http://siteresources.worldbank.org/INTRANETTRADE/Resources/Topics/Accession/438734-1109706732431/TradePolicyPrinciples Rus.doc 9 страница

Банки осуществляют контроль за проведением их клиентами валютных операций.

Банки как агенты валютного контроля вправе:

· осуществлять контроль за своевременностью представления отчетности по валютным операциям и соответствием ее требованиям валютного законодательства;

· осуществлять контроль за соответствием проводимых клиентами валютных операций требованиям валютного законодательства;

· приостанавливать операции по открытым у них счетам клиентов на сумму, по которой не представлена документация о проводимых операциях.

Банк не вправе выполнять распоряжение резидента или нерезидента о перечислении с его счета денежных средств: если такое перечисление не соответствует режиму функционирования счета резидента или нерезидента.

Так, при поступлении резиденту или нерезиденту денежных средств по валютной операции, проводимой с нарушением законодательства Республики Беларусь, банки, если иное не установлено законодательными актами Республики Беларусь, обязаны зачислять данные денежные средства на счет этого резидента или нерезидента с уведомлением соответствующих органов валютного контроля.

Таможни как агенты валютного контроля:

· производят таможенное оформление экспортируемых (импортируемых) товаров в порядке, определенном законодательством;

· контролируют правильность оформления документов при экспорте (импорте) товаров;

· осуществляют контроль за соблюдением законодательства, регламентирующего порядок ввоза и вывоза валютных ценностей;

· осуществляют иные функции, предусмотренные законодательством.

Схема осуществления валютного контроля в РБ при экспорте-импорте товаров показана на Рисунке. Как видно, основную роль играет Комитет государственного контроля. Он координирует деятельность остальных агентов валютного контроля, получает от них необходимую информацию о проведении внешнеторговых операций (от таможен) и расчетов по ним (от банков), выполняет контроль данных сведений, а так же применяет санкции к нарушителям валютного законодательства.

Вопрос 3. Статистическое декларирование.

Резиденты при исполнении внешнеторговых договоров, когда в соответствии с законодательством таможенное оформление товаров не производится, обязаны представить статистическую декларацию или периодическую статистическую декларацию в центр статистического декларирования или в случаях, установленных Государственным таможенным комитетом, в пункт таможенного оформления для регистрации.

Статистическая декларация представляется не позднее 7 рабочих дней с даты отгрузки товаров либо их поступления, а периодическая статистическая декларация - не позднее 7-го числа месяца, следующего за отчетным, если иное не определено Советом Министров Республики Беларусь.

Представленные статистические декларации и периодические статистические декларации подлежат регистрации должностными лицами таможенных органов в день их предъявления с выдачей свидетельства о такой регистрации.

Форма, порядок заполнения, регистрации статистической декларации и периодической статистической декларации, внесения в них изменений, а также порядок аннулирования свидетельств о регистрации статистической декларации определяются Государственным таможенным комитетом по согласованию с Комитетом государственного контроля (Постановление ГТК РБ от 10 июля 2001г. № 33 «О статистическом декларировании товаров»);

таможенные органы проверяют соответствие представленной для регистрации статистической декларации (периодической статистической декларации) установленным форме и порядку ее заполнения, а также контролируют наличие в таможенной декларации, статистической декларации либо периодической статистической декларации ссылки на регистрационный номер и дату выдачи паспорта сделки, если их указание предусмотрено законодательством;

В соответствии с каждым заключенным внешнеторговым договором резиденты обязаны:

не позднее 7 рабочих дней со дня зачисления на их счета денежных средств, поступивших от экспорта товаров (охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности), выполненных работ, оказанных услуг, представить банку документы (сведения), необходимые для осуществления банком функций агентов валютного контроля;

по каждой экспортной (импортной) отгрузке (поставке) товаров, когда в соответствии с законодательством их таможенное оформление не производится, представить для регистрации таможенным органом статистическую декларацию или периодическую статистическую декларацию;

в течение 10 рабочих дней аннулировать свидетельство о регистрации статистической декларации в случаях, установленных в настоящем Указе;

представить статистическую декларацию по импорту для регистрации таможенным органом в порядке и сроки, установленные законодательством, в случае, если при экспорте товаров, указанных в статистической декларации, не состоялась их передача нерезиденту;

получить разрешение Национального банка (его главного управления по области) на продление срока прекращения внешнеторговой операции до начала исполнения обязательств по внешнеторговому договору в случае, если предусмотренный договором срок поступления товаров (охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности), выполнения работ, оказания услуг либо получения денежных средств за переданные товары (охраняемую информацию, исключительные права на результаты интеллектуальной деятельности), выполненные работы, оказанные услуги превышает срок, установленный законодательством;

получить разрешение Национального банка (его главного управления по области) на продление срока прекращения внешнеторговой операции в случае, если срок фактического исполнения обязательств по внешнеторговому договору может превысить срок, установленный законодательством, до его истечения;

предусмотреть в документе (документах), посредством которого (которых) оформлено заключение внешнеторгового договора, наличие даты и места заключения договора; предмета договора; количества, цены и (или) стоимости товара (охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности), выполненных работ, оказанных услуг; условий расчета и поставки товаров, наименований и банковских реквизитов договаривающихся сторон, местонахождения нерезидента-контрагента.

Последний абзац - это единственное в законодательстве РБ требование к содержанию внешнеторгового договора (Указ Президента Республики Беларусь от 27 марта 2008г. № 178 «О порядке проведения и контроля внешнеторговых операций»).