Практичні завдання. На 1 січня звітного року строкова та прострочена заборгованість з банківських кредитів підприємства становила 56,2 тис

Задача 1.1

На 1 січня звітного року строкова та прострочена заборгованість з банківських кредитів підприємства становила 56,2 тис. грн., на 1 квітня – 71 тис. грн., на 1 липня – 83,4 тис. грн., на 1 жовтня – 48,5 тис. грн., на кінець року – 106 тис. грн. Річний оборот з повернення короткострокових кредитів – 382 тис. грн.

Визначити середній залишок заборгованості банку за короткостроковими позиками за звітний рік та швидкість обороту кредитів.

Задача 1.2

За звітний рік підприємство при середньорічній заборгованості банку з короткострокового кредиту на суму 540 тис. грн. сплатило відсотки за кредит на суму 156 тис. грн. Середня нормальна річна відсоткова ставка за банківський кредит в оборотні кошти в безінфляційній ситуації становить 9,5 %, темп інфляції у звітному році у країні становив 18,4 %.

Визначити прийнятний рівень відсотку за кредит у звітному році та зробити висновок про вигідність умов залучення кредиту для підприємства.

Задача 1.3

Номінальна вартість векселя 25 тис. грн. Банк викуповує у підприємства вексель за 60 днів до його погашення за ставкою 12,5 % річних.

Визначити суму облікового кредиту та суму дисконту, що підприємство сплачує банку.

Задача 1.4

Підприємство для проведення реконструкції отримало банківський кредит в розмірі 600 тис. грн. Визначити суму платежу за простими і складними процентами, якщо:

а) термін 2 роки, річний процент 40 %;

б) термін 3 роки, річний процент 34 %;

в) термін 4 роки, річний процент 26 %.

Задача 1.5

Підприємство звернулось у банк із проханням викупити рахунки-фактури (дебіторську заборгованість) на суму 40 тис. грн. Плата за кредит становить 25 %. Середній термін обороту коштів у розрахунках з покупцем – 12 днів. Комісійна винагорода за факторингове обслуговування – 4 %.

Визначити плату підприємства банку за факторингове обслуговування.

Задача 1.6

Лізингодавець передає обладнання підприємству-лізингоотриму-вачу терміном на 5 років на умовах фінансового лізингу. Вартість обладнання 200 тис. грн. Для фінансування угоди лізингодавець залучає банківський кредит на 5 років у сумі 200 тис. грн. під 24 % річних із щорічним погашенням відсотків та основної суми боргу (відсотки нараховуються на непогашену суму боргу). Річна норма амортизації 20 %, розмір щорічної маржі лізингодавця – 4,2 %, щорічного страхового платежу – 2,5 %. Періодичність виплати лізингових платежів – щорічна.

Скласти графік лізингових платежів підприємства-лізингоотриму-вача.

Задача 1.7

Підприємство отримало кредит 360 тис. грн. терміном на 12 місяців під 19 % річних. Кредит погашається щоквартально рівними частинами.

Визначити суму щомісячного платежу, а також загальну суму процентних платежів за користування банківським кредитом.

Задача 1.8

Підприємство планувало отримати у другому кварталі поточного року 32,5 тис. грн. прибутку. Але 10 квітня воно вимушено було оформити банківський кредит терміном на чотири місяці під 21 % річних на суму 150 тис. грн., а 1 травня підприємство розмістило свої облігації на суму 120 тис. грн. під 18 % річних терміном на три місяці.

Яку суму прибутку фактично отримає підприємство у 2-му кварталі поточного року.

Задача 1.9

Під який процент підприємство погодиться отримати кредит, якщо сьогодні йому необхідно залучити в обіг додатково 200 тис. грн., а через три місяці воно може повернути 245 тис. грн.?

Задача 1.10

Підприємство отримало банківський кредит в сумі 500 тис. грн. під 2 % в місяць. Витрати підприємства по сплаті процентів за кредит становили 237 тис. грн.

Визначити термін, на який був взятий кредит, якщо його погашення відбувається одноразово по закінченні терміну кредитного договору.

Задача 1.11

Підприємство 1 лютого отримало банківський кредит 270 тис. грн. на 10 місяців під 17 % річних. Через високі темпи інфляції банк переглянув річні ставки за кредитами з 1 травня та підвищив їх на 2 %.

Визначити суму загального боргу підприємства, а також процентну плату за користування кредитом, якщо кредит погашається одноразово по закінченні терміну кредитного договору.

Задача 1.12

Підприємство може повернути по закінченню 15 місяців банку суму кредиту в розмірі 450 тис. грн., річний процент за яким становить 24 %. Яку суму кредиту банк може видати підприємству?

Задача 1.13

Визначити суму щомісячного платежу за користування кредитом в сумі 300 тис. грн., взятого під 24 % річних терміном на 1 рік, якщо сума кредиту погашається:

а) одноразово по закінченню терміну кредитного договору;

б) кожного кварталу рівними частинами.

Задача 1.14

Яку суму коштів підприємство поверне банку, якщо кредит у сумі 250 тис. грн. надано 1 квітня на 5 місяців під 15 % річних, але з 10 червня процентна ставка збільшилась на 3 відсотки, а з 20 липня ще на 2,5 відсотка.

Кредит погашається одноразово по закінченні терміну кредитного договору.

Задача 1.15

Підприємство отримало короткостроковий кредит 1 березня під 18 % річних на чотири місяці в сумі 140 тис. грн., потім пролонгувало цей кредит під 23 % річних ще на три місяці.

Також підприємство отримало довгостроковий банківський кредит 1 травня в сумі 270 тис. грн. під 25 % річних терміном на 2 роки.

Визначити щоквартальну та загальну суму платежу за користування кредитами, якщо кредити погашаються одноразово по закінченні терміну кредитного договору.

Задача 1.16

Підприємство 1 січня отримало один банківський кредит в сумі 330 тис. грн. на 10 місяців, а 1 травня другий кредит в сумі 150 тис. грн. на 6 місяців під 20 % річних. Через високі темпи інфляції з 1 березня банк підвищив процентну ставку на 2,5 %, а з 15 червня – ще на 4 %.

Кредит погашається щоквартально рівними частинами.

Визначити щомісячний процентний платіж за користування кредитними коштами, та загальну суму боргу підприємства.

Задача 1.17

Підприємство 1 квітня отримало один банківський кредит в сумі 420 тис. грн. на 9 місяців, а 1 липня другий кредит в сумі 260 тис. грн. на 5 місяців під 18 % річних. Через високі темпи інфляції з 1 червня банк підвищив процентну ставку на 3 %, а з 10 серпня – ще на 2 %.

Кредит погашається щоквартально рівними частинами.

Визначити щомісячний процентний платіж за користування кредитними коштами, та загальну суму боргу підприємства.

Таблиця 1.1 – Вихідні дані для вирішення задачі 1.1 (тис. грн.)

Показники	Варіанти
Заборгованість підприємства з кредитів:
- на 1 січня
- на 1 квітня
- на 1 липня
- на 1 жовтня
- на 31 грудня
Річний оборот кредитів

Продовження таблиці 1.1

Показники	Варіанти
Заборгованість підприємства з кредитів:
- на 1 січня
- на 1 квітня
- на 1 липня
- на 1 жовтня
- на 31 грудня
Річний оборот кредитів

Продовження таблиці 1.1

Показники	Варіанти
Заборгованість підприємства з кредитів:
- на 1 січня
- на 1 квітня
- на 1 липня
- на 1 жовтня
- на 31 грудня
Річний оборот кредитів

Таблиця 1.2 – Вихідні дані для вирішення задачі 1.2

Показники	Варіанти
Сума кредиту, тис. грн.
Плата за кредит, тис. грн
Нормальна відсоткова ставка, %	6,0	6,5	7,0	7,5	8,0	8,5	9,0	9,5
Темп інфляції, %

Продовження таблиці 1.2

Показники	Варіанти
Сума кредиту, тис. грн.
Плата за кредит, тис. грн
Нормальна відсоткова ставка, %		10,5		11,5		6,0	6,5	7,0
Темп інфляції, %	6,5	7,0	7,5	8,0	8,5	9,0	9,5

Продовження таблиці 1.2

Показники	Варіанти
Сума кредиту, тис. грн.
Плата за кредит, тис. грн
Нормальна відсоткова ставка, %	7,5	8,0	8,5	9,0	9,5		10,5
Темп інфляції, %

Таблиця 1.3 – Вихідні дані для вирішення задачі 1.3

Показники	Варіанти
Вартість векселя, тис.грн	2,0	2,5	3,0	3,5	4,0	4,5	5,0	5,5
Термін, дні
Річна ставка, %

Продовження таблиці 1.3

Показники	Варіанти
Вартість векселя, тис.грн	6,0	6,5	7,0	7,5	8,0	8,5	9,0	9,5
Термін, дні
Річна ставка, %

Продовження таблиці 1.3

Показники	Варіанти
Вартість векселя, тис.грн
Термін, дні
Річна ставка, %

Таблиця 1.4 – Вихідні дані для вирішення задачі 1.4

Показники	Варіанти
Сума кредиту, тис. грн.
а)	термін, роки		2,5		3,5		4,5		5,5
річна ставка, %
б)	термін, роки	2,5		3,5		4,5		5,5
річна ставка, %
в)	термін, роки		3,5		4,5		5,5		2,5
річна ставка, %

Продовження таблиці 1.4

Показники	Варіанти
Сума кредиту, тис. грн.
а)	термін, роки	3,5		4,5		5,5		2,5
річна ставка, %
б)	термін, роки		4,5		5,5		2,5		3,5
річна ставка, %
в)	термін, роки	4,5		5,5		2,5		3,5
річна ставка, %

Продовження таблиці 1.4

Показники	Варіанти
Сума кредиту, тис. грн.
а)	термін, роки		5,5		2,5		3,5		4,5
річна ставка, %
б)	термін, роки	5,5		2,5		3,5		4,5
річна ставка, %
в)	термін, роки		2,5		3,5		4,5		5,5
річна ставка, %

Таблиця 1.5 – Вихідні дані для вирішення задачі 1.5

Показники	Варіанти
Дебіторська заборгованість, тис. грн.
Плата за кредит, %
Термін обороту, дні
Комісійна винагорода, %	1,2	1,4	1,6	1,8	2,0	2,2	2,4	2,6

Продовження таблиці 1.5

Показники	Варіанти
Дебіторська заборгованість, тис. грн.
Плата за кредит, %
Термін обороту, дні
Комісійна винагорода, %	2,8	3,0	3,2	3,4	3,6	3,8	4,0	4,2

Продовження таблиці 1.5

Показники	Варіанти
Дебіторська заборгованість, тис. грн.
Плата за кредит, %
Термін обороту, дні
Комісійна винагорода, %	4,4	4,6	4,8	5,0	5,2	5,4	5,6	5,8

Таблиця 1.6 – Вихідні дані для вирішення задачі 1.6

Показники	Варіанти
Вартість обладнання і кредиту, тис. грн.
Термін лізингу і банківського кредиту, роки
Банківський відсоток, %
Норма амортизації, %	33,3			16,7	33,3			16,7
Щорічна маржа, %	3,0	3,2	3,4	3,6	3,8	4,0	4,1	4,2
Страховий платіж, %	1,9	2,0	2,1	2,2	2,3	2,4	2,5	2,6

Продовження таблиці 1.6

Показники	Варіанти
Вартість обладнання і кредиту, тис. грн.
Термін лізингу і банківського кредиту, роки
Банківський відсоток, %
Норма амортизації, %	33,3			16,7	33,3			16,7
Щорічна маржа, %	4,3	4,4	4,5	4,6	4,7	4,8	4,9	5,0
Страховий платіж, %	1,1	1,2	1,3	1,4	1,5	1,6	1,7	1,8

Продовження таблиці 1.6

Показники	Варіанти
Вартість обладнання і кредиту, тис. грн.
Термін лізингу і банківського кредиту, роки
Банківський відсоток, %
Норма амортизації, %	33,3			16,7	33,3			16,7
Щорічна маржа, %	1,4	1,6	1,8	2,0	2,2	2,4	2,6	2,8
Страховий платіж, %	2,7	2,8	2,9	3,0	3,1	3,2	3,3	3,4

Таблиця 1.7 – Вихідні дані для вирішення задачі 1.7

Показники	Варіанти
Сума кредиту, тис. грн
Термін, міс.
Річна ставка, %

Продовження таблиці 1.7

Показники	Варіанти
Сума кредиту, тис. грн
Термін, міс.
Річна ставка, %

Продовження таблиці 1.7

Показники	Варіанти
Сума кредиту, тис. грн
Термін, міс.
Річна ставка, %

Таблиця 1.8 – Вихідні дані для вирішення задачі 1.8

Показники	Варіанти
Сума кредиту, тис. грн.
Термін, міс.		3,5		4,5		5,5		6,5
Річна ставка, %
Вартість облігацій, т.грн.
Термін, міс.
Річна ставка, %

Продовження таблиці 1.8

Показники	Варіанти
Сума кредиту, тис. грн.
Термін, міс.		7,5		8,5		9,5
Річна ставка, %
Вартість облігацій, т.грн.
Термін, міс.
Річна ставка, %

Продовження таблиці 1.8

Показники	Варіанти
Сума кредиту, тис. грн.
Термін, міс.
Річна ставка, %
Вартість облігацій, т.грн.
Термін, міс.
Річна ставка, %

Таблиця 1.9 – Вихідні дані для вирішення задачі 1.9

Показники	Варіанти
Сума кредиту, тис. грн
Сума повернення, т. грн.
Термін, міс.

Продовження таблиці 1.9

Показники	Варіанти
Сума кредиту, тис. грн
Сума повернення, т. грн.
Термін, міс.

Продовження таблиці 1.9

Показники	Варіанти
Сума кредиту, тис. грн
Сума повернення, т. грн.
Термін, міс.

Таблиця 1.10 – Вихідні дані для вирішення задачі 1.10

Показники	Варіанти
Сума кредиту, тис. грн
Ставка місячна, %	1,2	1,4	1,6	1,8	2,0	2,2	2,4	2,6
Сума плати за кредит, тис. грн.

Продовження таблиці 1.10

Показники	Варіанти
Сума кредиту, тис. грн
Ставка місячна, %	1,1	1,3	1,5	1,7	1,9	2,1	2,3	2,5
Сума плати за кредит, тис. грн.

Продовження таблиці 1.10

Показники	Варіанти
Сума кредиту, тис. грн
Ставка місячна, %	1,4	1,5	1,6	1,7	1,8	1,9	2,1	2,2
Сума плати за кредит, тис. грн.

Таблиця 1.11 – Вихідні дані для вирішення задачі 1.11

Показники	Варіанти
Сума кредиту, тис. грн
Термін, міс.
Річна ставка, %
Підвищення ставки, %	4,0	3,9	3,8	3,7	3,6	3,5	3,4	3,3

Продовження таблиці 1.11

Показники	Варіанти
Сума кредиту, тис. грн
Термін, міс.
Річна ставка, %
Підвищення ставки, %	3,2	3,1	3,0	2,9	2,8	2,7	2,6	2,5

Продовження таблиці 1.11

Показники	Варіанти
Сума кредиту, тис. грн
Термін, міс.
Річна ставка, %
Підвищення ставки, %	2,4	2,3	2,2	2,1	2,0	1,9	1,8	1,7

Таблиця 1.12 – Вихідні дані для вирішення задачі 1.12

Показники	Варіанти
Сума плати за кредит, тис. грн.
Термін, міс.
Річна ставка, %

Продовження таблиці 1.12

Показники	Варіанти
Сума плати за кредит, тис. грн.
Термін, міс.
Річна ставка, %

Продовження таблиці 1.12

Показники	Варіанти
Сума плати за кредит, тис. грн.
Термін, міс.
Річна ставка, %

Таблиця 1.13 – Вихідні дані для вирішення задачі 1.13

Показники	Варіанти
Сума кредиту, тис. грн
Термін, міс.
Річна ставка, %

Продовження таблиці 1.13

Показники	Варіанти
Сума кредиту, тис. грн
Термін, міс.
Річна ставка, %

Продовження таблиці 1.13

Показники	Варіанти
Сума кредиту, тис. грн
Термін, міс.
Річна ставка, %

Таблиця 1.14 – Вихідні дані для вирішення задачі 1.14

Показники	Варіанти
Сума кредиту, тис. грн.
Термін, міс.
Річна ставка, %
Підвищення річної ставки, %:
- з 10 червня	2,2	2,1	2,0	1,9	1,8	1,7	1,6	1,5
- з 20 липня	3,0	2,9	2,8	2,7	2,6	2,5	2,4	2,3
- з 1 вересня	1,6	1,2	2,6	1,8	2,0	1,4	2,8	2,4

Продовження таблиці 1.14

Показники	Варіанти
Сума кредиту, тис. грн.
Термін, міс.
Річна ставка, %
Підвищення річної ставки, %:
- з 10 червня	2,3	2,4	2,5	2,6	2,7	2,8	2,9	3,0
- з 20 липня	1,4	1,3	1,2	1,1	2,2	2,1	2,0	1,9
- з 1 вересня	2,0	1,6	2,2	1,7	1,9	1,5	1,8	2,1

Продовження таблиці 1.14

Показники	Варіанти
Сума кредиту, тис. грн.
Термін, міс.
Річна ставка, %
Підвищення річної ставки, %:
- з 10 червня	1,8	1,7	1,6	1,5	1,4	1,3	1,2	1,1
- з 20 липня	3,0	2,9	2,8	2,7	2,6	2,5	2,4	2,3
- з 1 вересня	2,1	2,5	1,3	2,5	1,7	1,9	1,5	2,7

Таблиця 1.15 – Вихідні дані для вирішення задачі 1.15

Показники	Варіанти
Сума кредиту, тис. грн.
Термін, міс.
Річна ставка, %
Термін пролонгації, міс.
Збільшена ставка, %
Довгостроковий кредит:
- сума кредиту, тис. грн.
- термін, міс.
- річна ставка, %

Продовження таблиці 1.15

Показники	Варіанти
Сума кредиту, тис. грн.
Термін, міс.
Річна ставка, %
Термін пролонгації, міс.
Збільшена ставка, %
Довгостроковий кредит:
- сума кредиту, тис. грн.
- термін, міс.
- річна ставка, %

Продовження таблиці 1.15

Показники	Варіанти
Сума кредиту, тис. грн.
Термін, міс.
Річна ставка, %
Термін пролонгації, міс.
Збільшена ставка, %
Довгостроковий кредит:
- сума кредиту, тис. грн.
- термін, міс.
- річна ставка, %

Таблиця 1.16 – Вихідні дані для вирішення задачі 1.16

Показники	Варіанти
Сума 1-го кредиту, т.грн.
Термін 1-го кредиту, міс.
Сума 2-го кредиту, т.грн.
Термін 2-го кредиту, міс.
Річна ставка, %
Підвищення річної ставки, %:
- з 1 березня	2,9	2,7	2,5	2,3	2,1	1,9	1,7	1,5
- з 15 червня	2,2	1,6	3,0	2,6	1,8	2,4	2,0	2,8

Продовження таблиці 1.16

Показники	Варіанти
Сума 1-го кредиту, т.грн.
Термін 1-го кредиту, міс.
Сума 2-го кредиту, т.грн.
Термін 2-го кредиту, міс.
Річна ставка, %
Підвищення річної ставки, %:
- з 1 березня	2,8	2,6	2,4	2,2	2,0	1,8	1,6	1,4
- з 15 червня	2,3	2,1	2,5	1,7	2,9	3,1	1,9	2,7

Продовження таблиці 1.16

Показники	Варіанти
Сума 1-го кредиту, т.грн.
Термін 1-го кредиту, міс.
Сума 2-го кредиту, т.грн.
Термін 2-го кредиту, міс.
Річна ставка, %
Підвищення річної ставки, %:
- з 1 березня	2,5	2,4	2,3	2,2	2,1	2,0	1,9	1,8
- з 15 червня	1,4	1,7	1,5	1,6	2,9	2,7	2,8	2,6

Таблиця 1.17 – Вихідні дані для вирішення задачі 1.17

Показники	Варіанти
Сума 1-го кредиту, т.грн.
Термін 1-го кредиту, міс.
Сума 2-го кредиту, т.грн.
Термін 2-го кредиту, міс.
Річна ставка, %
Підвищення річної ставки, %:
- з 1 червня	1,3	1,5	1,7	1,9	2,1	2,3	2,5	2,7
- з 10 серпня	3,2	3,6	2,2	3,4	2,6	2,8	2,4	3,0

Продовження таблиці 1.17

Показники	Варіанти
Сума 1-го кредиту, т.грн.
Термін 1-го кредиту, міс.
Сума 2-го кредиту, т.грн.
Термін 2-го кредиту, міс.
Річна ставка, %
Підвищення річної ставки, %:
- з 1 червня	1,4	1,6	1,8	2,0	2,2	2,4	2,6	2,8
- з 10 серпня	3,5	2,9	2,3	3,1	2,7	3,3	2,1	2,5

Продовження таблиці 1.17