Порядок взыскания долгов кредиторов с директора/контролирующих лиц организации должника

• Специальные условия оспаривания сделок по основаниям, предусмотренные ФЗ «О несостоятельности (банкротстве).
• Круг сделок, которые могут оспариваться. Проблемы оспаривания сделок на основании пунктов 2 и 3 статьи 103 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» др.
• Квалификация и установление размера требований по обязательным платежам. Ответственность за правонарушения.
• Когда, по каким требованиям и на основании каких документов налоговый орган имеет право предъявить требования о банкротстве и др.

Процедуры конкурсного производства и ликвидации имеют множество особенностей в различных странах.

В США должник имеет право начать добровольную процедуру банкротства подачей заявления в Суд по банкротству. В дополнение к заявлению должник должен назвать всех своих кредиторов и указать их место нахождения, а также детально расписать свои долги. Также должник должен указать все свое имущество и место его расположения. Кредиторы могут подать заявление о начале принудительной процедуры несостоятельности, если их более 12 и сумма их необеспеченных требований выше 5000$. В любое время после принятия заявления, поданного кредитором, о возбуждении производства по делу о несостоятельности суд для обеспечения сохранности имущества по ходатайству заинтересованной стороны может принять решение о назначении временного управляющего (для управления бизнесом должника). Назначением временного управляющего занимается доверительный управляющий от США. Для того, чтобы доверительный управляющий мог эффективно оспаривать сделки должника, используется специальная правовая схема (strong-arm power).

Доверительный управляющий может оспорить сделку на тех же основаниях, как если бы он являлся необеспеченным кредитором, которому обычное законодательство предоставляет право опротестования этой сделки. Для того чтобы доверительный управляющий мог опротестовать действия в отношении имущества должника (взыскание имущества, наложение ареста, сделки, связанные с передачей имущественных прав, предоставление обеспечительных прав) необходимо наличие следующих условий:

- эти действия должны приносить выгоду кредитору;

- эти действия должны быть выполнены в связи с обстоятельством должника, которое ему принадлежало до того, как эти действия были выполнены;

- должник уже находился в состоянии неплатежеспособности;

- эти действия совершены в течение 90 дней до даты подачи заявления или если они совершены в отношении инсайдера, то в течение одного года до даты подачи заявления;

- эти действия дали возможность кредитору получить больше, чем он получил бы в случае ликвидации должника.

Для того, чтобы действие было признано недействительным, требуется наличие всех вышеперечисленных условий. Предоставление доказательств для разбирательств о недействительности действий является обязанностью сторон. Доверительный управляющий может оспорить сделку с имуществом должника или обязательство должника, возникшее добровольно или по принуждению, если действие было совершено в течение одного года до даты подачи заявления или с целью запутать, протянуть время, либо если сделка была совершена по заниженной цене, и должник был или стал неплатежеспособным.

В США управляющему предоставляется право выбрать из всех текущих контрактов те, которые целесообразно исполнить в интересах продолжения ведения бизнеса или его завершения, а также те, от которых лучше отказаться (business judgement test). Срок принятия решения управляющим зависит от вида применяемых процедур. Например, при ликвидации срок не должен превышать 60 дней с момента судебного решения о начале процедуры. Если управляющий в указанный срок не сообщит контрагенту о своем решении по контракту, то считается, что он отказался от его исполнения. При реорганизации управляющий может принимать решения по текущим контрактам до момента утверждения плана, если по ходатайству заинтересованной стороны суд не установит специальный срок для подтверждения исполнения контракта или отказа от него.

В Англии, заявлять ходатайство о начале производства по делам о несостоятельности имеют право либо компания, либо директор, либо любой кредитор или кредиторы, либо вкладчики. В отношении физических лиц кредиторы могут заявлять ходатайство о признании должника банкротом. Кредиторы могут заявлять ходатайство о начале процедур несостоятельности:

- если они направили должнику письменный запрос об исполнении обязательств, прошло три недели, требования так и остались неудовлетворенными и их сумма больше 750 фунтов стерлингов;

- если предыдущее решение суда осталось неисполненным;

- если исполнение решения суда приведет к неплатежеспособности компании;

- если в результате исполнения решения суда обязательства должника превысят его активы.

По инициативе суда может быть возбуждено производство по делу о несостоятельности, если компания станет неизбежно неплатежеспособной.

В Англии сделки могут быть оспорены в суде по заявлению уполномоченного лица, если:

- компания ликвидируется или находится под управлением;

- компания совершила действия в определенное время: в случае, если действие с предпочтением совершено с лицом, связанным с компанией, в течение двух лет да начала неплатежеспособности; в случае, если действие с предпочтением совершено с другим лицом в течение шести месяцев до начала неплатежеспособности; в других случаях в течение периода времени между датой подачи заявления и датой вынесения решения;

- компания не имела возможности заплатить по своим обязательствам: во время совершения действий; в результате его совершения.

Зарубежные исследователи выделяют три основных направления воздействия на предприятия, находящиеся в критической ситуации:[22]

1. Выжидание применяется в том случае, если затруднения предприятия носят временный характер и оно само в состоянии их преодолеть. Такой подход использовался, например, в отношении ряда крупных банков США непосредственно после обострения долгового кризиса развивающихся стран в 80 – е годы и частично сопровождался предоставлением надзорными органами льгот банкам.

2. Ликвидация (продажа по частям) применяется сравнительно редко, так как разделение компании приводит к разрушению отношений с клиентурой и поэтому связано со значительными потерями. Как отмечалось в печати, в США за 1985 – 1988 гг. издержки банкротств банков составляли в среднем 30%, т. е. были значительно более высокими, чем в других отраслях. В Японии и Скандинавских странах эта процедура используется, как правило, по отношению к небанковским учреждениям, в США – сберегательным кассам.

3. Реструктуризация баланса (санация) предполагает прямое или косвенное увеличение капитала. В Германии, Швейцарии существует практика, когда надзорный орган путем ужесточения контроля, а также мер «морального воздействия» побуждает акционеров и собственников к предоставлению дополнительного капитала.

В Скандинавских странах в увеличении капитала традиционно значительную роль играет государство, предоставляющее средства либо в форме прямых инъекций, либо в форме гарантий.

Конкурсное производство является одной из процедур, предусмотренных Законом о несостоятельности (банкротстве) в РФ, наряду с внешним управлением, финансовым оздоровлением и мировым соглашением.

Принятие арбитражным судом решения о признании должника банкротом влечет за собой открытие конкурсного производства сроком на год, при этом срок конкурсного производства может продлеваться по ходатайству лица, участвующего в деле, не более чем на шесть месяцев.

С даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства:

- срок исполнения возникших до открытия конкурсного производства денежных обязательств и уплаты обязательных платежей должника считается наступившим;

- прекращается начисление неустоек (штрафов, пеней), процентов и иных финансовых санкций по всем видам задолженности должника;

- сведения о финансовом состоянии должника прекращают относиться к сведениям, признанным конфиденциальными или составляющим коммерческую тайну;

- совершение сделок, связанных с отчуждением имущества должника или влекущих за собой передачу его имущества третьим лицам в пользование, допускается исключительно в порядке, установленном настоящей главой;

- прекращается исполнение по исполнительным документам, в том числе по исполнительным документам, исполнявшимся в ходе ранее введенных процедур банкротства;

- все требования кредиторов по денежным обязательствам, об уплате обязательных платежей, иные имущественные требования, за исключением требований о признании права собственности, о взыскании морального вреда, об истребовании имущества из чужого незаконного владения, о признании недействительными ничтожных сделок и о применении последствий их недействительности, а также текущие обязательства могут быть предъявлены только в ходе конкурсного производства;

- исполнительные документы, исполнение по которым прекратилось, подлежат передаче судебными приставами – исполнителями конкурсному управляющему в порядке, установленном федеральным законом;

- снимаются ранее наложенные аресты на имущество должника и иные ограничения распоряжения имуществом должника. Основанием для снятия ареста на имущество должника является решение суда о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства. Наложение новых арестов на имущество должника и иных ограничений распоряжения имуществом должника не допускается;

С даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя предприятия, а также временного управляющего, административного управляющего и внешнего управляющего. В течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего эти лица обязаны обеспечить передачу ему бухгалтерской и иной документации, печатей, штампов, материальных и иных ценностей.

Конкурсный управляющий имеет установленные права и обязанности, в соответствии с которыми он обязан:

- принять в ведение имущество должника, провести его инвентаризацию;

- уведомить работников должника о предстоящем увольнении не позднее месяца с даты введения конкурсного производства;

- принимать меры по обеспечению сохранности имущества должника;

- анализировать финансовое состояние должника;

- предъявлять к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании;

- заявлять в установленном порядке возражения относительно требований кредиторов;

- вести реестр требований кредиторов;

- принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц.

В ходе конкурсного производства необходимо сформировать конкурсную массу, в которую включается все имущество должника, имеющееся на момент открытия конкурсного производства и выявленное в ходе конкурсного производства. Из имущества должника, которое составляет конкурсную массу, исключаются имущество, изъятое из оборота, имущественные права, связанные с личностью должника, в том числе права, основанные на имеющейся лицензии на осуществление отдельных видов деятельности.

Очередность удовлетворения требований кредиторов четко определена законодательно. Так, выделяются внеочередные обязательства:

- судебные расходы должника, в том числе расходы на опубликование сообщений;

- расходы, связанные с выплатой вознаграждения арбитражному управляющему, реестродержателю;

- текущие коммунальные и эксплуатационные платежи, необходимые для осуществления деятельности должника;

- требования кредиторов, возникшие в период после принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом и до признания должника банкротом, а также требования кредиторов по денежным обязательствам, возникшие в ходе конкурсного производства;

- задолженность по заработной плате, возникшая после принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом, и по оплате труда работников должника, начисленная за период конкурсного производства;

- иные связанные с проведением конкурсного производства расходы.

В случае если прекращение деятельности организации должника или ее структурных подразделений может повлечь за собой техногенные и (или) экологические катастрофы либо гибель людей, вне очереди также погашаются расходы на проведение мероприятий по недопущению возникновения указанных последствий.

Требования кредиторов удовлетворяются в следующей очередности:

- в первую очередь производятся расчеты по требованиям граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей, а также компенсация морального вреда;

- во вторую очередь производятся расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений по авторским договорам;

- в третью очередь производятся расчеты с другими кредиторами.

Требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника, удовлетворяются за счет стоимости предмета залога преимущественно перед иными кредиторами, за исключением обязательств перед кредиторами первой и второй очереди, права требования по которым возникли до заключения соответствующего договора залога.

При оплате труда работников должника, продолжающих трудовую деятельность в ходе конкурсного производства, а также принятых на работу в ходе конкурсного производства, конкурсный управляющий должен производить удержания, предусмотренные законодательством (алименты, НДФЛ, профсоюзные и страховые взносы и другие).

После рассмотрения арбитражным судом отчета конкурсного управляющего о результатах проведения конкурсного производства и проведения расчетов с кредиторами, арбитражный суд выносит определение о завершении конкурсного производства, а в случае погашения требований кредиторов – определение о прекращении производства по делу о банкротстве.

Определение о завершении конкурсного производства подлежит немедленному исполнению. Конкурсный управляющий в течение пяти дней с даты получения определения арбитражного суда о завершении конкурсного производства должен представить указанное определение в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц. Определение арбитражного суда о завершении конкурсного производства является основанием для внесения в единый государственный реестр юридических лиц записи о ликвидации должника.

Соответствующая запись должна быть внесена в этот реестр не позднее чем через пять дней с даты представления указанного определения арбитражного суда в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц. Определение арбитражного суда о завершении конкурсного производства может быть обжаловано до даты внесения записи о ликвидации должника в единый государственный реестр юридических лиц.

С даты внесения записи о ликвидации должника в единый государственный реестр юридических лиц конкурсное производство считается завершенным.