Эффективность программ по профилактике мошенничества

Опрос 500 ведущих компаний США показал, что в работе служб безопасности, аудиторских подразделений и отделов кадров имеется существенная "закрытость". Любая фирма, желающая внедрить у себя общую программу по профилактике мошенничества, его обнаружению и расследованию (со всеми этапами, рассмотренными выше), должна четко определить, кто на каком этапе чем занимается.

Хотя конкретная организационная структура фирм может существенно отличаться, она должна способствовать облегчению взаимодействия отдельных подразделений и людей. В центре подобного взаимодействия должна находиться работа по предупреждению и профилактике мошенничества, а не по сокрытию подобных случаев. Нужно сказать, что программы по борьбе с мошенничеством гораздо более действенны, если в фирме имеется формально утвержденный, изложенный на бумаге план действий по борьбе со злоупотреблениями. Хороший подобный план способствует осознанию всеми его участниками серьезности этой проблемы и помогает установить четкое распределение обязанностей относительно отдельных элементов профилактики, выявления и расследования случаев мошенничества. При обнаружении конкретных случаев злоупотреблений, расследование бывает вести довольно трудно как правило, из-за эмоций. Правильно понимаемая политика, план действий могут обеспечить порядок и тем самым увеличить вероятность возвращения похищенных средств, не нанося одновременно моральных травм коллегам виновного.

Список литературы

Н. Воттом, Р. Галатти. Экономическая разведка и контрразведка. Практическое пособие. Новосибирск, 1994 г., 414с., пер. с англ.

Ван Гиг Дж.. Прикладная общая теория систем. В 2-х т. -М.: "Мир", 1981 г., Т.1, Т.2., 783 с.,

Вартофский М.. Модели. Репрезентация и научное понимание. -М.: "Прогресс", 1988 г., 509 с.

Кинг У. и др.. Стратегическое планирование и хозяйственное управление.-М.: "Прогресс", 1982 г..

Ч. Хант, В. Зартарьян. Разведка на службе вашего предприятия, киев, 1993 г.; 168 с, пер. с франц.

Хуберт Г.. Искусственный интеллект как средство обеспечения безопасности. /Micro – systems, /1989, 72-79 сс.

Anderson J.R.. A Theory of the Origins of Human Knowledge. /Artif. Intel.,Vol.40/1989/., N. 1-3.

Boden M.. Computer models of mind. 1988.

Rasmussen J.. Information Processing & Human-mashine Interaction. Amsterdam, 1986.

Вопросы для самостоятельной работы и модульного контроля: