Главная Случайная страница Контакты | Мы поможем в написании вашей работы! | ||
|
Таблица 4.41
Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (раздел Б) (НалДохЦБ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Вид дохода | ВидДоход | А | Т(=1) | О | Принимает значение: 1 - доход в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (ставка 15%) | 2 - доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также доход в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 1.01.2007 (ставка 9%) |
Налоговая база | НалБаза | А | N(15) | О | |
Ставка налога | СтавНал | А | N(2) | О | |
Исчислено налога с доходов | НалИсчисл | А | N(15) | О | |
Начислено налога в предыдущие отчетные периоды | НалНачислПред | А | N(15) | Н | |
Сумма налога, начисленная с доходов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода, всего | НалНачислПосл | А | N(15) | Н |
Таблица 4.42
Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов) (раздел В) (РеестрСумДив)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Дата перечисления дивидендов | ДатаПерДив | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Сумма дивидендов | СумДив | А | N(15) | О | |
Сумма налога | СумНал | А | N(15) | О | |
Сведения о получателе | СвПолуч | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.43 |
Таблица 4.43
Сведения о получателе (СвПолуч)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование получателя (наименование организации / фамилия, имя, отчество физического лица) | НаимПолуч | А | Т(1-1000) | О | |
Контактный телефон | Тлф | А | Т(1-20) | Н | |
Место нахождения (адрес) | МНПолуч | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.60 | |
Руководитель организации (Ф.И.О) | ФИОРук | С | Н | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.61 |
Таблица 4.44
Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в п. 1 ст. 284 НК (лист 04) (НалДохСтав)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
ВидДоход | ВидДоход | А | Т(=1) | О | Принимает значение: 1 - доход в виде процентов по государственным ценным бумагам государств-участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам (ставка 15%) | 2 - доход в виде процентов по ценным бумагам, поименованный в пп. 2 п. 4 ст. 284 НК (ставка 9%) | 3 - доход в виде процентов по государственным и муниципальным облигациям, подлежащий налогообложению (ставка 0%) | 4 - доход в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях) (ставка 9%) | 5 - доход в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях) (ставка 0%) | 6 - доход в виде дивидендов (доходов от долевого участия в российских организациях) (ставка 9%) |
Налоговая база | НалБаза | А | N(15) | О | |
Доходы, уменьшающие налоговую базу | ДохУмНалБаз | А | N(15) | Н | |
Ставка налога | СтавНал | А | N(2) | О | |
Исчислено налога с доходов | НалИсчисл | А | N(15) | О | |
Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской Федерации и засчитанная в уплату налога согласно порядку, установленному статьями 275, 311 НК, в предыдущие отчетные периоды | НалДивНеРФПред | А | N(15) | Н | |
Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному статьями 275, 311 НК | НалДивНеРФ | А | N(15) | Н | |
Начислено налога, в предыдущие отчетные периоды | НалНачислПред | А | N(15) | Н | |
Сумма налога, начисленная с доходов, полученных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода, всего | НалНачислПосл | А | N(15) | Н |
Таблица 4.45
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении 3 к Листу 02) (лист 05) (НалБазОпОсоб)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Вид операции | ВидОпер | А | Т(=1) | О | Принимает значение: 1 - с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг | 2-е ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг | 3-е финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке | 4 - по операциям с ценными бумагами, обращающимися и не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученными первичными владельцами государственных ценных бумаг в результате новации | 5-е финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке, заключенным после 01.07.2009, дата завершения которых наступает с 01.01.2010 |
Доход от выбытия, в т.ч. доход от погашения | ДохВыбытПогаш | А | N(15) | О | |
Сумма отклонения от минимальной (расчетной) цены | СумОтклМинЦ | А | N(15) | Н | |
Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в т.ч. погашением) | РасхПриобРеал | А | N(15) | Н | |
Сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены | СумОтклМаксЦ | А | N(15) | Н | |
Итого прибыль (убыток) | Прибыль | А | N(15) | О | |
Сумма корректировки прибыли (убытка) | КорПриб | А | N(15) | Н | |
Налоговая база без учета убытков, полученных в предыдущих налоговых периодах | НалБазаБезУбПред | А | N(15) | Н | |
Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах) | СумУбытПред | А | N(15) | Н | |
Сумма убытка или части убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения, уменьшающая налоговую базу за отчетный (налоговый) период | СумУбытУменНБ | А | N(15) | Н | |
Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий налоговый период | СумНеучУбытПер | А | N(15) | Н | |
Сумма убытка по завершенным сделкам, которые не погашены до 01.01.2010 | СумУбытЗСДо2010 | А | N(15) | Н | |
Налоговая база | НалБаза | А | N(15) | О |
Таблица 4.46
Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов (лист 06) (ДохРасНалБазаНПФ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сумма размещенных пенсионных резервов за отчетный период | СумПенсРез | А | N(15) | О | |
Процент отчислений на уставную деятельность от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов | ПроцДохРазмРез | А | N(7.4) | Н | |
Налоговая база для исчисления налога | НалБаза | А | N(15) | Н | |
Доход негосударственного пенсионного фонда | ДоходНПФ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.47 | |
Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного резерва | ДоходНПФСтРеф | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.48 | |
Расходы | Расход | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.49 | |
Отчисления от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов, направленных на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда | ОтчРазмРезУстав | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.50 | |
Прибыль (убыток) | ПрибУб | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.51 | |
Формирование налоговой базы от вложения в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ВлЦБОргРын | С | Н | Типовой элемент <ДанВидВл>. Состав элемента представлен в табл. 4.59 | |
Формирование налоговой базы от вложения в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ВлЦБОргНеРын | С | Н | Типовой элемент <ДанВидВл>. Состав элемента представлен в табл. 4.59 | |
Формирование налоговой базы от осуществления других инвестиции | ДрИнвВлож | С | Н | Типовой элемент <ДанВидВл>. Состав элемента представлен в табл. 4.59 |
Таблица 4.47
Доход негосударственного пенсионного фонда (ДоходНПФ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Доход негосударственного пенсионного фонда, всего | ДоходНПФВс | А | N(15) | О | |
Доход от реализации или иного выбытия ценных бумаг (в том числе погашения), обращающихся на организованном рынке ценных бумаг | РеалЦБРын | А | N(15) | Н | |
Сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, от минимальной (расчетной) цены сделок на организованном рынке ценных бумаг | ОтклВырЦБРын | А | N(15) | Н | |
Доход от реализации или иного выбытия ценных бумаг (в том числе погашения), не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг | РеалЦБНеРын | А | N(15) | Н | |
Сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, от минимальной (расчетной) цены | ОтклВырЦБНеРын | А | N(15) | Н | |
Доход в виде процентов по государственным ценным бумагам государств-участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам | ПроцГосЦБ | А | N(15) | Н | |
Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученный на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007 | ПроцЦБЭм2007 | А | N(15) | Н | |
Доход от долевого участия в других организациях | ДолУчДрОрг | А | N(15) | Н | |
Доход в виде процентов по государственным ценным бумагам государств-участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам, налог по которым удерживается налоговым агентом | ПроцГосЦБУдНА | А | N(15) | Н | |
Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, налог по которым удерживается налоговым агентом | ПроцМунЦБ2007НА | А | N(15) | Н | |
Доход от осуществления других инвестиций (вложений) | ДрИнвВлож | А | N(15) | Н |
Таблица 4.48
Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного резерва (ДоходНПФСтРеф)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного резерва, всего | ДоходНПФСтРефВс | А | N(15) | О | |
Доход, приходящийся на ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ЦБРын | А | N(15) | Н | |
Доход, приходящийся на ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ЦБНеРын | А | N(15) | Н | |
Доход в виде процентного дохода по государственным ценным бумагам государств-участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам | ПроцГосЦБ | А | N(15) | Н | |
Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученный на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007 | ПроцЦБЭм2007 | А | N(15) | Н | |
Доход, полученный от других инвестиций (вложений) | ДрИнвВлож | А | N(15) | Н |
Таблица 4.49
Расходы (Расход)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Расходы, всего | РасходВс | А | N(15) | О | |
Расходы, приходящиеся на вложения в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ВлЦБРын | А | N(15) | Н | |
Сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены сделок на организованном рынке ценных бумаг | СумОтклЦБРын | А | N(15) | Н | |
Расходы, приходящиеся на вложения в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ВлЦБНеРын | А | N(15) | Н | |
Сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены сделок на неорганизованном рынке ценных бумаг | СумОтклЦБНеРын | А | N(15) | Н | |
Расходы, приходящиеся на другие инвестиции (вложения) | ДрИнвВлож | А | N(15) | Н |
Таблица 4.50
Отчисления от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов, направленных на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда (ОтчРазмРезУстав)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Отчисления от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов, направленных на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда, всего | ОтчРазмРезУставВс | А | N(15) | О | |
Отчисления от размещения пенсионных резервов от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ЦБРын | А | N(15) | Н | |
Отчисления от размещения пенсионных резервов от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ЦБНеРын | А | N(15) | н | |
Отчисления от доходов, полученных в виде процентов по государственным ценным бумагам государств-участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам | ПроцЦБ | А | N(15) | Н | |
Отчисления от доходов в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также от доходов в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доходов учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007 | ПроцЦБЭм2007 | А | N(15) | Н | |
Отчисления от доходов, полученных от долевого участия в других организациях | ДолУчДрОрг | А | N(15) | Н | |
Отчисления от доходов в виде процентов по государственным ценным бумагам государств- участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам, удерживаемых налоговым агентом | ПроцЦБУдНА | А | N(15) | Н | |
Отчисления от доходов в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, удерживаемых налоговым агентом (источником выплаты доходов) | ПроцЦБЭм2007УдНА | А | N(15) | Н | |
Отчисления от осуществления других инвестиций (вложений) | ДрИнвВлож | А | N(15) | Н |
Таблица 4.51
Прибыль (убыток) (ПрибУб)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ПрибЦБРын | А | N(15) | Н | |
Суммы, исключаемые из прибыли от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | СумИсклПрибЦБРын | А | N(15) | Н | |
Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ПрибЦБНеРын | А | N(15) | Н | |
Суммы, исключаемые из прибыли от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | СумИсклПрибЦБНеРы н | А | N(15) | Н | |
Доход в виде процентов по государственным ценным бумагам государств-участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам | ДохПроцЦБ | А | N(15) | Н | |
Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также доход в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученный на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007 | ДохПроцЭм2007 | А | N(15) | Н | |
Прибыль (убыток) от осуществления других инвестиций (вложений) | ДрИнвВлож | А | N(15) | Н | |
Суммы, исключаемые из прибыли от осуществления других инвестиций (вложений) | СумИсклДрИнвВлож | А | N(15) | Н |
Таблица 4.52
Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования (лист 07) (ЦелИспИмущ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Стоимость имущества, работ, услуг или сумма денежных средств, итого по отчету | СтИмущСрдИт | А | N(15) | О | |
Сумма средств, срок использования которых не истек, итого по отчету | СумСрокНеИстИт | А | N(15) | Н | |
Сумма средств, использованных по назначению в течение установленного срока, итого по отчету | СумИспНазнИт | А | N(15) | Н | |
Сумма средств, использованных не по назначению или не использованных в установленный срок, итого по отчету | СумНеИспИт | А | N(15) | Н | |
Сведения по полученным целевым средствам | СвЦелСред | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.53 |
Таблица 4.53
Сведения по полученным целевым средствам (СвЦелСред)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код вида поступлений | КодВидПост | А | Т(=3) | О | Принимает значения в соответствии с "Перечнем имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования", приведенного в Приложении 3 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденному настоящим приказом |
Дата поступления | ДатаПост | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Срок использования (до какой даты) | СрокИспол | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Стоимость имущества, работ, услуг или сумма денежных средств | СтИмущСрд | А | N(15) | О | |
Сумма средств, срок использования которых не истек | СумСрокНеИст | А | N(15) | Н | |
Сумма средств, использованных по назначению в течение установленного срока | СумИспНазн | А | N(15) | Н | |
Сумма средств, использованных не по назначению или не использованных в установленный срок | СумНеИсп | А | N(15) | Н |
Таблица 4.54
Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы; расходы, учитываемые для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков (прил.) (ДохНеУчНБ_РасхУчОКН)
Дата публикования: 2015-10-09; Прочитано: 261 | Нарушение авторского права страницы | Мы поможем в написании вашей работы!