Активы банка

Статья 1 «Денежные средства», включающая:

• наличные средства, в том числе иностранные банкноты и монеты;

• денежные средства в пути;

• платежные документы, дорожные чеки в иностранной валюте, включая отосланные другим банкам или учреждениям своего банка.

Статья 2 «Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ»:

• корреспондентский счет банка в Банке России;

• средства банка, внесенные для расчетов чеками;

• накопительные счета банка при выпуске акций;

• счета банка по кассовому обслуживанию филиалов;

• депозиты, размещенные в Банке России;

• обязательные резервы банка, перечисленные в Банк России.

Статья 3 «Средства в кредитных организациях», отражающая остатки по корреспондентским счетам в других банках (резидентах и нерезидентах) в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах.

Статья 4 «Чистые вложения в торговые ценные бумаги», показывающая стоимость ценных бумаг, учитываемых по балансовой стоимости, за минусом резерва под их возможное обесценение.

Статья 5 «Чистая ссудная задолженность», в которую входят все ссуды и другая ссудная задолженность клиентов, приравненная к ссудной, за минусом созданных резервов, а именно:

• по всем выданным кредитам;

• размещенным в других банках депозитам;

• предоставленным банком вексельным, кредитам;

• векселям третьих лиц, приобретенным банком;

• суммам, не взысканным по банковским гарантиям;

• операциям факторинга;

• операциям лизинга.

Статья 6 «Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения», отражающая стоимость ценных бумаг (долговых обязательств и акций), учитываемых по балансовой стоимости, эмитированных как банками, так и другими предприятиями и организациями, и удерживаемых до погашения.

Статья 7 «Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличиидля продажи», показывающая стоимость ценных бумаг (долговых обязательств и акций), учитываемых по балансовой стоимости, имитированных как банками, так и другими предприятиями и организациями и подлежащих перепродаже в течение шести месяцев от даты их приобретения, а также стоимость приобретенных ценных бумаг по операциям РЕПО.

Статья 8 «Основные средства, нематериальные активы и материальные ценности», где отражаются:

• остаточная стоимость основных средств;

• остаточная стоимость нематериальных активов;

• расходы по арендованной собственности.

Статья 9 «Требования по получению процентов», отражающая:

• проценты начисленные;

• проценты просроченные;

• неоплаченные в срок векселя.

Статья 10 «Прочие активы», показывающая:

• вложения в драгоценные металлы;

• вложения в немонетарное золото;

• дивиденды, выплаченные или подлежащие выплате из прибыли предыдущего года;

• расчеты головного офиса с филиалами и пр.