Тема 3.2. Небанковские финансово-кредитные институты

К небанковским финансово-кредитным институтам относят ломбарды, кредитные товарищества, кредитные союзы, общества взаимного кредита, страховые общества, пенсионные фонды, финансовые компании и др .

Ломбарды представляют собой кредитные учреждения, выдающие ссуды под залог движимого имущества. Исторически они возникли как частные предприятия ростовщического кредита. В современных условиях во многих странах в формировании капитала и функционировании ломбардов участвует государство. В зависимости от степени участия государства и частного капитала в их деятельности выделяются ломбарды государственные и коммунальные, частные и смешанного типа. Ломбарды специализируются на предоставлении потребительского кредита под обеспечение в виде залога движимого имущества. Практикуются также операции по хранению ценностей клиентов, а также продажа заложенного имущества на комиссионных началах. Данный круг операций определяет специфику организационной структуры ломбардов: кроме филиалов и отделений крупные ломбарды могут иметь сеть складов и магазинов.

К особенностям кредитных операций в ломбардах можно отнести отсутствие кредитного договора с клиентом и залогового обязательства. При выдаче ссуды под залог клиент получает залоговый билет, как правило, на предъявителя, имеющий регистрационный номер в журнале регистрации, где указываются реквизиты заемщика и основные условия сделки. По большинству кредитных сделок предусматривается льготный срок, только по истечении которого заложенное имущество может быть продано.

Деятельность ломбардов регулируется п. 1 ст. 358 Гражданского кодекса РФ и ст. 2 Федерального закона от 19.07.2007 N 196-ФЗ "О ломбардах".

В соответствие с законом «ломбардом является юридическое лицо - специализированная коммерческая организация, основными видами деятельности которой являются предоставление краткосрочных займов гражданам и хранение вещей».

Ломбарду запрещается заниматься какой-либо иной предпринимательской деятельностью, кроме предоставления краткосрочных займов гражданам, хранения вещей, а также оказания консультационных и информационных услуг.

Общероссийским классификатором услуг населению ОК 002-93 (ОКУН) услуги ломбардов отнесены к бытовым. В то же время, согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД), услуги ломбардов, входят в группу - финансовое посредничество (предоставление ломбардами краткосрочных кредитов под залог движимого имущества). Данная группировка включает в себя исключительно деятельность ломбардов в области финансового посредничества по предоставлению населению краткосрочных кредитов под залог движимого имущества.

Продажа ломбардами принятого от граждан в залог и не выкупленного движимого имущества отнесена к торговой деятельности.

Кредитные товарищества создаются в целях кредитно-расчетного обслуживания своих членов: кооперативов, арендных предприятий, предприятий малого и среднего бизнеса, физических лиц. Капитал кредитных товариществ формируется путем покупки паев и оплаты обязательного вступительного взноса, который при выбытии не возвращается. Основные операции кредитных товариществ включают предоставление ссуд, комиссионные и посреднические операции.

Общества взаимного кредита — это вид кредитных организаций, близких по характеру деятельности к коммерческим банкам, обслуживающим мелкий и средний бизнес. Участниками обществ взаимного кредита могут быть физические и юридические лица, формирующие за счет вступительных взносов капитал общества. При приеме в общество взаимного кредита приемный комитет оценивает кредитоспособность поступающего, представленные им гарантии или поручительства, имущественное обеспечение и определяет максимально допустимый размер открываемого ему кредита.

При вступлении член общества взаимного кредита вносит определенный процент открытого ему кредита в качестве оплаты паевого взноса, обязуется нести ответственность по своим долгам, а также операциям общества в размере открытого ему кредита. При выбытии из общества взаимного кредита его участник погашает сумму основного долга, приходящуюся на него часть долгов общества, после чего ему возвращаются вступительный взнос и заложенное имущество.

Страховые общества, реализуя страховые полисы, принимают от населения сбережения в виде регулярных взносов, которые затем помещаются в государственные и корпоративные ценные бумаги, закладные под жилые строения. Регулярный приток взносов, процентных доходов по облигациям и дивидендов по акциям, принадлежащим страховым компаниям, обеспечивает накопление устойчивых и крупных финансовых резервов.

Страховые общества могут быть организованы в форме акционерного общества или взаимной компании. В последнем случае владельцы страховых полисов являются совладельцами фирмы; накопленные взносы владельца страхового полиса рассматриваются как его пай во взаимной компании.

Кредитные союзы представляют собой кредитные кооперативы, организуемые группами частных лиц или мелких кредитных организаций. Они представлены двумя основными типами. Кредитные союзы первого типа организуются группой физических лиц, объединяемых по профессиональному или территориальному признаку. Кредитные союзы второго типа создаются в виде добровольных объединений ряда самостоятельных кредитных товариществ. Капитал кредитных союзов формируется путем оплаты паев, периодических взносов членов кредитных союзов, а также выпуска займов. Кредитные союзы осуществляют такие операции, как привлечение вкладов, предоставление ссуд под обеспечение членам союза, учет векселей, торгово-посреднические и комиссионные операции, консультационные и аудиторские услуги.

Кредитные союзы являются неотъемлемой и необходимой частью рынка ссудо-сберегательных услуг России. Мировой опыт показывает, что эта форма вполне отвечает современным задачам инвестирования и развития производительных сил. В ряде стран наблюдается бурный рост кредитной кооперации. В настоящее время в мире существует около 36 тысяч кредитных союзов, количество пайщиков которых достигло почти 85 миллионов человек, а активы составляют 336 млрд. долларов.

По России в целом насчитывается около 130 кредитных потребительских кооперативов (кредитных союзов) с числом пайщиков порядка 40 тысяч человек и активами около 30 млрд. руб.

Кредитный союз (КС) — это добровольное самодеятельное и самоуправляемое на демократических началах объединение лиц в целях создания коллективного денежного фонда для аккумуляции денежных средств и использования их на кредитование производственных или потребительских нужд или на страхование своих членов. Как и другие виды кооперации, кредитные кооперативы являются объединением лиц, а не капиталов. Членство в них является персональным и непередаваемым. В них действует принцип доступности и добровольности членства, управление осуществляется на демократических началах. КС является некоммерческой кооперативной организацией со статусом юридического лица. КС приобретает статус юридического лица со дня его государственной регистрации.

КС создаются по признаку общности места жительства, трудовой деятельности, профессиональной принадлежности или любой другой общности граждан. Число членов КС ограничено и в большинстве случаев не превышает двух тысяч. Эти условия вводятся для того, чтобы повысить личную ответственность пайщиков перед кредитным союзом, а его администрации — перед пайщиками.

Уже нынешний опыт работы КС в России за неполные четыре года показал, что данный финансовый институт помогает гражданам решать свои текущие проблемы, открывая широкий доступ к потребительскому кредиту и к надежным условиям формирования семейных накоплений с минимальным риском потери вкладов.

КС в настоящий момент является единственным кредитным учреждением, которое может предоставить ссуду частному лицу на экономически приемлемых для него условиях. КС ввиду своих небольших размеров и на основе принципа “все знают всех” способен без значительных издержек и наиболее точно оценить кредитоспособность своего пайщика, основываясь не только на материальном или юридическом обеспечении кредита, но и на его личной порядочности, что значительно упрощает процедуру получения кредита пайщиком КС.

Необходимо учесть, что важнейшим преимуществом кредитных союзов перед другими финансовыми институтами является их высокая надежность, достигаемая высоким уровнем взаимного доверия внутри КС и демократическими процедурами управления и контроля.

Для обеспечения своей надежности КС необходимо выявлять и оценивать риски своей деятельности и управлять ими.

Основными финансово-кредитными рисками являются:

• риски пассивных операций (риск досрочного изъятия вкладов (депозитов);

• риск массового изъятия паев;

• риск привлечения “грязных денег” (криминальных, связанных с уклонением от налогов.);

• риск завышенной ставки по депозитам;

• риски активных операций (риск невозврата кредита (ссуды) вследствие недобросовестности заемщика, его разорения или смерти;

• риск неплатежеспособности крупного заемщика, разновидность кредитного или рыночного риска;

• риск неликвидности активов;

• риск потери капитальной стоимости активов (обесценение ценных бумаг);

• смешанные риски (риск несбалансированности структуры активов и пассивов по срокам;

• риск юридическойнекачественности договоров (как по привлечению средств, так и по их размещению) и т. д.).

Вышеперечисленные риски присущи в той или иной мере всем кредитно-финансовым учреждениям. Но поскольку КС делают ставку на повышенную надежность, для них особенно важно не переступить черту допустимого риска. Допустимыми рисками для КС являются те риски, без которых невозможно осуществлять основную деятельность — оказание услуг частным лицам по кредитованию и сбережению средств.

Исходя из мирового опыта, устойчивая деятельность, повышение надежности и развитие системы кредитных союзов возможны лишь при наличии специального законодательства, определяющего специфику их деятельности и одновременно наделяющего их разнообразными льготами, в том числе налоговыми.

Российская лига кредитных союзов образована в ноябре 1994 года, является добровольным объединением кредитных потребительских кооперативов граждан и иных некоммерческих организаций финансовой взаимопомощи и их объединений, основана на принципах добровольности, равноправия членов, самоуправления, гласности, законности.

Миссия лиги - развитие кредитной потребительской кооперации в России как института гражданского общества.

Цели лиги - содействие формированию реальной экономической демократии в российском обществе

- развитие региональной и национальной инфраструктуры Движения кредитных союзов России и оказание всесторонней помощи своим членам в рамках действующего законодательства

- вхождение в мировое кооперативное Движение в качестве неотъемлемой составной части кооперативного Движения России

- обеспечение равных возможностей участия кредитных союзов и их объединений в российском и международном Движении кредитных союзов

- укрепление экономического, социального и правового статуса кредитных

союзов для повышения доступности финансовых услуг широким слоям населения.

Направление деятельности:

- разработка общей стратегии Движения кредитной кооперации в России

- представительство и защита интересов своих членов - кредитных союзов и их объединений - в - государственных органах и международных организациях

- распространение кооперативного обучения и его социально-экономических демократических ценностей

- содействие созданию адекватной нормативно-правовой базы деятельности и налогообложения кредитных союзов

- содействие созданию ассоциаций и иных региональных объединений кредитных союзов;

- разработка и утверждение системы качественных стандартов деятельности членов Лиги, форм учета финансовой деятельности кредитных союзов

- пропаганда идей и принципов кредитных союзов в России

- разработка и внедрение образовательных программ для всех участников Движения кредитных союзов

- создание системы инспекции (аудита) деятельности кредитных союзов

- содействие стандартизации бухгалтерского и финансового учета в кредитных союзах

- участие в создании системы страхования займов и сбережений пайщиков кредитных союзов

- содействие созданию финансовой инфраструктуры Движения кредитных союзов

- содействие созданию единого информационного пространства кредитных союзов и их объединений

ЛИГА представляет Движение кредитной кооперации России во Всемирном Совете Кредитных Союзов, WOCCU (WorldCouncilofCreditUnions). Совет создан в 1971 году в качестве международной организации кредитных союзов и кооперативно-финансовых организаций. В него входят 84 страны мира.

С июля 2009 года деятельность кредитных союзов регламентируется Федеральным Законом № 190-ФЗ от 18.07.2009 г.