Особенности осуществления банковской деятельности

Управление финансовыми учреждениями и их операции должны осуществляться в строгом соответствии с общепризнанными принципами управления и бухгалтерского учета, требованиями закона и нормативных актов Национального банка. Финансовые учреждения должны постоянно владеть адекватным капиталом и достаточными ликвидными ресурсами в соответствии с видами своей финансовой деятельности и обеспечивать разнообразие активов с учетом риска убытков.

Банки могут осуществлять, в пределах полученной лицензии, следующую деятельность:

а) прием процентных и беспроцентных депозитов (на предъявителя, срочных и др.);

b) предоставление кредитов (потребительских и ипотечных, факторинг с правом регресса или без него, финансирование коммерческих сделок, выдача гарантий и поручительств и т.п.);

с) заем средств, купля-продажа за счет банка или за счет клиентов (за исключением андеррайтинга):

d) расчетно-кассовое обслуживание;

е) выпуск и управление платежными инструментами (кредитными и платежными карточками, дорожными чеками, банковскими векселями и т. д.);

f) купля-продажа денежных средств (в том числе иностранной валюты);

g) финансовый лизинг;

h) оказание услуг в отношении кредитования;

i) оказание услуг в качестве финансового агента или консультанта, за исключением указанных в пунктах а) и b);

j) операции в иностранной валюте, в том числе фьючерсные договоры о ее продаже;

k) оказание трастовых услуг (инвестирование и управление трастовыми фондами, хранение ценных бумаг и других ценностей и управление ими и др.);

l) оказание услуг по управлению портфелем инвестиций и предоставление консультаций по инвестициям;

m) андеррайтинг и размещение негоциируемых ценных бумаг и акций и операции с акциями;

n) иные виды финансовой деятельности, разрешенные Национальным банком.

Банк не вправе осуществлять виды финансовой деятельности, не предусмотренные лицензией.

Финансовым учреждениям запрещается:

а) осуществлять сделки и операции, которые создали бы одному или нескольким из них доминирующее положение на денежном, финансовом и валютном рынке;

b) вводить в заблуждение с целью получения недобросовестным путем преимуществ в своих интересах и интересах третьих лиц.

Финансовое учреждение не вправе требовать ни у одного лица заключения договора об оказании финансовых и иных услуг или приобретения имущества его аффилированного лица в качестве условия заключения с ним договора об оказании финансовых услуг.

Статья 27 Закона устанавливает и другие ограничения для банковской деятельности. Так, банк не может:

а) предоставлять одному лицу кредиты выше установленных Национальным банком пределов или осуществлять андеррайтинг или размещение ценных бумаг, или способствовать финансированию третьими лицами данного лица в целях выполнения им своих обязательств по отношению к аффилированному лицу;

b) осуществлять андеррайтинг или размещение ценных бумаг определенного лица и одновременно предоставлять ему кредиты для погашения им задолженности, выплаты процентов или дивидендов по этим ценным бумагам;

с) осуществлять андеррайтинг, размещение или распределение ценных бумаг (за исключением государственных ценных бумаг и в течение шестидесяти дней после их продажи покупать или рекомендовать другим в качестве менеджера активов или консультанта по инвестициям приобретать их.

Банк не вправе покупать у своего аффилированного лица: а) его активы; b) ценные бумаги, на которые его аффилированное лицо осуществит андеррайтинг, разместит или распределит, либо ценные бумаги, на которые в предыдущем году данное лицо осуществило андеррайтинг, разместило или распределило.

Банк не вправе предоставлять кредиты или помогать в получении кредитов для покупки ценных бумаг, на которые его аффилированное лицо осуществило андеррайтинг, разместило или распределило.

Финансовое учреждение в порядке, установленном Национальным банком, должно периодически публиковать достоверную информацию о своей финансовой деятельности, об условиях приема депозитов, предоставления кредитов и процентных ставках.

Банки не могут предоставлять лицу, связанному с банком, или в его интересах кредиты, если такие кредиты вообще не предоставляются или предоставляются на менее выгодных условиях лицам, не имеющим с банком таких отношений. В целях применения данного положения лицами, связанными с банком, являются: любой руководитель банка; любое лицо, связанное с ним родством первой и второй очереди; акционеры с существенной долей; аффилированные лица банка.

Предоставление кредитов (ст. 32).

Все кредитные и гарантийные операции банков должны быть отражены в договорных документах, из которых ясно вытекали бы установленные сроки и другие условия данных сделок.

При предоставлении кредитов банки проверяют заявителей на предмет доверия в отношении возврата ими кредитов в срок. В связи с этим банки требуют у заявителей гарантирование кредитов на условиях, определенных в их регламентах по кредитованию.

Счета и финансовые отчеты (ст. 33).

Финансовые учреждения должны постоянно вести счета и регистры, периодически составлять отчеты, отражающие их операции и финансовое положение, в соответствии с принятой бухгалтерской практикой.

Счета и финансовые отчеты должны соответствовать стандартам бухгалтерского учета, установленным Национальным банком согласно требованиям ведения счетов финансовых учреждений, в том числе создания резервов для сомнительных и безнадежных активов и установления сроков отражения доходов на счетах. Счета, регистры и отчеты финансовых учреждений должны быть составлены как отдельно для каждого филиала и отделения, так и для всех вместе и отражать их операции и финансовое положение.

Банк должен заключить договор с независимой аудиторской организацией по согласованию с Национальным банком (внешний аудит), которая:

а) оказывает банку помощь в ведении бухгалтерского учета в соответствии с принципами, установленными Национальным банком;

b) составляет доклад о деятельности банка за год и дает заключение о достоверности отражения финансового положения банка в его отчетах в соответствии с настоящим законом;

с) проверяет правильность методов и процедур внутреннего аудита и контроля банка и дает рекомендации по устранению нарушений;

d) информирует Национальный банк о любых противоправных действиях работников банка или его филиалов, а также о любых ошибочных действиях, связанных с управлением и выполнением операций, которые могут нанести материальный ущерб банку или его филиалу.

В банке, активы которого не превышают суммы, установленной Национальным банком, функции аудитора может выполнять контролер или бухгалтер-эксперт этого банка, утвержденный Национальным банком.

Банк в четырехмесячный срок по окончании финансового года публикует в газетах, распространяемых по всей территории республики, а также в местностях, в которых у банка есть территориальные подразделения, баланс и заключение внешнего аудитора, а также издает годовой отчет, копии которого предоставляет общественности бесплатно.

Незаконные действия, исправительные меры и санкции (ст. 38 Закона).

В случае, если установлено, что банк (финансовое учреждение), его собственник или руководители нарушили настоящий закон, нормативные акты Национального банка, условия лицензии, трастовые обязательства или приняли участие в рискованных или сомнительных операциях, не представили отчеты, представили отчеты с опозданием, с недостоверными данными пруденциальных банковских показателей или нарушили другие требования, предусмотренные нормативными актами Национального банка, не выполнили исправительные меры, установленные Национальным банком, или, учитывая специфику настоящего или прошлого финансового положения банка (финансового учреждения), Национальный банк может:

а) вынести письменное предупреждение;

b) заключить соглашение с банком (финансовым учреждением), предусматривающее исправительные меры;

с) издать распоряжение о прекращении нарушений, принятии исправительных мер и применении санкций;

d) наложить и взыскать в бесспорном порядке с банка (финансового учреждения) штраф в размере до 0,5 процента от капитала банка (финансового учреждения) и/или с руководителей от 1 до 10 средних заработных плат в области финансовой деятельности согласно данным Национального бюро статистики за месяц, предшествующий дате установления нарушения, в том числе за невыполнение решения о приоста­новлении операции;

e) отозвать утверждение, выданное руководителям банка (финансового учреждения);

f) ограничить или приостановить деятельность банка (финансового учреждения);

h) отозвать лицензию, разрешение.

При установлении случаев, предусмотренных выше, Национальный банк может обязать банк (финансовое учреждение):

а) чтобы средний размер его активов в течение каждого квартала не превышал среднего размера активов предыдущего квартала;

b) не приобретать капитал других юридических лиц, не открывать и не приобретать новые филиалы, не заниматься новыми видами деятельности;

с) не предоставлять ни один кредит своему аффилированному лицу, за исключением случаев, когда кредит гарантируется ценными бумагами, выпущенными или гарантированными Правительством, рыночная стоимость которых постоянно превышает на 125 процентов размер кредита;

d) чтобы процентная ставка, которую данное учреждение платит по депозитам, не превышала преобладающую процентную ставку по депозитам в сопоставимых суммах и сроках в той зоне, где расположено учреждение;

e) изменить, ограничить или приостановить любую деятельность, которая связана с повышенным риском;

f) заменить одного или нескольких руководителей, которые действовали более ста восьмидесяти дней до того момента, когда банком (финансовым учреждением) зарегистрированы потери капитала, или ограничить их полномочия;

g) произвести отчуждение или ликвидировать отделение, если Национальный банк установил, что это отделение может стать несостоятельным и подвергнуть существенному риску данное учреждение либо может привести к значительным потерям его активов или доходов;

h) чтобы ни один из работников не получал доходы (дополнительные выплаты, премии и другие надбавки к должностному окладу), выплаты (компенсации) и заработную плату, превышающую средний размер заработной платы (за вычетом доходов, выплат и доходов от акционерных опционов и распределения прибыли) за последние двенадцать месяцев, предшествующих месяцу, в течение которого банком зарегистрированы потери капитала.

В случае, если установлено, что банк находится в состоянии неплатежеспособности или чрезмерной задолженности, или его капитал составляет менее двух третей регламентированного капитала и существует угроза, что банк станет неплатежеспособным (несостоятельным), или установлены угроза значительной потери активов либо причинение значительного ущерба интересам вкладчиков или угроза причинения значительного ущерба их интересам, Национальный банк помимо мер и санкций, предусмотренных выше, отзывает лицензию и своим распоряжением назначает ликвидатора для ликвидации банка.