Организация ремонта подвижного состава

Периодичность проведения ремонтов:

- капитального ремонта – через 12 лет после ввода в эксплуатацию;

- деповские ремонты – через 2 года или 110 тыс. км пробега;

- текущие ремонты – 2 раза в год (таблица 6).

Расходы на ремонт полувагонов, как и прочие расходы на ремонт полувагонов включаются в затраты компании. Среднегодовые затраты на единицу подвижного состава приведены в таблице 6. Ежегодно предусматривается индексация затрат на размер инфляции.

Расчет затрат на ремонт основан на концепции жизненного цикла вагона. Затраты на текущий отцепочный, деповской и капитальный виды ремонтов суммируются для каждого года эксплуатации вагона на основе планового графика ремонта и статистики отцепок.

 

 

Таблица 6

Расчет стоимости жизненного цикла полувагона постройки Уралвагонзавода, тыс. руб.

Вид ремонта	Показатели, тыс. руб.	Год срока службы полувагона
КР	Год проведения ремонта													КР
	В условиях депо
	В условиях ВРЗ													416,3
	Годовые затраты на ремонт													416,3
ДР	Год проведения ремонта			ДР	ДР	ДР	ДР	ДР	ДР	ДР	ДР	ДР	ДР			ДР	ДР	ДР	ДР	ДР	ДР	ДР	ДР	ДР	ДР
	Годовые затраты на ремонт			67,5	70,2	73,0	75,9	79,0	82,1	85,4	88,8	92,4	96,1			108,1	112,4	116,9	121,5	126,4	131,5	136,7	142,2	147,9	153,8
ТР	Годовые затраты на ремонт	11,6	12,1	12,6	13,1	13,6	14,2	14,7	15,3	15,9	16,6	17,2	17,9	18,6	19,4	20,2	21,0	21,8	22,7	23,6	24,5	25,5	26,5	27,6	28,7	29,9
ТО	Годовые затраты на ремонт	15,6	16,2	16,9	17,5	18,2	19,0	19,7	20,5	21,3	22,2	23,1	24,0	25,0	26,0	27,0	28,1	29,2	30,4	31,6	32,9	34,2	35,5	37,0	38,4	40,0
ИТОГО затраты на ремонт полувагона		26,2	27,2	28,3	97,0	100,8	104,9	109,1	113,4	118,0	122,7	127,6	132,7	138,0	459,9	45,4	155,2	161,5	167,9	174,6	181,6	188,9	196,4	204,3	212,5	221,0

Затраты на содержание вагона включают расходы на страхование и резерв под непредвиденные расходы. Ежегодно уплачиваемая страховая премия предусмотрена в размере 0,3% от остаточной стоимости основных средств. Остаточная стоимость полувагонов определяется исходя из первоначальной стоимости и размера накопленной амортизации.

Амортизация рассчитывается линейным методом. Срок службы вагона составляет 25 лет.

 

Расчет фонда оплаты труда

 

Персонал компанииХХХможет включать  следующие категории:

- руководители высшего звена;

- руководители среднего звена;

- главные специалисты;

- ведущие специалисты;

- специалисты;

- главные диспетчеры;

- технический персонал.

Расчет фонда оплаты труда и расходов на персонал произведем в таблице7. При этом отчисления на социальные нужды планируются в размере 30,4% от фонда оплаты труда, а расходы на персонал включают в себя фонд оплаты труда и отчисления на социальные нужды.

Таблица 7

Фонд оплаты труда и расходы на персонал по I варианту

Должность	Количество, чел	Заработная плата, тыс. руб./мес.	Годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.	Отчисления на социальные нужды, тыс. руб. (гр.4∙0,304)	Расходы на персонал, тыс. руб. (гр.4+гр.5)
Генеральный директор				547,2	2347,2
Заместитель директора				474,2	2034,2
Секретарь				145,9	625,9
Водитель				218,9	938,9
Юрист				364,8	1564,8
Системный администратор				364,8	1564,8
Финансовый директор				328,3	1408,3
Главный бухгалтер				310,1	1330,1
Оперативный директор				291,8	1251,8
Менеджер по взаимодействию с ЦФТО				569,1	2441,1
Менеджер по планированию и договорной работе				547,2	2347,2
Менеджер по расчету провозных платежей				437,8	1877,8
Диспетчер (12 часовой график работ)				788,0	3380,0
Руководитель ремонтного отдела				273,6	1173,6
Менеджер по текущим и плановым ремонтам				244,416	1048,4
Менеджер по запасным частям и их доставке				251,712	1079,7
ИТОГО				6157,8	26413,8

 

Количество работников и размер заработной платы определяется студентом самостоятельно. В компании могут присутствовать не все должности, представленные в таблице. Выбор должностей также осуществляется студентом самостоятельно.

 

Расчет лизинговых платежей

(раздел разрабатывается студентами, у которых в таблице 2 указан

вариант приобретения подвижного состава в лизинг )

Тип лизинга – финансовый лизинг, предполагающий следующее:

- отражение имущества на балансе лизингодателя с последующим выкупом по остаточной стоимости;

- отражение задолженности по лизингу по аналогии с долгосрочными кредитами в разделе «Долгосрочные обязательства»;

- отражение платежей по лизингу осуществляется по аналогии с погашением кредитов с соответствующим уменьшением суммы задолженности;

- начисление процентов по лизингу производится на остаток задолженности;

- полное равномерное погашение стоимости имущества в течении 5 лет, соответственно используется ускоренная амортизация с коэффициентом 2;

- комиссионное вознаграждение составляет 0,5% от стоимости подвижного состава, приобретаемого в лизинг.

При приобретении подвижного состава в лизинг предполагается использование метода «с фиксированной общей суммой». В этом случае общая сумма платежей начисляется равными долями в течение всего срока договора в соответствии с согласованной сторонами периодичностью. В договоре лизинга стороны устанавливают периодичность выплат (ежегодно, ежеквартально, ежемесячно, еженедельно), а также сроки внесения платы по числам месяца. По соглашению сторон взносы могут осуществляться равными долями, в уменьшающихся или увеличивающихся размерах.

Расчет лизинговых платежей производится следующей последовательности:

1. Рассчитываются размеры лизинговых платежей по годам, охватываемым договором лизинга.

2. Рассчитывается общий размер лизинговых платежей за весь срок договора лизинга как сумма платежей по годам.

3. Рассчитываются размеры лизинговых взносов в соответствии с выбранной сторонами периодичностью взносов, а также согласованными ими методами начисления и способом уплаты.

В первую очередь, рассчитаем среднегодовую стоимость имущества, приобретаемого по лизингу (таблицы 8).

Таблица 8

Расчет среднегодовой стоимости имущества, приобретаемого по лизингу, тыс. руб.

Годы	Стоимость имущества на начало года	Сумма амортизационных отчислений (к=2)	Стоимость имущества на конец года	Среднегодовая стоимость имущества
1 год
2 год
3 год
4 год
5 год

 

Остаточная стоимость имущества составляет разницу между первоначальной стоимостью имущества и размером накопленных амортизационных отчислений.

Лизингополучатель по окончании срока договора лизинга уплачивает остаточную стоимость имущества лизингодателю. После того, как имущество окажется на балансе лизингополучателя на него начисляется амортизация линейным методом с коэффициентом равным 1 исходя из остаточной стоимости и оставшегося срока службы.

Лизинговый платеж включает в себя амортизационные отчисления (рассчитаны исходя из первоначальной стоимости имущества и коэффициентом 2), плату лизингодателю за использование кредитных ресурсов, комиссионное вознаграждение и НДС.

Расчет лизинговых платежей произведем в таблице9.

 

 

Таблица 9

Расчет лизинговых платежей, тыс. руб.

Годы	Амортизационные отчисления, к=2	Плата лизингодателю за использование кредитных ресурсов	Комиссионное вознаграждение	База для расчета НДС (ст.2+ст.3+ст.4)	НДС (18% от ст.5), тыс. руб.	Лизинговый платеж (ст.5+ст.6)
1 год
2 год
3 год
4 год
5 год
Всего
Структура лизинговых платежей, %

 

Лизинговые платежи осуществляются ежегодно равными долями (таблица 10).

Таблица 10

График уплаты лизинговых взносов

Год	Сумма взноса, тыс. руб.
0 год (2022)	-
1 год (2023)
2 год
3 год
4 год
5 год
Итого