![]() |
Главная Случайная страница Контакты | Мы поможем в написании вашей работы! | |
|
Ликвидность
· Ликвидность (от лат. liquiolus – жидкий, текучий) буквально означает легкость реализации. Это достаточный объем наличных средств или способность быстро реализовать активы по рыночной цене (без убытка для банка), чтобы удовлетворить потребности клиентов.
· Ликвидность баланса - оценка ликвидности как запаса, т.е. состояние ликвидности на определенный момент, когда банк мог рассчитаться по своим текущим обязательствам (требование балансового равновесия).
· Ликвидность банка – ликвидность как поток, т.е. возможность ответить по обязательствам в определенный момент в прошлом или в перспективе – прогноз ликвидности.
Значение ликвидности
· Потерял ликвидность – утратил платежеспособность
· Утратил платежеспособность - получил банкротство
Платежеспособность
1. Платежеспособность банка – это способность банка в должные сроки и полностью отвечать по всем своим обязательствам. Ликвидность банка лежит в основе платежеспособности, обеспечивая выполнение текущих обязательств.
2. Платежеспособность банка – более узкое понятие, чем ликвидность, определяющее состояние кредитной организации на определенную дату. Ликвидность – платежеспособность, обеспеченная соотношением активов и пассивов по суммам и срокам в динамике.
Факторы ликвидности банка
· Внешние факторы:
1. Геополитическая и макроэкономическая ситуация
2. Циклические и сезонные изменения
3. долговременные колебания(сдвиги в потреблении, инвестициях, технологиях, демографические и т.п.)
3. Уровень развития банковской системы
4. Нормативно-правовая база деятельности
5. Состояние информационных потоков
· Внутренние факторы:
1. Ресурсная база банка
2. Клиентская база
3. Функциональная структура
4. Структура активов
5. Качество активов (структура кредитного портфеля)
6. Качество менеджмента
Значение факторов поддержки ликвидности
· Ликвидность баланса в большей степени зависит от качества управления ликвидностью (выбор способов поддержки и соблюдение нормативов)
· Ликвидность банка во многом определяется внешними факторами
· «Платежеспособный банк – банк, способный рано или поздно выполнить все обязательства. Ликвидный банк – банк, выполняющий обязательства в срок»
Комплексное определение ликвидности
Совокупная ликвидность банка включает:
· Стационарную ликвидность (запас)
· Текущую ликвидность (поток)
· Перспективную ликвидность (прогноз)
Управление ликвидностью - процесс создания средств, позволяющих своевременно и в полной мере выполнят денежные обязательства по пассиву
Оценка ликвидности
Цель оценки ликвидности:
· снизить зависимость банка от неустойчивых источников ликвидности,
· Обеспечить финансовую устойчивость КО
· Своевременно реагировать на ухудшение позиций по ликвидности.
База оценки ликвидности – баланс.
Оценочные показатели ликвидности
· Нормативные - отношение активов к привлеченным средствам (ЦБ)
· Справочные (рекомендательный характер):
1. К. кассовый = Авл + овердрафты/ до/в + кор.сч. (0,2-0,5)
2. К.к2 = Акасс./О (0,05-0,3)
3. К. 1 месячный = А до 1мес./О до 1мес.
4. К. 6 месячный = А до 6 мес./О до 6мес.
5. Ктцб = портфель тцб/ О не > 0,1 (есть т.з. 0,15-0.4)
Теории управления ликвидностью
· Теория коммерческих ссуд
· Теория перемещения
· Теория ожидаемых доходов
· Теория управления пассивами
· Теория гибкого управления активами и пассивами (УАП)
Теория коммерческих ссуд
· Зародилась в английской банковской практике, преобладала до к. 30-х годов ХХв. (Европа, США)
· Суть – банк сохраняет ликвидность до тех пор, пока его активы размещены в краткосрочные ссуды, своевременно погашаемые при нормальном состоянии деловой активности
· Последствия – появление НКО и др.ФИ, тормоз для развития методов поддержки ликвидности.
Теория перемещения
· Суть – сохранение ликвидности банка путем реструктуризации активов либо их продажи (предпочтительно ЦБ), предполагается наличие рынка высоколиквидных активов.
· Основана на соблюдении соотношения между определенными группами активов и пассивов (метод закрепления) и наличии активов, готовых к продаже
· Ограничение – работает в условиях экономической стабильности
Теория ожидаемого дохода
· Суть – ликвидность необходимо планировать путем корректировки сроков выполнения требований банков (погашение кредитов, ценных бумаг и % платежи) со сроками получения заемщиками доходов
· Обеспечивается эффект ступенчатости – поступления регулярные и предсказуемые
· Преимущество – стимулирует формирование среднесрочных и долгосрочных активов.
Теория управления пассивами
· Суть – поддержка ликвидности за счет привлечения дополнительных средств с финансового рынка (развитие недепозитных способов привлечения средств).
· Последствие – зависимость от внешних заимствований, высокие риски утраты ликвидности и снижения доходности активов (ресурсы дорогие).
· Ориентация на ликвидность как поток, но в краткосрочной перспективе.
Управление активами методом общего фонда средств (все пассивы в общий фонд средств)
Метод распределения активов (соотв пассив в соотв актив)
управление активами и пассивами
· Суть – обеспечение оптимального соотношения ликвидности, доходности и риска.
· В основе УАП лежат «золотые банковские правила» - объемы и временная структура активов должны соответствовать объемам и временной структуре пассивов.
· Соблюдение резервного правила – расход кредитных ресурсов за период должен соответствовать их накоплению.
· Реализация функции УАП требует создания спец. Орг. структуры – Комитет УАП, казначейство, отдел управления рисками.
методы управления ликвидностью
Методы управления текущей ликвидностью (зарубежная практика):
· Метод структуры средств;
· Метод источников и использования средств;
· Метод показателей ликвидности (коэффициентов);
· Метод анализа денежного потока(АДП) – методика Базельского комитета.
Методы управления долгосрочной ликвидностью:
· реализация низколиквидных активов;
· Увеличение устойчивых пассивов (в кр/ср. - > ликвидн., а д/ср. - < ливидн.);
· Увеличения прибыли (< платных П и др. расходов, > работающих А/
Метод структуры средств
· Структуризация привлеченных средств:
1. «Горячие деньги»- чувствительные к % ставкам;
2. Ненадежные средства – могут быть изъяты в течение текущего периода;
3. Стабильные средства – срочные депозиты и ЦБ.
· Размещение средств:
1. Планирование резервов ликвидности (размер –относительно постоянный);
2. Баланс по группам активов/пассивов (потребности в кредитах – ожидаемый прирост депозитов)
Дата публикования: 2015-02-20; Прочитано: 651 | Нарушение авторского права страницы | Мы поможем в написании вашей работы!