Схема движения денежных средств по финансовой деятельности

Приток денежных средств	Отток денежных средств
1Заемный капитал(кредиты, эмиссия цен.бумаг) 2.Собственный капитал (эмиссия акций)	Погашение основной суммы долга Выплаты процентов, дивидендов

Определение БДДС

1.Оптимальный размер денежных средств на расчетном счете (желаемый)

2.Объем заемных средств

Последовательность мероприятий по сокращению дефицита бюджета:

- мобилизация внутренних резервов

-привлечение внешних источников

-сокращение оборотного капитала

-введение системы предоплаты

-систему скидок

Пример:

Основные материалы – 1000руб.

Интервал времени между предоплатой товара и поставкой материала – 3 месяца.

Банк выдает кредит на 3 месяца под 30% годовых. Размер предоплаты определяется

S = P (1 + in), где

S – наращенная сумма

i - ставка банка

n – срок 3 месяца

Р – какую сумму должен внести клиент в виде предоплаты

S 1000

Р =------------- =----------------- = 930 руб.

1 + in 1+0,3*0,75

(3 месяца от 12 месяцев = 0,25; 1 - 0,25 = 0,75)

Скидка с цены = 1000 – 930 = 70 руб.

Вывод: Гарантированный сбыт. Бремя скидок с цены компенсируется в сравнении, если бы

предприятие брало кредит, платило бы проценты и т.д.

3 Формирование прогнозного баланса: в отчете добавляются все операции планового года.

Расчет прогнозных финансовых коэффициентов на основании БДР и БДДС