Ликвидность банка. Показатели ликвидности. Управление ликвидностью банка

Ликвидность

· Ликвидность (от лат. liquiolus – жидкий, текучий) буквально означает легкость реализации. Это достаточный объем наличных средств или способность быстро реализовать активы по рыночной цене (без убытка для банка), чтобы удовлетворить потребности клиентов.

· Ликвидность баланса - оценка ликвидности как запаса, т.е. состояние ликвидности на определенный момент, когда банк мог рассчитаться по своим текущим обязательствам (требование балансового равновесия).

· Ликвидность банка – ликвидность как поток, т.е. возможность ответить по обязательствам в определенный момент в прошлом или в перспективе – прогноз ликвидности.

Значение ликвидности

· Потерял ликвидность – утратил платежеспособность

· Утратил платежеспособность - получил банкротство

Платежеспособность

1. Платежеспособность банка – это способность банка в должные сроки и полностью отвечать по всем своим обязательствам. Ликвидность банка лежит в основе платежеспособности, обеспечивая выполнение текущих обязательств.

2. Платежеспособность банка – более узкое понятие, чем ликвидность, определяющее состояние кредитной организации на определенную дату. Ликвидность – платежеспособность, обеспеченная соотношением активов и пассивов по суммам и срокам в динамике.

Факторы ликвидности банка

· Внешние факторы:

1. Геополитическая и макроэкономическая ситуация

2. Циклические и сезонные изменения

3. долговременные колебания(сдвиги в потреблении, инвестициях, технологиях, демографические и т.п.)

3. Уровень развития банковской системы

4. Нормативно-правовая база деятельности

5. Состояние информационных потоков

· Внутренние факторы:

1. Ресурсная база банка

2. Клиентская база

3. Функциональная структура

4. Структура активов

5. Качество активов (структура кредитного портфеля)

6. Качество менеджмента

Значение факторов поддержки ликвидности

· Ликвидность баланса в большей степени зависит от качества управления ликвидностью (выбор способов поддержки и соблюдение нормативов)

· Ликвидность банка во многом определяется внешними факторами

· «Платежеспособный банк – банк, способный рано или поздно выполнить все обязательства. Ликвидный банк – банк, выполняющий обязательства в срок»

Комплексное определение ликвидности

Совокупная ликвидность банка включает:

· Стационарную ликвидность (запас)

· Текущую ликвидность (поток)

· Перспективную ликвидность (прогноз)

Управление ликвидностью - процесс создания средств, позволяющих своевременно и в полной мере выполнят денежные обязательства по пассиву

Оценка ликвидности

Цель оценки ликвидности:

· снизить зависимость банка от неустойчивых источников ликвидности,

· Обеспечить финансовую устойчивость КО

· Своевременно реагировать на ухудшение позиций по ликвидности.

База оценки ликвидности – баланс.

Оценочные показатели ликвидности

· Нормативные - отношение активов к привлеченным средствам (ЦБ)

· Справочные (рекомендательный характер):

1. К. кассовый = Авл + овердрафты/ до/в + кор.сч. (0,2-0,5)

2. К.к2 = Акасс./О (0,05-0,3)

3. К. 1 месячный = А до 1мес./О до 1мес.

4. К. 6 месячный = А до 6 мес./О до 6мес.

5. Ктцб = портфель тцб/ О не > 0,1 (есть т.з. 0,15-0.4)

Теории управления ликвидностью

· Теория коммерческих ссуд

· Теория перемещения

· Теория ожидаемых доходов

· Теория управления пассивами

· Теория гибкого управления активами и пассивами (УАП)

Теория коммерческих ссуд

· Зародилась в английской банковской практике, преобладала до к. 30-х годов ХХв. (Европа, США)

· Суть – банк сохраняет ликвидность до тех пор, пока его активы размещены в краткосрочные ссуды, своевременно погашаемые при нормальном состоянии деловой активности

· Последствия – появление НКО и др.ФИ, тормоз для развития методов поддержки ликвидности.

Теория перемещения

· Суть – сохранение ликвидности банка путем реструктуризации активов либо их продажи (предпочтительно ЦБ), предполагается наличие рынка высоколиквидных активов.

· Основана на соблюдении соотношения между определенными группами активов и пассивов (метод закрепления) и наличии активов, готовых к продаже

· Ограничение – работает в условиях экономической стабильности

Теория ожидаемого дохода

· Суть – ликвидность необходимо планировать путем корректировки сроков выполнения требований банков (погашение кредитов, ценных бумаг и % платежи) со сроками получения заемщиками доходов

· Обеспечивается эффект ступенчатости – поступления регулярные и предсказуемые

· Преимущество – стимулирует формирование среднесрочных и долгосрочных активов.

Теория управления пассивами

· Суть – поддержка ликвидности за счет привлечения дополнительных средств с финансового рынка (развитие недепозитных способов привлечения средств).

· Последствие – зависимость от внешних заимствований, высокие риски утраты ликвидности и снижения доходности активов (ресурсы дорогие).

· Ориентация на ликвидность как поток, но в краткосрочной перспективе.

Управление активами методом общего фонда средств (все пассивы в общий фонд средств)

Метод распределения активов (соотв пассив в соотв актив)

управление активами и пассивами

· Суть – обеспечение оптимального соотношения ликвидности, доходности и риска.

· В основе УАП лежат «золотые банковские правила» - объемы и временная структура активов должны соответствовать объемам и временной структуре пассивов.

· Соблюдение резервного правила – расход кредитных ресурсов за период должен соответствовать их накоплению.

· Реализация функции УАП требует создания спец. Орг. структуры – Комитет УАП, казначейство, отдел управления рисками.

методы управления ликвидностью

Методы управления текущей ликвидностью (зарубежная практика):

· Метод структуры средств;

· Метод источников и использования средств;

· Метод показателей ликвидности (коэффициентов);

· Метод анализа денежного потока(АДП) – методика Базельского комитета.

Методы управления долгосрочной ликвидностью:

· реализация низколиквидных активов;

· Увеличение устойчивых пассивов (в кр/ср. - > ликвидн., а д/ср. - < ливидн.);

· Увеличения прибыли (< платных П и др. расходов, > работающих А/

Метод структуры средств

· Структуризация привлеченных средств:

1. «Горячие деньги»- чувствительные к % ставкам;

2. Ненадежные средства – могут быть изъяты в течение текущего периода;

3. Стабильные средства – срочные депозиты и ЦБ.

· Размещение средств:

1. Планирование резервов ликвидности (размер –относительно постоянный);

2. Баланс по группам активов/пассивов (потребности в кредитах – ожидаемый прирост депозитов)