Анализ положения дел в отрасли

Очень важно преподнести идею нового предприятия в контексте сложившегося состояния дел в отрасли – ведь одним из критериев, на основании которых потенциальный инвестор судит о шансах нового предприятия на победу в конкурентной борьбе, как раз и является ситуация на рынке данного вида услуг. Таким образом, в бизнес-плане рекомендуется совершить краткий исторический экскурс, дать анализ текущего состояния дел в отрасли и сведения о намечающихся тенденциях развития. Рекомендуется дать справку по последним новинкам, перечислить потенциальных конкурентов, показать их сильные и слабые стороны и то, какую роль может сыграть каждый из них в судьбе затеваемого дела.

Необходимо также дать ответ на вопрос, на какого именно потребителя рассчитаны товары и услуги нового предприятия. Для этого следует определить тот сегмент рынка, который будет для предприятия главным. Как правило, новые предприятия могут успешно конкурировать лишь на каком-то одном, достаточно узком сегменте рынка. Выбор такого сегмента может зависеть, в том числе, и от остроты конкурентной борьбы, которая для услуг одного типа может быть слабее, для другого – сильнее.

Необходимо взять на заметку все прогнозы по данной отрасли, какие только удается разыскать (подобные прогнозы обычно можно найти в отчетах органов статистики или отраслевых ассоциациях). Примерный круг вопросов, который должен быть освещен в этом разделе бизнес-плана следующий:

1. Какова была динамика продаж по отрасли за последние 5 лет?

2. Какие ожидаются темпы роста отрасли?

3. Сколько новых фирм возникло в этой отрасли за последние 3 года?

4. Какие новые виды услуг появились в отрасли за последнее время?

5. Потенциальные конкуренты: кто они?

6. За счет чего можно выдвинуться вперед?

7. Как идут дела у конкурентов: растут ли их продажи, убывают ли или держатся на одном и том же уровне?

8. В чем сила и слабость ваших конкурентов?

9. Потенциальные потребители: кто они?

10. Отличается ли возможный круг потребителей ваших услуг от того круга потребителей, на который рассчитаны услуги конкурентов?

Производственный план

Расчет необходимого количества рабочих местопределяется по формуле (1)

Краб. мест = Пн.ч./ Б, (1)

где Пн.ч. – производственная программа, выраженная в нормо-часах. Рассчитывается исходя из нормативов времени на оказание услуг (Ni вр). Норматив времени может быть разработан на предприятии, а может быть типовым. Рекомендуемая таблица для расчета Пн.ч. (Формула 2).

Таблица 4 – Формирование производственной программы

Виды услуг	Кол-во услуг в год	Норма времени на оказание услуг (Ni вр)	Производственная программа в нормо-часах
1. Услуга А
2. Услуга В
…
ИТОГО:			X

П н.ед. = ∑ П н.ед × Ni вр., (2)

где П н.ед. – годовая производственная программа в натуральных единицах по каждому виду услуг;

Б – баланс рабочего времени одного рабочего в год рассчитывается исходя из рабочих часов в году и плановых потерь рабочего времени.

Расчет числа основных рабочих (Краб.) осуществляется по формулам (3) и (4).

При односменной работе:

Краб = Краб.мест. (3)

При двусменной работе:

Краб.= 2Краб.мест. (4)

Расчет необходимого оборудования для оснащения рабочих мест

Осуществляется исходя из количества рабочих мест и их необходимого оснащения.

Таблица 5 - Расчет стоимости необходимого оборудования

Наименование оборудования, модель, тип, марка	Кол-во единиц	Цена за единицу (руб.)	Стоимость (руб.)
Итого общая стоимость:			X

Расчет амортизационных отчислений

Таблица 6 - Расчет амортизационных отчислений

Наименование амортизируемого имущества	Стоимость амортизируемого имущества (руб.)	Срок полезного использования (месяцы)	Амортизационные отчисления в год (руб.)	Количество амортизируемого имущества	Общие амортизационные отчисления в год (руб.)
Итого:					X

Расчет размера производственных и вспомогательных помещений и их оплата

Расчет размера площадей осуществляется исходя из нормативов площади на одно рабочее место.

Таблица 7 - Расчет размера производственных и вспомогательных помещений и их оплата

Наименование помещений	Норматив площади (м2)	Общая площадь помещений (м2)
Итого площадей:		X

Стоимость площадей определяется исходя из договоров с собственниками помещений.

Расчет стоимости коммунальных платежей

Осуществляется, исходя из договоров с ДЭЗом, энергослужбами, телефонным узлом и пр.

Расчет потребностей в сырье, основных и дополнительных материалах, инструментах

В этом разделе необходимо рассчитать потребность в сырье и материалах и их стоимость на каждый вид услуг и на каждый месяц года.

Таблица 8 - Расчет потребностей в сырье и основных материалах

Вид услуги	Виды сырья и материалов	Кол-во в натуральном выражении	Стоимость за единицу (руб.)	Стоимость всего объема сырья и материалов (руб.)
1. Услуга А	1.1. 1.2.
Итого:				X
2. Услуга В	2.1. 2.2
Итого:				X

Расчет потребности в инструментах, дополнительных материалах и прочем осуществляется исходя из норм на одно рабочее место или из практики работы предприятия.

Расчет затрат на оснащение офиса

Оценивается потребность в мебели и офисной технике и рассчитывается общая стоимость ее приобретения.

Организационный план

Юридическое обеспечение проекта

В этом разделе предпринимателю необходимо осветить следующие основные моменты:

1. Дата создания и регистрации фирмы.

2. Где и кем она зарегистрирована.

3. Учредительные документы.

4. Зарегистрированный офис.

5. Формы собственности (частная, государственная, муниципальная).

6. Принадлежность капитала (национальный, иностранный, смешанный). Наиболее значительные акционеры (пайщики) фирмы.

7. Для акционерного общества:

- количество разрешенных к выпуску акций;

- количество выпущенных акций;

- количество обращающихся акций;

- номинальная стоимость одной акции;

- рыночная стоимость одной акции;

- динамика изменений рыночной стоимости акции.

8. Аспекты деятельности фирмы, подлежащие государственному контролю и предписаниям.

9. Лицензии на виды деятельности, являющиеся предметом рассмотрения в данном бизнес-плане.

10. Договора и соглашения с другими организациями по данным видам деятельности.

11. Другие документы, которые необходимы для обеспечения деятельности предприятия по осуществлению проекта (патенты, контракты, торговые марки и знаки обслуживания и т.д.).

Организационная структура предприятия

Необходимо определить, из каких подразделений будет состоять предприятие, каким образом они будут связаны и как будет обеспечиваться взаимодействие на всех уровнях иерархии. Это наглядно покажет схема организационной структуры управления.

Выбор форм и систем оплаты труда

Вознаграждение за труд может включать:

- заработную плату, выплачиваемую работникам независимо от финансовой ситуации на предприятии;

- премии, зависящие от успехов деятельности предприятия;

- комиссионное вознаграждение (сумма, выражающаяся в процентах от суммы продаж);

- опционы по акциям компании (возможность купить акции компании в будущем по цене на сегодняшний день).

Для определения затрат на оплату труда разрабатывается штатное расписание, утвержденное директором предприятия.

Таблица 9 - Штатное расписание

№ п / п	Должности	Кол-во штатных ед.	Месячная оплата труда	ФОТ месячный	ФОТ годовой
	Директор
	Гл. бухгалтер
	…
	и т.д.			X	X

На предприятии может быть разработано Положение об оплате труда, куда входит, в случае применения, премиальная система или система штрафов.

Независимо от принятых форм и систем заработной платы на предприятиях используются следующие виды разовых премий:

- вознаграждение по итогам работы за год;

- единовременные поощрения за выполнение особо важных заданий, срочных и непредвиденных работ;

- премии по итогам смотров и конкурсов, праздничным и торжественным датам.

Вознаграждение по итогам работы за год учитывает результаты работы всего предприятия. Обычно размеры выплат увязываются с величиной непрерывного стажа работы на данном предприятии по шкале.

Работники предприятия помимо заработной платы и премий получают доплаты и надбавки, исчисляемые на базе установленных им тарифных ставок (окладов). В Кодексе законов о труде Российской Федерации и в правительственных документах предусмотрено, что подавляющее большинство компенсационных и стимулирующих доплат и надбавок определяется предприятиями самостоятельно и выплачивается в пределах имеющихся средств. Размеры и условия выплат оговариваются в коллективных договорах.

Также необходимо определить требования, предъявляемые к сотрудникам и источники набора персонала.

План маркетинга

Расчет бюджета рекламы

Разрабатывается план рекламной кампании (выбираются средства рекламы, период проведения рекламной кампании).

Таблица 10 - Бюджет рекламы

№ п / п	Вид рекламы	Стоимость (руб.)	Период проведения
Итого:		X

Расчет затрат на продвижение услуг

В этом разделе рассчитываются дополнительные затраты предприятия на нестандартные формы обслуживания, содержание приемных пунктов и т.д.

Планирование цен на услуги

Наибольшую сложность вызывает учет в цене услуг уровня условно-постоянных расходов. Одним из возможных методов является метод, учитывающий трудоемкость выполнения услуг.

Доля условно-постоянных расходов (Уⁱпост) в цене каждого вида услуг рассчитывается по следующей формуле (5).

У_{i пост.} =(∑ У_пост. / У _{реал. услуг. в нормо-часах})* Nⁱ_в. (5)

Для определения доли прибыли в цене услуги следует ориентироваться на общий объем прибыли, который необходимо получить предпринимателю, выбранные ценовую и маркетинговую стратегии.

Таблица 11 - Формирование цены на услуги (руб.)

№ п/п	Виды услуг	себестоимость	прибыль	Цена (с НДС)	Цена конкурентов или аналогичного предприятия	Окончательная цена
единицы услуги	всего объема оказанных услуг
	Услуга А
	Услуга В
	…
Итого:			X

Ориентация на цену конкурентов дает возможность скорректировать свою цену для получения конкурентных преимуществ в определенных сегментах рынка при неизменном общем объеме прибыли.

После определения окончательной цены возможно сформировать производственную программу предприятия в стоимостных единицах (Таблица 12).

Таблица 12 - Производственная программа предприятия