Понятие и структура внелегальной экономики: неофициальная экономика, фиктивная экономика, криминальная экономика

В условиях, когда структура собственности неоптимальна, а спецификация прав собственности затруднена, попаданию правомочий в руки эффективных собственников препятствуют высокие трансакционные издержки, а поиск альтернативного решения приводит к попытке экономических агентов к спецификации прав собственности и организации обмена внелегально, т.е. без участия государства. Термин «внелегально» означает, что экономические агенты в своей деятельности руководствуются не нормами закона, а традициями и обычаями, а также альтернативными механизмами разрешения конфликтов по всем проблемам, связанным с собственностью.

Складывается неразрешимое в рамках формальных правил противоречие:

· в ходе первоначальной спецификации прав собственности государство не может наделить ею потенциально эффективных собственников,

· из-за запретительно высоких трансакционных издержек обмен правомочиями становится невозможным.

Следствием этого противоречия является то, что право собственности в определенных сферах экономики защищается не легальными законами и нормами, а социальными санкциями и обычным правом.

Внелегальная экономика – сфера, экономическая деятельность в которой осуществляется вне рамок закона.

Существует несколько подходов, определяющих причины распространения теневой (внелегальной) экономики:

Институциональный подход: традиции уклонения от уплаты налогов, коррупция, распад социальной морали, высокие трансакционные издержки легального бизнеса

Структуралистский подход: структурные факторы в динамике теневого производства - структурная безработица в начальный период реформ, неэффективные взаимосвязи финансового, реального и социального секторов экономики

Легалистский подход: административные и юридические препятствия для развития мелкого среднего частного бизнеса

Этатистский подход: высокое налоговое бремя для легального сектора экономики, неявная заинтересованность государства в развитии теневой экономики

С точки зрения институциональной теории одной из причин внелегальной экономики выступает цена подчинения закону.

В экономической литературе выделяет следующие составные элементы «цены подчинения закону»: Ø Издержки доступа к закону (издержки первичной легализации) – затраты на регистрацию юридического лица, на получение лицензий, открытие счета в банке, получение юридического адреса, покупка права на владение и пользование землей и т.д. Ø Издержки продолжения деятельности в рамках закона (издержки легального бизнеса ) - затраты, связанные с выплатой налогов, соблюдением бюрократических процедур, с платежами за коммунальное обслуживание, с соблюдением трудового законодательства, с нестабильностью правовой системы, с отсутствием гарантий прав собственности, неэффективностью судопроизводства при разрешении конфликтов или взыскании долгов. Структура внелегальной экономики: Ø Неофициальная экономика – легальные виды экономической деятельности, где имеет место производство товаров и услуг, официально нефиксируемое в целях минимизации издержек (утаивание доходов, невыплата налогов и др.)Ø Фиктивная экономика – экономика приписок, спекулятивных сделок, взяточничества и мошеннических действий, связанных с получением и передачей денег (деятельность на грани закона и нарушения не угрожающие жизни и здоровью человека - неуплата налогов, воровство, коррупция)Ø Криминальная экономика – экономическая деятельность, связанная с прямым нарушением закона (производство, обращение и использование запрещенных законодательством товаров и услуг). Типологизация теневой экономики

Основные признаки	«Вторая» ТЭ	«Серая» ТЭ	«Черная» ТЭ
Субъекты	Менеджеры официального («белого») сектора экономики	Неофициально занятые	Профессиональные преступники
Объекты	Перераспределение доходов без производства	Производство обычных товаров и услуг	Производство запрещенных и дефицитных товаров и услуг
Связь с «белой» экономикой	Неотделима от «белой»	Относительно самостоятельна	Автономна по отношению к «белой»

Поскольку внелегальные сделки сокрыты от официальной статистики измерение размеров внелегальной деятельности является чрезвычайно актуальной проблемой. В целях измерения внелегальной экономики используются следующие методы:Ø Монетарный метод – анализ движения денежной наличности, на основе предположения об использовании во внелегальных расчетах только наличных средств.Ø Метод балансов доходов и расходов – сравнительный анализ декларируемых доходов и величины реальных расходов.Ø Анализ занятости – заключение о наличии широких возможностей для занятости во внелегальном секторе на основании высокого уровня долгосрочной незарегистрированной безработицы.Ø Социологический метод – анализ особых норм, по которым совершаются внелегальные сделки, и частоте их применения при заключении сделок.Ø Метод технологических коэффициентов - сопоставление данных об объеме выпуска и известных норм затрат и технологических коэффициентов.Ø Опросы руководителей компаний и фирм и домохозяйств в целях получения экспертных оценок величины теневого сектора.

Табл. Сравнение результатов различных методов измерения масштабов теневой экономики

Оценки средних масштабов теневой экономики в Канаде, Германии, Великобритании, Италии и США в 1970–1990 гг.

Методы оценок

24,4     21,9 15,5   12,7   8,9   7,9 6,4   6,1   3,1

Расхождение между фактическими и официально учтенными трудовыми ресурсами (discrepancy between actual and official labor force) Анализ объема операций (transactions approach) Анализ соотношения наличных денег и вкладов (сash-deposit ration) Метод электробаланса (physical input (electricity) approach) Анализ спроса на наличность (currency demand approach) Многофакторный анализ (soft model approach) Расхождение между расходами и доходами (discrepancy between expenditure and income) Анализ записей налоговых книг (tax аuditing) Метод выборочных обследований (survey method)

Используя те или иные методы, можно получить оценочные значения размеров теневой экономики.

Табл. Оценка размеров теневой экономики в начале 1990-х в некоторых развитых странах (в % от ВВП)

Развитые страны	Масштабы теневой экономики
Оценка по спросу на деньги (С. Джонсон)	Оценка по спросу на деньги (Ф. Шнайдер)	Оценка по расходу электричества
Италия	20,4	24,0	22,8	19,6
Испания	16,1	17,3	16,1	23,9
Португалия	15,6	-	-	16,8
США	13,9	8,2	6,7	10,5
Нидерланды	11,8	12,7	11,9	13,5
Швеция	10,6	17,0	15,8	10,8
Германия	10,5	12,5	11,8	15,2
Франция	10,4	13,8	9,0	12,5
Япония	8,5	-	-	13,7
Великобритания	7,2	11,2	9,6	13,6
Швейцария	6,9	6,9	6,7	10,2
Австрия	5,8	6,1	5,1	15,0

Источник: Schnaider F., Enste D. Increasing Schadow Economies All Over the World – Fiction or Reality? A Survey of the Global Evidence of their Size and of their Impact from 1970 to 1995. http://www.economics.uni-linz.ac.at/Members/Schneider/EnstSchn98.html.

В последние годы экономисты отмечают развитие процесса глобализации внелегальной экономики. Доказательством этому могут служить данные, проведенного МВФ исследования «Теневая экономика в мире: размеры, причины и последствия», согласно которым в 2002 г. в развивающихся странах (Латинская Америка, Азия, Африка) ее уровень по отношению к ВВП составил от 16,5 % в Таиланде до 65 % в Боливии; в странах с переходной экономикой - от 24 % в Словении до 62 % в Грузии; в развитых государствах - от 5,8 % в Австрии до 20,4 % в Италии. В Японии доля теневой экономики составляет 8,5 % BBП, а в США - 13,9 %.

Согласно информации, размещенной на электронном ресурсе newasp. omkreg. ru, размер теневой экономики в ниже перечисленных странах следующий:

· страны с развитой экономикой: Греция - 29,0 %, Италия - 27,8 %., Испания
- 23,4 %, США - 8,9 %, Швейцария - 8,0 %, Канада, Франция, Германия -
14,9 - 16.3 %;

· развивающиеся страны: Нигерия - 76 %, Таиланд - 71 %,
Египет - 68 %, Боливия - 66 %;

· постсоциалистические страны: Азербайджан - 34- 41 %, Грузия - 14,9 %, Российская Федерация - 27- 46 %.

Последние прогнозы о мастшабах теневой экономики характеризуются следующим образом: