Классификация кредитов

Кредиты, предоставляемые банками, включают много видов и классифицируются по следующим признакам:

1) назначение и характер использования кредита;

2) наличие кредитного обеспечения;

3) сроки использования;

4) методы предоставления;

5) характер и способ уплаты процентов;

6) число кредиторов.

По первому признаку (назначение и характер использования кредита ) кредиты делят на:

- предоставляемые промышленным предприятиям для финансирования оборотных средств (ОС);

- предприятиям сельского хозяйства;

- для межбанковских зачетов.

По второму признаку(наличие кредитного обеспечения ):

а) обеспеченные (недвижимостью, ценными бумагами, ТМЦ, дебиторской задолженностью);

б) необеспеченные (выдаются предприятиям, не имеющим имущества и ТМЦ). Единственным документом здесь является долговое обязательство.

По третьему признаку (сроки использования ) кредиты делят на:

− срочные (выдаются на определенный срок, по истечению которого ссуда должна быть погашена, сроки погашения фиксируются в договоре о получении кредита);

− бессрочные (в договоре не указывается срок погашения; банк имеет право в любой момент потребовать его погашения. По таким кредитам ссудополучатель сам определяет срок погашения);

− просроченные (срок погашения, по которым истек, а ссуда не погашена; по отношению к таким ссудополучателям банк применяет санкции в виде штрафов, а выданный ранее кредит отзывает);

− отсроченные (кредиты, по которым по просьбе ссудополучателя срок погашения перенесен на более позднее время; эти кредиты учитывают, как правило, на отдельном счете; плата за кредит в этом случае взимается по более высоким ставкам).

Срочные кредиты предоставляются в основном на финансирование оборотных средств (краткосрочные сроком до 1 года) и на капитальные вложения (средне и долгосрочные от 1 до 5 лет).

По четвертому признаку (методы предоставления ) кредиты делят:

· одноразовые;

· «кредитные линии»;

· гарантированный кредит.

Одноразовые предоставляются один раз по одному договору. При дальнейшей потребности в кредите необходимо заключать новый договор.

«Кредитная линия» - такой вид кредитования, когда в договоре между банком и ссудополучателем указывается время, в течении которого производится кредитование и лимит (общая сумма кредита). Например, «кредитная линия» на календарный год с лимитом кредита 2 млн.грн. – это значит, что ссудополучатель может в течение календарного года получить несколько ссуд (раз) общей суммой до 2 млн. грн.

Гарантированный кредит – заключается договор, в котором банк обязывается (гарантирует) выдать ссуду в обозначенной суме и в названный срок.

По признаку – характер и способ уплаты процентов:

- плата за кредит взимается регулярно (постепенно) за время выдачи кредита по ставкам и срокам, указанным в договоре;

- плата взимается одноразово в момент выдачи ссуды;

- плата взимается по твердым или плавающим ставкам.

Твердые ставки используют в условиях стабильности экономики или в случаях, когда кредит выдается на короткий промежуток времени. В условиях нестабильности экономики, высоких темпов инфляции используют плавающие ставки, т.е. изменяющиеся в зависимости от ситуации.

По признаку – число кредитов:

§ кредитование и взаимоотношения банка с клиентом, т.е. выдача и погашение ссуд, а также расчеты по уплаченным процентам производятся одним банком;

§ кредитование осуществляет консорциум банков. (Консорциум - организационная форма временного объединения предприятий, организаций, промышленных компаний и/или банков для осуществления капиталоемкого проекта или для совместного размещения займа.).

Такой способ применяют в тех случаях, когда потребность в кредите велика и одним банком не может быть обеспечена требуемая сумма. Для обеспечения этой суммы используются пассивы нескольких банков, причем один из них является ведущим, выполняет функции менеджера по организации и обеспечению кредита. За осуществление этих функций банк получает вознаграждение – комиссию.

§ кредит предоставляется одновременно несколькими банками, которые участвуют в формировании необходимой суммы кредита, при этом они являются равноправными участниками, ведущий среди них не выделяется. Ссудополучатель производит расчеты по кредиту и его обслуживанию с каждым из участвующих банков. Это параллельное кредитование.