Денежные средства

К20 = -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- (82)

(Депозиты до востребования + Срочные депозиты + Межбанк. + Средства в расчетах)

Коэффициент К21 характеризует возможность банка одновременно погашать все свои обязательства. Он показывает, в какой степени банк при размещении средств учитывает возможность внезапного досрочного отзыва привлеченных средств. Для оценки желательно сравнить данные за ряд лет, на внутригодовые даты и на основании этих сравнений делать выводы.

Высоколиквидные активы

К21 = ----------------------------------------------- (83)

Привлеченные средства-нетто

Для расчета коэффициента в группу высоколиквидных активов включаются следующие средства: наличные денежные средства в кассе и в пути, средства в расчетах и на корреспондентских счетах, кредиты и прочие средства, размещенные до востребования, государственные и иные котируемые ценные бумаги. В расчет принимаются остатки по соответствующим балансовым счетам. Фактически это коэффициент мгновенной ликвидности. Оптимальное значение показателя составляет 0.15 – 0.20. Это означает, что при одновременном предъявлении к погашению всех обязательств банка, что теоретически и практически маловероятно, он погасит не более 20%.

С помощью следующего коэффициента К22 можно оценить сбалансированность активов и пассивов банка.