Контроль ссылочной целостности

В системе 1С:Предприятие значительная часть данных хранится в виде ссылок. Например, при вводе документов многие реквизиты документа могут заполняться путем выбора значения из справочника, или документа из списка документов. Такие реквизиты являются ссылками на элементы соответствующих справочников.

Использование ссылок позволяет избежать многократного исправления одной и той же информации в разных местах. Например после ввода и распечатки ряда документов выяснилось, что наименование организации-контрагента, на которую были выписаны эти документы, указано неправильно. Так как наименование контрагента вводилось в документы путем выбора из справочника контрагентов, достаточно отредактировать наименование контрагента только в справочнике — измененное наименование будет отражено в документах автоматически, и достаточно будет только заново построить печатные формы.

Однако, если удалить организацию-контрагента из справочника, то во всех документах, в которых она использовалась, останутся так называемые «неразрешенные ссылки» — ссылки на несуществующий объект.

Для исключения таких ситуаций в системе 1С:Предприятие существует механизм контроля ссылочной целостности, о котором пойдет речь в этой главе.

• Создание новой информационной базы в системе «1С: Предприятие».

Открываем 1С, нажимаем кнопку "добавить"-ставим флажок создание новой информационной базы,-нажимае далее-выбираем базу из шаблона(с готовой конфигурацией)нажимаем-далее-пишем название базы и тип ее расположение(выбераем на данном компьютере)-далее-выбераем каталог(место хранение базы)и язык-готовов

57. Настройка Плана счетов конфигурации «Бухгалтерия предприятия». Ввести новый счет с кодом 97.22 «Расходы на ремонт». Виды субконто – «Расходы будущих периодов» и «Статьи затрат».

Ввод нового счета (субсчета). Для ввода нового счета (субсчета) в план счетов следует нажать клавишу Ins или выбрать пункт «Новая строка» в контекстном меню плана счетов.

В появившейся новой строке заполнить колонку «Код» и нажать клавишу Enter. Колонка «Код» будет содержать маску кода счета в соответствии с шаблоном, указанным в поле «Шаблон кода».

В колонку можно сразу ввести код субсчета (кода второго порядка), тогда после завершения ввода нового субсчета Конфигуратор автоматически введет строки, соответствующие субсчетам вышестоящих уровней.

Если для редактируемого плана счетов не задан шаблон счета, то в колонку «код» можно вести произвольный код счета, комбинируя буквы, цифры и символы точки в пределах разрешенной длины кода счета. Конфигуратор также автоматически введет субсчета вышестоящих уровней.

После ввода кода счета и нажатия клавиши Enter курсор автоматически переместится в колонку «Наименование». Наименование счета представляет собой произвольную строку символов. Ее длина ограничивается величиной, заданной в реквизите «Длина наименования счета» окна редактирования «Планы счетов».

После редактирования наименования счета следует нажать клавишу Enter.

Если в план счетов вводится новый счет не последнего уровня, будет выдан запрос «Счет будет иметь субсчета?», на который необходимо ответить «Да» или «Нет».

58. Настройка параметров учета в конфигурации «Бухгалтерия предприятия». Настройка параметров системы.

Толком ничего нет:С ну короче там настраиваем программу в кнфинураторе, ностроек очень много, мы с ним не работали.

59. Чаще всего справочники имеют два обязательных реквизита: код и наименование.

Наименование обычно используют для ввода сокращенного наименование, так чтобы удобно было искать по первым буквам, и так как это интуитивно понятно пользователю.

Например, необходимо в справочник "Контрагенты" внести новую запись про организацию ООО "Первоцвет". В поле "Наименование" вносим "Первоцвет", а в поле полное наименование "ООО "Первоцвет".

Поле код используется для идентификации записи. Например, в справочнике "Валюты" код - это код валюты из общероссийского классификатора валют. В тоже время в справочнике "Контрагенты", код не имеет "осмысленного" значения - это просто реквизит для дополнительной возможности сортировки и поиска элементов справочника.
В последних редакциях типовых конфигураций 1С, поле код обычно текстовое значение. Это нужно для сохранения уникальности значения кода, при работе в распределенной информационной базе.
Чаще всего присвоение нового кода происходит автоматически при вводе нового элемента.

Записи списков можно сортировать по полям. По умолчанию записи сортируются по наименованию.

Для сортировки записей справочника:

1. Выполните команду Действия->Сортировка.

2. В открывшемся подменю укажите поле, по которому необходимо произвести сортировку (по коду, по наименованию или по реквизиту).

Кроме того, записи можно сортировать щелчком по заголовку колонки. При этом слева от наименования колонки появляется треугольник, который указывает направление сортировки:

- (вершиной вниз) – сортировка по возрастанию;

- (вершиной вверх) – сортировка по убыванию.

Возможность сортировки справочника по реквизиту и перечень реквизитов, по которым может проводиться сортировка, задаются на этапе конфигурирования.

Для быстрого поиска элемента справочника установите курсор в нужном столбце (например, Наименование) и введите с клавиатуры нужное значение.

Поиск осуществляется только по тем колонкам, по которым осуществляется сортировка. Поиск в списке всегда выполняется по той колонке, по которой в данный момент отсортирован список, независимо от текущей колонки.

Если режим просмотра иерархического списка включен, поиск производится только внутри текущей группы. Для поиска во всем справочнике следует отключить режим иерархического просмотра.

После окончания поиска или сортировки включите режим Иерархический список

60. Ввести сведения об организации ООО «Орион». Значения реквизитов и кодов: ИНН – 7702352253, КПП – 770201001, код ОКАТО – 45290562000, ОГРН – 1027739259635, ОКПО – 0116327049, ОКОПФ – 65 (Общество с ограниченной ответственностью), ОКФС – 16 (частная собственность), ОКВЭД – 51.65 (оптовая торговля). Все остальные реквизиты заполнить произвольно.

При первом запуске установленной «1С:Бухгалтерии 8» автоматически выполняется первоначальное заполнение информационной базы.

«1С:Бухгалтерия 8» поставляется с уже заполненными планами счетов и другими настройками, подготовленными для ведения бухгалтерского и налогового учета. Тем не менее, эти настройки могут быть изменены пользователем.

Общие сведения об организации вводятся в меню «Предприятие» — «Организации».

61. В группе «Товары» справочника «Номенклатура» создать подгруппу «Канцелярские товары» и назначить ей соответствующие счета учета. Ввести сведения о следующем товаре: Карандаши цветные, ед.изм. – упаковка, НДС - 18%, основная цена закупки и продажи – произвольно.

Номенклатура – Товары – создать папку Канцелярские товары – открыть папку и создать товар Карандаши. Счет учета 41

62. В группе «Товары» справочника «Номенклатура» создать подгруппу «Канцелярские товары» и назначить ей соответствующие счета учета. Ввести сведения о следующем товаре: Маркер, ед.изм. – штука. НДС - 18%, основная цена закупки и продажи – произвольно.

Номенклатура – Товары – создать папку Канцелярские товары – открыть папку и создать товар Маркеры. Счет учета 41

63. В справочнике «Контрагенты» создать группу «Прочие дебиторы и кредиторы». Ввести в этой группе сведения о контрагенте «Таможня». ИНН – 7733134209, все остальные сведения и реквизиты – произвольно.

Документ «Прием на работу в организацию» регистрирует факт приема сотрудника в организацию по трудовому договору.

Его можно создать в 1С несколькими способами:

1. Кадровый учет => Кадровый учет => Прием на работу в организацию.
2. Справочник Сотрудники => Ввести документ => Прием на работу в организацию. (Рис. 1)

65. Правила ввода начальных остатков по счетам. Согласно ОСВ за март 2013 г. имелись следующие остатки на счетах предприятия: на счете 50.01 - 18955 руб. 50 коп., на счете 51 – 230759 руб. Оформить данную операцию в программе «1С: «Бухгалтерия предприятия».

Для ввода остатков по кассе используется документ «Платежный ордер на поступление денежных средств».

Шаг 1. Меню: Документы => Денежные средства => Платежный ордер на поступление денежных средств. (Рис. 1)

Шаг 2. В открывшемся журнале документов нажимаем кнопку «Добавить» (Рис. 2)

Шаг 3. В открывшейся форме документа выбираем пункт меню «Операция –

Шаг 4. Заполняем реквизиты (Рис. 4):

«Дата документа» – дата ввода остатков.
«Организация» – организация, по которой вводятся остатки.
«Отражать» – в зависимости от выбранных пунктов будет настроен состав колонок и блоков учета, по которым будут сделаны движения в результате проведения документа.
«Плательщик» – для ввода остатков будет удобнее создать нового вспомагательного контрагента (например, «Ввод начальных остатков»).
«Банковский счет» – расчетный счет организации, по которому вводятся остатки.
«Сумма» – сумма вводимых остатков.
«Счет» – счет кредита операции (000).

Шаг 5. После заполнения документ нужно провести.

66. Предприятие -> ввод начальных остатков -> установить дату, выбрать счет и нажать кнопку «ввести остатки по счету» -> добавить -> заполняем форму->ок->заполняем табличку. Счет затрат 44.01, субконто 1 – амортизация.

67. 12.04.2013 г. в кассу организации с расчетного счета по чеку №АУ8131457 поступили денежные средства в сумме 15000 рублей на командировочные расходы. Оформить хозяйственную операцию в программе «1С: «Бухгалтерия предприятия».

Оформить Приходно кассовый ордер на поступление денег с счета 51 на 50.

68. 12.04.2013 г. из кассы организации выданы под отчет директору предприятия 12000 рублей на командировочные расходы. Оформить хозяйственную операцию в программе «1С: «Бухгалтерия предприятия».

Выдача аванса на командировочные расходы производится расходным кассовым ордером (РКО) в меню «Банк и касса – Расходный кассовый ордер» с видом расхода Выдача денежных средств подотчетнику.

Закрытие аванса осуществляется Авансовым отчетом в меню «Банк и касса – Авансовый отчет». На вкладке Авансы выбираются РКО, по которым были получены денежные средства.

На вкладках Товары, Оплата и Прочее указывается, на что потрачены средства.

При перерасходе денежных средств, производится погашение задолженности перед сотрудником при помощи РКО, а при не полном расходе средств сотрудник возвращает в кассу излишек и оформляется «Приходный кассовый ордер» с видом прихода Возврат денежных средств подотчетником.

Если аванс не выдается, то сначала можно заполнить Авансовый отчет, затем Расходный кассовый ордер.

69. Порядок осуществления наличных расчетов в РФ регламентируется Положением Центробанка №373-П.

В соответствии с п. 4.4. Положения №373-П, для выдачи наличных денег на расходы, связанные с осуществлением деятельности юридического лица (ИП), сотруднику под отчет оформляется расходным кассовым ордером.

При этом сотрудник, как подотчетное лицо, обязан составить письменное заявление в произвольной форме на выдачу подотчетных сумм.

Данное заявление должно содержать собственноручную надпись руководителя компании о сумме наличных денег и о сроке, на который они выдаются.

В заявлении так же должна быть дата и подпись руководителем компании.

70. Учет материалов в программе «1С: «Бухгалтерия предприятия». Порядок заполнения справочников и оформления документов при поступлении материалов.

Если материалы поступают от поставщика, документ заполняется в следующем порядке.

Реквизит «Поставщик» заполняется выбором поставщика материалов из справочника «Контрагенты». Если сведения о поставщике в справочнике отсутствуют, то нужно выбрать пункт «Новый» в меню «Действия» и заполнить форму элемента справочника. Порядок заполнения реквизитов нового контрагента в справочнике «Контрагенты» описан в главе «Справочники».

Для выбора поставщика из справочника «Контрагенты» его нужно выделить курсором в форме списка и дважды щелкнуть мышью.

В реквизите «Договор» следует указать полученный от поставщика счет на оплату или договор. Порядок заполнения реквизитов нового счета или договора описан в главе «Справочник «Договоры».

В реквизите «Склад» выбором из справочника «Места хранения МПЗ» указывается склад, на который принимаются материалы.

В табличную часть документа переносится информация из накладной поставщика. Здесь указывается наименование материала; количество; цена за единицу; сумма без налогов или с налогами — в зависимости от варианта расчета налогов, выбранного в реквизите «Налоги»; суммы налогов. Общая сумма (в колонке «Всего») вычисляется автоматически в зависимости от выбранного варианта расчета налогов.

Для заполнения табличной части используется справочник «Материалы». Форма списка этого справочника выдается на экран при вводе в табличную часть новой строки (пункт «Новая строка» меню «Действия»). Если от поставщика поступают материалы, информация о которых в справочнике отсутствует, то новый материал нужно сначала описать, открыв форму элемента справочника «Материалы» (пункт «Новый» меню «Действия»), а после сохранения нового элемента выбрать его в форме списка, дважды щелкнув мышью.

Заполнение табличной части документа «Поступление материалов» может выполняться двумя способами:

· обычным вводом новой строки табличной части документа (пункт «Новая строка» меню «Действия»). При этом окно справочника «Материалы» открывается вновь для каждой новой строки накладной;

· способом множественного подбора материалов непосредственно из справочника «Материалы» (кнопка «Подбор»). При этом также открывается форма справочника «Материалы», но после выбора материала его наименование переносится в табличную часть накладной и окно справочника не закрывается. Затем выбирается следующий материал и т. д.

Если в справочнике «Материалы» у поступающего материала заполнен реквизит «Цена», то значение реквизита переносится в табличную часть. Если оно не совпадает с ценой, указанной в документах поставщика, в графе «Цена» табличной части следует указывать цену поставщика.

В реквизите «НДС» указывается сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате поставщику по конкретному материалу. Она указывается в соответствии с документами поставщика.

При поступлении в организацию материалов оформляется приходный ордер по типовой межотраслевой форме №М-4. Чтобы его сформировать и распечатать, нужно нажать на кнопку «Печать».

После заполнения экранной формы нужно нажать на кнопку «ОК». При проведении документа автоматически формируются проводки. Документ становится объектом аналитического учета на счете 19.

Конкретный субсчет счета 10 «Материалы» в проводках определяется автоматически по значению реквизита «Вид материала» конкретного элемента справочника «Материалы».

Если поставщику был перечислен аванс (предоплата), то, в зависимости от значения реквизита «Зачет аванса», дополнительно может формироваться проводка по дебету счета 60.1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками в рублях» в корреспонденции с кредитом счета 60.2 «Авансы выданные» на сумму зачтенного аванса.

Одновременно в налоговом учете будут сформированы записи по дебету счета Н02 «Движение имущества и имущественных прав», субсчет Н02.01 «Поступление и выбытие материалов».

71. В программе «1С: «Бухгалтерия предприятия» оформить передачу в производство половины всех материалов из подгруппы «Шелковые ткани».

Передача материалов и полуфабрикатов в производство отражается документом «Требование-накладная» (меню «Производство» — «Требование-накладная»).

В шапке документа указывается склад, с которого осуществляется списание материалов в производство.

На закладке «Материалы» перечисляются передаваемые в производство материалы и полуфабрикаты, их количество и счета, на которых учитываются списываемые материалы.

На закладке «Счета затрат» раздельно для бухгалтерского и налогового учета указываются счета учета затрат и объекты аналитического учета.

Если в качестве счета учета затрат будут указаны счета учета затрат производства, то в качестве объектов аналитического учета будут выступать:

· подразделение;

· номенклатурная группа (элемент одноименного справочника «Номенклатурные группы», используемого для детализированного учета основного и вспомогательного производств; справочник «Номенклатурные группы» доступен из меню «Предприятие» — «Товары (материалы, продукция, услуги)» — «Номенклатурные группы»;

· статьи затрат (элемент одноименного справочника «Статьи затрат», используемого для хранения перечня статей затрат, разделенных по виду расхода для целей налогового учета; справочник доступен из меню «Основная деятельность» — «Доходы и расходы» — «Статьи затрат»).

72. Поступление объектов ОС отражается на сч. 08 «Внеоборотные активы».

После поступления в организацию ОС следует ввести в эксплуатацию на основании приказа руководства компании и Акта приема-передачи основных средств (формы: № ОС-1, № ОС-1а (для зданий и сооружений), № ОС-1б (при вводе в экспл. нескольких объектов ОС)).
Это дополнительная операция, при которой объект ОС отражают на сч. 01 по первоначальной стоимости объекта (проводка: Дебет 01 Кредит 08).

На каждый объект ОС открывается инвентарная карточка (форма ОС-6, ОС-6а), а субъекты малого предпринимательства могут вести одну инвентарную книгу на все ОС (форма ОС-66)

В организацию могут поступать основные средства, цена которых выражена в условных единицах. Т.к. на территории РФ расчеты производятся в рублях, при несовподении даты оприходования основного средства и даты его оплаты могут возникнуть курсовые разницы.

В этом случае:

отрицательная разница увеличивает затраты на приобретение основного средства – Дт 08.х Кт 60, Дт 19.х Кт 60.

положительная разница уменьшает затраты на приобретение основного средства – сумма уменьшения сторнируется записью: Дт 08.х Кт 60, Дт 19.х Кт 60

74 Справочники для учета труда и заработной платы в программе «1С: «Бухгалтерия предприятия». Отражение расходов по заработной плате.

Для отражения поступления Нематериальных активов, нужно сформировать документ “Поступление НМА” который находится в программе 1С Бухгалтерия 8 по следующему пути:
НМА → Поступление НМА
Нажимаем на кнопку “Добавить”
Заполнение шапки документа “Поступление НМА”:

• В поле “Контрагент” выбираем поставщика из справочника “Контрагенты”.

• В поле “Договор” выбираем договор с поставщиком.

Заполнение закладки “Нематериальные активы”:

• Нажимаем кнопку “Добавить” на закладке “Нематериальные активы”.

• В поле “Наименование позиции” выбираем поступающий НМА из справочника “Нематериальные активы и расходы на НИОКР”.

• Заполняем остальные поля.
Заполнение закладки “Счета расчетов”:

Результат проведения документа “Поступление НМА”:
Для проведения документа нажимаем на кнопку “Провести”, для просмотра проводок нажмите кнопку “Результат проведения документа”.

Принятие к учету НМА

Для принятия к учету нематериального актива, в программе нужно сформировать документ “Принятие к учету НМА” который находится по следующему пути:
НМА → Принятие к учету НМА

Заполнение закладки “Нематериальный актив”:

• Щелкните по кнопке выбора (кнопка с тремя точками) в поле “Нематериальный актив”. При этом открывается справочник “Нематериальные активы и расходы на НИОКР”.

• Выбираем НМА, принимаемый к учету, двойным щелчком мыши.

• Поле “Счет” будет заполнено автоматически, проверьте его заполнение.

• Щелкните по кнопке выбора (кнопка с тремя точками) в поле “Способы отражения расходов по амортизации”. При этом открывается справочник “Способы отражения расходов по амортизации (погашению стоимости)”, в котором необходимо выбрать нужный элемент или создать новый. В соответствии с указанным способом в дальнейшем будут формироваться бухгалтерские проводки по начислению амортизации. Для создания нового способа отражения расходов по амортизации в справочнике “Способы отражения расходов по амортизации (погашению стоимости)” необходимо нажать на кнопку “Добавить” и в открывшейся форме диалога указать счет затрат и аналитику, на которые будут относиться расходы по амортизации нематериальных активов.

Заполнение закладки “Бухгалтерский учет”:

• Нажимаем кнопку “Рассчитать сумму”.

• В поле “Счет учета” указываем счет на котором будет учитываться объект нематериальных активов.

• В поле “Первоначальная стоимость” проверьте расчет первоначальной стоимости НМА.

• Щелкните по кнопке выбора в поле “Способ поступления в организацию” и выберите “Приобретение за плату”.

• В поле “Начислять амортизацию” установите флажок, если предполагается начислять амортизацию.

• В поле “Срок полезного использования (в месяцах)” указываем срок в месяцах для целей бухгалтерского учета.

• Щелкните по кнопке выбора в поле “Способ начисления амортизации” и выберите способ начисления амортизации для целей бухгалтерского учета.

• В поле “Счет начисления амортизации” укажите счет, на котором будет накапливаться амортизация.

Заполнение закладки “Налоговый учет”:

• Щелкните по кнопке “Рассчитать сумму”. В результате автоматически будет заполнено поле с информацией о первоначальной стоимости нематериального актива для целей налогового учета.

• В поле “Начислять амортизацию” устанавливаем флажок, если предполагается начислять амортизацию.

• В поле “Срок полезного использования” указываем срок в месяцах для целей налогового учета.

• В поле “Понижающий коэффициент” оставьте значение по умолчанию 1.00.