Тема 2. Международные расчеты и их формы

Международные расчеты – это система регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим между правительствами, предприятиями, учреждениями и гражданами различных стран. Основное место в международных расчетах занимают внешнеторговые платежи, а также платежи по кредитам и инвестициям.

Все внешнеэкономические операции производятся на основе международных контрактов купли-продажи, которые документально свидетельствуют о правах и обязанностях сторон сделки. Банки являются основными посредниками между экспортерами и импортерами, они обеспечивают межстрановое движение средств обеих сторон.

Существует ряд обязательных валютно-финансовых условий, которые должны быть надлежащим образом предварительно оговорены и затем надлежащим образом выполнены сторонами, подписавшими контракт. К ним относятся:

- выбор или определение валюты цены и валюты платежа, а также пересчета первой во вторую;

- условия международных расчетов;

- используемые средства платежа;

- страхование валютных рисков, возникающих в международной торговле.

Вопросы определения валюты цены и валюты платежа были рассмотрены ранее. Поэтому остановимся на условиях расчетов. Международные расчеты осуществляются на различных условиях платежа, среди которых различают следующие виды:

- расчеты наличными;

- расчеты в кредит;

- смешанная форма расчета, включающая частичную оплату наличными и частичное кредитование.

Понятие наличного платежаподразумевает оплату экспортных товаров после их передачи (отгрузки) покупателю или платеж против документов, подтверждающих отгрузку товара согласно условиям контракта.

Международные расчеты, проводимые в кредит, предполагают рассрочку платежа. При этом под расчетом в кредит понимается коммерческий кредит, т.е. кредит экспортера импортеру или выдача аванса импортером экспортеру. Коммерческий кредит предоставляется продавцом товара покупателю на сроки от нескольких месяцев до 5-8 лет, а иногда и больше.

Формы международных расчетов. В настоящее время применяются следующие формы международных расчетов:

- документарный аккредитив;

- документарное инкассо;

- банковский перевод;

- открытый счет;

- авансовый платеж.

Документарный аккредитив – это поручение клиента (импортера) банку произвести за его счет выплату денег экспортеру (при наличных расчетах) или акцептовать выставленную экспортером тратту (при предоставлении кредита или рассрочки платежа) против товаросопроводительных документов (более подробно см. «Унифицированные правила и обычаи МТП для документарных аккредитивов»). Аккредитивная форма расчетов более выгодна для экспортера по сравнению с другими формами расчетов, поскольку она страхует его от риска неполучения товарораспорядительных документов и обеспечивает более быстрое получение валютной выручки. Для импортера она менее выгодна, поскольку он несет дополнительные расходы по выполнению аккредитивных операций (авизование, подтверждение, проверку документов, платеж), банки взимают более высокую комиссию, чем, например, при инкассовой форме расчетов.

Документарные аккредитивы могут быть классифицированы по нескольким признакам:

- по возможности изменения или аннулирования: безотзывный аккредитив;

- с точки зрения дополнительных обязательств другого банка по аккредитиву: подтвержденный или неподтвержденный;

- с точки зрения возможности возобновления аккредитива: револьверные;

- с точки зрения возможности использования аккредитива другим бенефициаром: переводные;

- с точки зрения наличия валютного покрытия: покрытые или непокрытые аккредитивы;

- с точки зрения возможности реализации аккредитива: аккредитивы с платежом против документов; акцептные аккредитивы, предусматривающие акцепт тратт банком-эмитентом при условии всех требований аккредитива; аккредитивы с рассрочкой платежа.

Документарное инкассо – это поручение экспортера получить с импортера сумму платежа, предусмотренную контрактом, против передачи ему товарораспорядительных документов и зачислить выручку на счет экспортера. Российские внешнеэкономические организации и банки при осуществлении международных расчетов в инкассовой форме руководствуются «Унифицированными правилами по инкассо», разработанными МТП.

Банковский перевод – представляет собой поручение одного банка другому выплатить переводополучателю определенную сумму.

Суть расчетов по открытому счету состоит в периодических платежах импортера экспортеру после получения товара. Порядок расчетов по открытому счету определяется соглашением сторон, обычно это платежи в установленные сроки. Обычно расчеты по открытому счету применяются, когда доверие подкрепляется длительными деловыми отношениями, а торговый партнер – солидная фирма.

Расчеты с помощью аванса наиболее выгодны для экспортера, поскольку оплата товара производится до его отгрузки, а иногда даже и до производства.

Согласно мировой практике, платежи в форме аванса составляют от 10 до 30% от стоимости контракта. Авансом, например, принято оплачивать драгоценные металлы, ядерное топливо, оружие и др.