Главная Случайная страница Контакты | Мы поможем в написании вашей работы! | ||
|
Таблица 4.26
Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам (УбытПриравн)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам, всего | УбытПриравнВс | А | N(15) | О | |
Убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде | УбытПрошПер | А | N(15) | Н | |
Суммы безнадежных долгов, а в случае, если налогоплательщик принял решение о создании резерва по сомнительным долгам, суммы безнадежных долгов, не покрытые за счет средств резерва | СумБезнадДолг | А | N(15) | Н |
Таблица 4.27
Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 264.1, 268, 275.1, 276, 279, 323 НК (за исключением отраженных в Листе 05) (приложение 3 к листу 02) (РасчРасхОпер)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Признак налогоплательщика (код) | ТипНП | А | Т(=1) | О | Принимает значение: 1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3 | 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель | 3 - резидент особой экономической зоны |
Количество объектов реализации амортизируемого имущества, всего | КолОбРеалАИ | А | N(15) | Н | |
Количество объектов реализации амортизируемого имущества, реализованных с убытком | КолОбРеалАИУб | А | N(15) | Н | |
Выручка от реализации амортизируемого имущества | ВыручРеалАИ | А | N(15) | Н | |
Остаточная стоимость реализованного амортизируемого имущества и расходы, связанные с его реализацией | ОстСтРеалАИ | А | N(15) | Н | |
Прибыль от реализации амортизируемого имущества (без учета объектов, реализованных с убытком) | ПрибРеалАИ | А | N(15) | Н | |
Убытки от реализации амортизируемого имущества (без учета объектов, реализованных с прибылью) | УбытРеалАИ | А | N(15) | Н | |
Выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы | ВыручРеалТов | А | N(15) | Н | |
Расходы, понесенные обслуживающими производствами и хозяйствами при реализации ими товаров (работ, услуг), имущественных прав в текущем отчетном (налоговом) периоде | РасхРеалТов | А | N(15) | Н | |
Сумма убытков текущего отчетного (налогового) периода по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы | УбытОбОбсл | А | N(15) | Н | |
Сумма убытков, не учитываемых для целей налогообложения в текущем отчетном (налоговом) периоде, по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы | УбытОбОбслНеобл | А | N(15) | Н | |
Доходы учредителя доверительного управления (доходы выгодоприобретателя), полученные в рамках договора доверительного управления имуществом (п. 3 и п. 4 ст. 276 НК) | ДохДоговДУИ | А | N(15) | Н | |
Доходы учредителя доверительного управления (доходы выгодоприобретателя), полученные в рамках договора доверительного управления имуществом (пп. 3 и 4 ст. 276 НК), в том числе внереализационные доходы | ДохДоговДУИ_ВнР | А | N(15) | Н | |
Расходы учредителя доверительного управления (выгодоприобретателя), связанные с осуществлением договора доверительного управления имуществом (пп. 3 и 4 ст. 276 НК) | РасхДоговДУИ | А | N(15) | Н | |
Расходы учредителя доверительного управления (выгодоприобретателя), связанные с осуществлением договора доверительного управления имуществом (пп. 3 и 4 ст. 276 НК), в том числе внереализационные расходы | РасхДоговДУИ_ВнР | А | N(15) | Н | |
Убытки, полученные в отчетном (налоговом) периоде в рамках договора доверительного управления имуществом (п. 4.1 ст. 276 НК) | УбытДоговДУИ | А | N(15) | Н | |
Цена реализации права на земельный участок | ЦенаРеалПравЗУ | А | N(15) | Н | |
Сумма не возмещенных налогоплательщику затрат, связанных с приобретением права на земельный участок | СумНевозмЗатрЗУ | А | N(15) | Н | |
Убыток от реализации права на земельный участок | УбытРеалЗУ | А | N(15) | Н | |
Итого выручка от реализации по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02 | ВыручОп302Ит | А | N(15) | О | |
Итого расходы по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02 | РасхОп302Ит | А | N(15) | О | |
Убытки по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02 | УбытОп302 | А | N(15) | О | |
Выручка от реализации права требования долга | ВыручРеалПТ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
Стоимость реализованного права требования долга | СтоимРеалПТ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.29 | |
Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК | УбытРеалПТ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.30 |
Таблица 4.28
Выручка от реализации права требования долга (ВыручРеалПТ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Выручка от реализации права требования долга до наступления срока платежа (п. 1 ст. 279 НК) | ВыручРеалПТДоСр | А | N(15) | Н | |
Выручка от реализации права требования долга после наступления срока платежа (п. 2 ст. 279 НК) | ВыручРеалПТПосСр | А | N(15) | Н |
Таблица 4.29
Стоимость реализованного права требования долга (СтоимРеалПТ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Стоимость реализованного права требования долга до наступления срока платежа (п. 1 ст. 279 НК) | СтоимРеалПТДоСр | А | N(15) | Н | |
Стоимость реализованного права требования долга после наступления срока платежа (п. 2 ст. 279 НК) | СтоимРеалПТПосСр | А | N(15) | Н |
Таблица 4.30
Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК (УбытРеалПТ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК по п. 1 - размер убытка, соответствующий сумме процентов, исчисленных в соответствии со ст. 269 НК | Убыт1Соот269 | А | N(15) | Н | |
Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК по п. 1 - размер убытка, превышающий сумму процентов, исчисленных в соответствии со ст. 269 НК | Убыт1Прев269 | А | N(15) | Н | |
Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК по п. 2 - убыток от реализации права требования долга | Убыт2РеалПТ | А | N(15) | Н | |
Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК по п. 2 - убыток от реализации права требования долга, относящийся к внереализационным расходам текущего отчетного (налогового) периода | Убыт2ВнРасх | А | N(15) | Н |
Таблица 4.31
Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу (приложение 4 к листу 02) (УбытУменНБ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Признак налогоплательщика (код) | ТипНП | А | Т(=1) | О | Принимает значение: 1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3 | 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель | 3 - резидент особой экономической зоны |
Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, всего | ОстУбытНачВс | А | N(15) | Н | |
Налоговая база за отчетный (налоговый) период | НалБаза | А | N(15) | Н | |
Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период | УбытУмНалБаза | А | N(15) | Н | |
Остаток неперенесешюго убытка на конец налогового периода | ОстУбытКонВс | А | N(15) | Н | |
Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, в том числе по годам | ОстУбытНачПерГод | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.32. Возможное количество реализаций элемента от 0 до 10 |
Таблица 4.32
Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, в том числе по годам (ОстУбытНачПерГод)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Год | Год | А | О | Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ | |
Остаток неперенесенного убытка | ОстУбыт | А | N(15) | О |
Таблица 4.33
Расчет авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации по консолидированной группе налогоплательщиков (приложение 6 к листу 02) (РасчНалГруп)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
ИНН организации | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП | КПП | А | Т(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Код по ОКАТО | ОКАТО | А | Т(=11) | О | Типовой элемент <ОКАТОТип> |
Наименование участника / обособленного подразделения | НаимУч | А | Т(1-1000) | О | |
Код субъекта Российской Федерации, по которому сгруппировано данное приложение (Приложение N 6 к листу 02) | СубРФ | А | Т(=2) | О | Типовой элемент <ССРФТип> |
Количество приложений (N 6а к листу 02), показатели которых включены в данное приложение (N 6 к листу 02) по субъекту Российской Федерации | КолПрил | А | N(4) | О | |
Налоговая база в целом по консолидированной группе налогоплательщиков | НалБазаГр | А | N(15) | Н | |
Налоговая база без учета закрытых в течение текущего налогового периода обособленных подразделений | НалБазаБезОП | А | N(15) | Н | |
Доля налоговой базы | ДоляНалБаз | А | N(18.15) | Н | |
Налоговая база, исходя из доли | НалБазаДоля | А | N(15) | Н | |
Налоговая база, исходя из доли, для исчисления налога по пониженной ставке | НалБазаДоляСтН | А | N(15) | Н | |
Сумма налога | СумНал | А | N(15) | Н | |
Начислено налога в бюджет субъекта Российской Федерации | НалНачислСубРФ | А | N(15) | Н | |
Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога | НалВыплВнеРФ | А | N(15) | Н | |
Сумма налога к доплате (Сумма налога к уменьшению) | СумНалП | А | N(15) | Н | |
Ежемесячные авансовые платежи в квартале, следующем за отчетным периодом | МесАвПлат | А | N(15) | Н | |
Ежемесячные авансовые платежи на I квартал следующего налогового периода | МесАвПлат1КвСлед | А | N(15) | Н | |
Расчет авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации по участнику консолидированной группы налогоплательщиков без входящих в него обособленных подразделений и (или) по его обособленным подразделениям (приложение 6а к листу 02) | РасчНалУчГруп | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.34 |
Таблица 4.34
Расчет авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации по участнику консолидированной группы налогоплательщиков без входящих в него обособленных подразделений и (или) по его обособленным подразделениям (приложение 6а к листу 02) (РасчНалУчГруп)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
ИНН организации | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП | КПП | А | Т(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Код по ОКАТО | ОКАТО | А | Т(=11) | О | Типовой элемент <ОКАТОТип> |
Наименование участника / обособленного подразделения | НаимУч | А | Т(1-1000) | О | |
Расчет составлен (по объекту расчета) | ОбРасч | А | Т(=1) | О | Принимает значение: 1 - по участнику без входящих в него обособленных подразделений | 2 - по обособленному подразделению | 3 - по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода | 4 - по группе из обособленных подразделений участника и этого участника без входящих в него обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации |
Налоговая база в целом по консолидированной группе налогоплательщиков | НалБазаГр | А | N(15) | Н | |
Налоговая база без учета закрытых в течение текущего налогового периода обособленных подразделений | НалБазаБезОП | А | N(15) | Н | |
Доля налоговой базы | ДоляНалБаз | А | N(18.15) | Н | |
Налоговая база, исходя из доли | НалБазаДоля | А | N(15) | Н | |
Ставка налога в бюджет субъекта Российской Федерации | СтавНалСубРФ | А | N(4.2) | Н | |
Сумма налога | СумНал | А | N(15) | Н |
Таблица 4.35
Расчет налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов) (лист 03) (НалУдНА)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации) (раздел А) | НалДохДив | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (раздел Б) | НалДохЦБ | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.41 | |
Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов) (раздел В) | РеестрСумДив | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.42 |
Таблица 4.36
Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации) (раздел А) (НалДохДив)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Вид дивидендов | ВидДив | А | Т(=1) | О | Принимает значение: 1 - промежуточные дивиденды | 2 - по результатам финансового года |
Налоговый (отчетный) период | НалПер | А | Т(=2) | О | Принимает значение: 21 - 1 квартал | 31 - полугодие | 33 - девять месяцев | 34 - год | 35 - один месяц | 36 - два месяца | 37 - три месяца | 38 - четыре месяца | 39 - пять месяцев | 40 - шесть месяцев | 41 - семь месяцев | 42 - восемь месяцев | 43 - девять месяцев | 44 - десять месяцев | 45 - одиннадцать месяцев | 46 - год | 50 - последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации * коды в диапазоне с 35 по 46 указываются налогоплательщиками, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической полученной прибыли |
Отчетный год | ОтчетГод | А | О | Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ | |
Сумма дивидендов, подлежащих распределению между акционерами (участниками) в текущем налоговом периоде, всего | ДивВсего | А | N(15) | О | |
Исчисленная сумма налога, подлежащая уплате в бюджет | НалИсчисл | А | N(15) | Н | |
Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в предыдущие отчетные (налоговые) периоды | НалДивПред | А | N(15) | Н | |
Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода, всего | НалДивПосл | А | N(15) | Н | |
Дивиденды, начисленные иностранным организациям и физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации | ДивИОФЛНеРез | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.37 | |
Дивиденды, подлежащие распределению российским акционерам (участникам) | ДивРА | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.38 | |
Дивиденды, полученные самим налоговым агентом | ДивНА | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.39 | |
Дивиденды, используемые для исчисления налогов | ДивНал | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.40 |
Таблица 4.37
Дивиденды, начисленные иностранным организациям и физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации (ДивИОФЛНеРез)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Дивиденды, начисленные иностранным организациям | ДивИнОрг | А | N(15) | Н | |
Дивиденды, начисленные физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации | ДивФЛНеРез | А | N(15) | Н | |
Дивиденды, начисленные иностранным организациям и физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации, налоги с которых согласно международным договорам исчислены по ставке 0 процентов | ДивИсч0 | А | N(15) | Н | |
Дивиденды, начисленные иностранным организациям и физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации, налоги с которых согласно международным договорам исчислены по ставке до 5 процентов включительно | ДивИсч5 | А | N(15) | Н | |
Дивиденды, начисленные иностранным организациям и физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации, налоги с которых согласно международным договорам исчислены по ставке свыше 5 до 10 процентов включительно | ДивИсч10 | А | N(15) | Н | |
Дивиденды, начисленные иностранным организациям и физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации,налоги с которых согласно международным договорам исчислены по ставке свыше 10 процентов | ДивИсчСв10 | А | N(15) | Н |
Таблица 4.38
Дивиденды, подлежащие распределению российским акционерам (участникам) (ДивРА)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Дивиденды, подлежащие распределению российским акционерам (участникам), всего | ДивРАВс | А | N(15) | О | |
Суммы дивидендов, подлежащие распределению российским организациям (налоговая ставка 9%) | ДивРО9 | А | N(15) | Н | |
Суммы дивидендов, подлежащие распределению российским организациям (налоговая ставка 0%) | ДивРО0 | А | N(15) | Н | |
Сумма дивидендов, распределяемая в пользу физических лиц - резидентов Российской Федерации | ДивФЛРез | А | N(15) | Н | |
Дивиденды, подлежащие распределению в пользу акционеров (участников), не являющихся налогоплательщиками | ДивНеНП | А | N(15) | Н |
Таблица 4.39
Дивиденды, полученные самим налоговым агентом (ДивНА)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Дивиденды, полученные самим налоговым агентом в предыдущем и текущем налоговом периоде до распределения дивидендов между акционерами (участниками) | ДивНАдоРас | А | N(15) | Н | |
Дивиденды, полученные самим налоговым агентом в предыдущем и текущем налоговом периоде до распределения дивидендов между акционерами (участниками), без учета полученных дивидендов, налог с которых исчислен по ставке 0% согласно пп. 1 п. 3 ст.284 НК | ДивНАдоРас0 | А | N(15) | Н |
Таблица 4.40
Дивиденды, используемые для исчисления налогов (ДивНал)
Дата публикования: 2015-10-09; Прочитано: 230 | Нарушение авторского права страницы | Мы поможем в написании вашей работы!