план в июльский без каких бы то ни было изменений. После нажатия на кнопку «Выпол­нить» система предложит нам скопировать зависимые обороты (с чем

134 Информационные технологии финансового планирования и экономического анализа

следует согласиться), а потом даст возможность ознакомиться с резуль­татами копирования и при необходимости отказаться от них или скор­ректировать (рис. 130).

Рис. 130

Прямо здесь можно открыть скопированный план и внести в него необходимые изменения и нажав, на кнопку Выполнить, занести в ин­формационную базу. С этого момента цикл операций по составлению плана, контролю его исполнения и анализу полученных результатов возобновляется.