Страхование на случай перерывов в хозяйственной деятельности

Успешная коммерческая деятельность любого юридического лица во многом зависит от непрерывности выпуска или продажи им продукции или оказания услуг. Однако различного рода слу­чайные события могут привести к перерывам в хозяйственной деятельности предприятия или организации. Договоры страхования имущества преду­сматривают страховые выплаты только за ущерб, свя­занный непосредственно со стоимостью утраченного имущества или его обесценением либо затратами на восстановление повреж­денного имущества, т. е. возмещению подлежат только прямые убытки страхователей или выгодоприобретателей. Но потери юри­дического лица при пожарах, поломках оборудования и в других экстремальных ситуациях чаще всего не ограничиваются только такими убытками. Они включают и косвенный ущерб, который может выражаться в недополучении прибыли, невозмещении рас­ходов на осуществление хозяйственной деятельности за счет теку­щих доходов, затратах на скорейшее возобновление деятельности. Размер этих убытков может значительно превышать величину прямого ущерба от повреждения или уничтожения основных и оборотных средств. Такие потери предприятия или организации могут быть возмещены по договору страхования от перерывов в хозяйственной деятельности.

Страхование от перерывов в хозяйственной деятельности име­ет целью возместить предприятиям и организациям, кото­рые они несут в связи с невозможностью в течение определенного времени осуществлять свою деятельность в обычном режиме в результате наступления предусмотренных в договоре страхования страховых случаев Оно обеспечивает создание для страхователей таких условии, чтобы при перерывах в хозяйственной деятельно­сти их финансовое состояние не отличалось от того, каким оно могло быть при работе в нормальном режиме.

Появление страхования на случаи перерывов в хозяйственной деятельности явилось результатом развития операций по страхо­ванию имущества предприятий. Эти две разновидности страхова­ния тесно связаны между собой. Нередко страхование от простоя действует как дополнение к страхованию имущества предприя­тия и оформляется одним договором. Если даже оформляются два отдельных договора страхования, то обычно бывает желатель­но, чтобы они были заключены одним и тем же страховщиком Это значительно облегчает процесс рассмотрения обстоятельств на­ступления страхового случая и расчет размера убытков

Существует ряд видов страхования на случай перерывов в хо­зяйственной деятельности. Прежде всего, они подразделяются между собой в зависимости от того, каковы причины простоя.

Наибольшую известность получило страхование на случаи перерывов в результате пожара и других рисков (например, стихийных бедствии, взрывов, аварии в системами водопровода, отопления и канализации и т. д). Распространено также страхование на случаи перерывов в производственной деятельности в результате поломок оборудова­ния Условия такого страхования могут распространяться и на от­дельные машины, выход из строя которых способен вызвать зна­чительный ущерб.

Предприятия и организации, деятельность которых зависит от работы электронного оборудования, могут заключить договоры страхования на случай перерывов в деятельности в связи с его по­ломками. Такое страхование проводится как дополнение к стра­хованию электронного оборудования. Оно обеспечивает возмеще­ние ущерба от простоя вследствие разрушения или повреждения устройств связи, электронного оборудования и прочих электротех­нических установок, возникших из-за воздействия воды, сырости, злоумышленных действии третьих лиц и других непредвиденных событии. Наибольший интерес оно может представлять для предприятии, которые управляются автоматизированными системами или компьютерами, компьютерных центров, медицинских организаций, кино- и телестудии.

Страхование от потерь ожидаемой прибыли обеспечивает стра­ховой защитой строящиеся, расширяющиеся или модернизируемые предприятия. Оно проводится на случай, если строительные или монтажные работы не будут завершены в срок в связи с происшед­шими в период строительства, монтажа или испытаний оговорен­ных событий, повлекших за собой повреждение или гибель имуще­ства, в результате чего предприятие не получит ожидаемой прибы­ли. Еще одной разновидностью страхования на случай перерывов в хозяйственной деятельности является страхование арендных платежей, которое предоставляет страховую защиту арендодате­лям на случай потери дохода в связи с неполучением арендных платежей из-за невозможности сдавать помещения в аренду в связи с их разрушением или повреждением в результате пожара или других оговоренных событий. Кроме того, выделяют дого­воры страхования временной прибыли и страхования от потери дохода в результате изменения конъюнктуры рынка. По ним пре­доставляется страховая защита на случай убытков страхователя в связи с тем, что он не смог из-за страхового случая обеспечить поставку продукции или оказание услуг в период, когда спрос на них был максимальный. В качестве примера можно назвать слу­чай, когда в результате пожара в магазине перед рождественскими праздниками не удалось провести массовую распродажу подарков.

Наконец, известно страхование на случай перерывов в хозяй­ственной деятельности в связи с прекращением подачи электро­энергии или отключением других видов коммунального снабже­ния (газа, воды, тепла) в результате пожара, аварий, стихийных бедствий и иных непредвиденных причин, происшедших на снаб­жающем предприятии Аналогично могут заключаться договоры страхования на случай непоставки сырья, материалов, полуфабри­катов и т п. в связи с пожаром, стихийным бедствием или каким-либо иным оговоренным событием у поставщика Специфика дан­ных видов страхования заключается в том, что причина наступле­ния страхового случая находится вне территории страхователя. Поэтому для определения степени риска по договору и обстоя­тельств нанесения ущерба страховщик должен изучить деятельность контрагентов страхователя.

Перечни страховых рисков по страхованию на случаи переры­вов в хозяйственной деятельности чаще всего совпадают со стра­ховыми рисками по аналогичному виду страхования характеристика имущества. При этом страховая защита предоставляется страховщиками в случае, если хозяйственная деятельность страхова­теля полностью или частично прекращается вследствие повреждения или уничтожения в (результате наступления оговоренных со­бытий) имущества, находящегося на территории, указанной в до­говоре страхования.

Таким образом, обязанность страховщика по выплате страхового возмещения в данном виде страхования чаще всего возникает при наличии следующей цепи событий: 1) пожар или иное предусмот­ренное договором неблагоприятное событие; 2) уничтожение или повреждение имущества в результате воздействия данного собы­тия, приведшее к тому, что это имущество не может использовать­ся по функциональному назначению; 3) перерыв в хозяйственной деятельности страхователя из-за уничтожения или повреждения данного имущества.

Убытки страхователя в связи со страховым случаем состоят из трех частей:

а) текущих расходов, которые в связи с перерывом в деятель­ности предприятия или организации остаются непокрытыми;

б) упущенной прибыли от реализации товаров или от предо­ставления услуг;

в) затрат по сокращению убытков от простоя.

При этом основными элементами при расчете размеров ущерба являются текущие расходы и упущенная прибыль. К текущим расходам относятся затраты, которые продолжают осуществляться страхователем в период простоя. Они определяются как сумма рас­ходов, которые страхователь неизбежно вынужден нести в период перерыва в деятельности в соответствии с действующими норма­тивными актами или заключенными договорами либо для того, чтобы после восстановления имущества, поврежденного или унич­тоженного в результате страхового случая, в кратчайший срок возобновить прерванную хозяйственную деятельность в том же объеме, как непосредственно перед наступлением страхового слу­чая. К текущим расходам могут, в частности, относиться:

• заработная плата рабочих и служащих страхователя, а также налоги и сборы, исчисляемые с нее;

• плата за аренду помещений, оборудования и другого имущества;

• налоги и сборы, подлежащие оплате вне зависимости от обо­рота и результатов хозяйственной деятельности (налоги на имущество, землю, регистрационные сборы и др.);

• проценты по кредитам или иным привлеченным средствам, если эти средства были инвестированы в ту область хозяй­ственной деятельности, которая была прервана вследствие страхового случая;

• амортизационные отчисления, производимые на неповреж­денные в результате страхового случая основные фонды или оставшиеся неповрежденными их части.

При расчете расходов на заработную плату из них вычитают заработную плату работников, переведенных на время простоя на другое место, а также учитывают понижение их фактической оплаты по сравнению с периодом, когда предприятие или органи­зация работали в нормальном режиме.

Упущенная прибыль от хозяйственной деятельности — это при­быль, которую страхователь получил бы в течение периода про­стоя за счет реализации товаров или оказания услуг, если бы хо­зяйственная деятельность не была прервана. Она возмещается в пределах той суммы, которую страхователь не смог заработать вследствие перерыва в своей деятельности. Для расчета размера упущенной прибыли следует определить величину выручки от ре­ализации продукции или оказания услуг, не полученной в связи с простоем, и умножить ее на норму прибыли.

Для того чтобы определить размер убытков от перерыва в хо­зяйственной деятельности и объем страхового возмещения, следу­ет сравнить результаты деятельности страхователя во время пере­рыва с результатами, которые предприятие или организация име­ли бы при работе в нормальном режиме. При осуществлении расчетов страховщик должен учитывать все обстоятельства, которые повлияли бы на ход и результат деятельности предприятия, если бы не произошло страхового случая, а также принимать во внимание любой дополнительный доход, получаемый страхователем во время или в связи с перерывом в хозяйственной деятельности.

Страховщики не выплачивают возмещение за дополнительный ущерб страхователя, вызванный увеличением сроков перерыва в хозяйственной деятельности, происшедшим вследствие:

1) военных действий и их последствий, народных волнений, забастовок, локаутов, конфискации, реквизиции, ареста, уничтожения или повреждения имущества по распоряжению властей;

2) наложения ограничений в отношении восстановительных работ или хозяйственной деятельности страхователя со сто­роны органов власти;

3) ведения дел в суде, выяснений отношений собственности, владения, аренды и т. п.;

4) расширения или обновления деятельности по сравнению с имевшей место до наступления страхового случая;

5) отсутствия или недостатка средств для восстановления по­врежденного, замены утраченного имущества или принятия других необходимых мер по возобновлению хозяйственной деятельности.

В случае если перерыв в хозяйственной деятельности доста­точно длителен, условия договора могут предусматривать выплату страхователю определенных сумм возмещения в виде аванса до окончательного расчета размеров ущерба

Дополнительные расходы по сокращению ущерба от простоя могут возмещаться как в рамках страхования на случай перерывов в хозяйственной деятельности, так и по условиям иного вида стра- хования, если возмещение таких потерь страхованием от простоя не предусмотрено. Договоры страхования дополнительных расхо­дов часто заключаются предприятиями и организациями, которым невыгодно терять клиентов или покупателей из-за простоя и которые рассчитывают путем дополнительных затрат избежать остановки деятельности. К ним относятся, например, банки, изда­тельства, предприятия коммунального хозяйства, торговые органи­зации.

К затратам по сокращению ущерба относятся дополнительные расходы, которые несет предприятие или организация для продол­жения нормального функционирования. Среди них можно выде­лить

а) затраты по переводу деятельности на место, не охваченное страховым случаем, на резервные мощности либо на иные предприятия или организации,

б) расходы по передаче части работ другим предприятиям,

в) расходы по получению электроэнергии со стороны, если при­чиной простоя явилось прекращение снабжения электро­энергией из собственных источников,

г) дополнительные расходы, связанные с использованием но­вого оборудования, приобретением полуфабрикатов и т п,

д) затраты по переводу работников на новые рабочие места, е) заработную плату и премии за сверхурочную работу, работу в выходные дни, ночные смены и другие расходы по осу­ществлению срочного ремонта,

ж) затраты, связанные с ускоренными поставками имущества, необходимого для возобновления хозяйственной деятель­ности

Такие расходы возмещаются при условии, что с их помощью сокращается общий размер страхового возмещения. При этом стра­хователь должен известить страховщика о предпринятых мерах Если данные расходы произведены по прямому указанию страхов­щика, то они подлежат возмещению независимо от их эффектив­ности

Не подлежат возмещению такие затраты, в результате проведе­ния которых страхователь получает определенную выгоду — мо­дернизирует производство, увеличивает объем выпуска продукции, переходит на производство более выгодной продукции, сокращает издержки и т п.

Существенной особенностью страхования от простоя являет­ся то, что страховщик ограничивает свою ответственность макси­мальным (гарантийным) сроком. Максимальный период ответственности обычно составляет срок от трех месяцев до двух лет При этом для расходов, связанных с выплатой заработной платы, может быть установлен особый — как правило, более корот­кий гарантийный срок ответственности Гарантийный срок выби­рается с таким расчетом, чтобы в течение него можно было лик­видировать последствия причиненного ущерба и, следовательно, простои в работе предприятия или организации. Чаще всего мак­симальный срок ответственности зависит от времени восстановле­ния основных средств производства. С момента наступления пе­рерыва в хозяйственной деятельности страховщик должен отвечать за убытки в течение всего согласованного в договоре периода от­ветственности, в том числе когда действие договора страхования уже истекло Период ответственности, следовательно, может пре­вышать срок действия договора страхования. В таком случае дого­ворные отношения должны сохраняться и после формального истечения договора.

Следует иметь в виду, что предприятия и организации неред­ко в течение достаточно длительного времени после восстановле­ния средств производства не могут войти в нормальный режим функционирования, например, из-за потери клиентов. Поэтому условия страхования могут предусматривать, что окончанием пе­рерыва в хозяйственной деятельности считается не момент, с ко­торого предприятие или организация оказываются технически готовыми к продолжению деятельности, а дата, начиная с кото­рой они получают прибыль, не меньшую той, которую имели до страхового случая Другими словами, договор может учитывать коммерческую готовность страхователя, т е восстановление им свя­зей, утраченных в период простоя Страхование, условия которого предусматривают обязанность страховщика возмещать убытки вплоть до наступления коммерческой готовности страховате­ля войти в режим нормального функционирования, называется полным страхованием от перерывов. Если же условия договора ограничивают срок ответственности страховщика за убытки толь­ко периодом восстановления самого производства, то такое стра­хование носит название «страхование от основных убытков».

Договором страхования обычно предусматривается, что страхов­щик не выплачивает страхового возмещения при непродолжительных перерывах в деятельности страхователя. В этих целях устанав­ливается определенный период простоя, только по истечении ко­торого возникает ответственность страховщика. Если перерыв в ра­боте длился меньше этого срока, то страхователь не получает пра­ва на страховое возмещение. Такое ограничение выполняет роль условной франшизы. Продолжительность данного периода зависит прежде всего от размера предприятия, его резервных мощностей, возможностей складировать собственные полуфабрикаты и исполь­зовать их в чрезвычайных ситуациях, возможностей возместить ущерб, не прибегая к страхованию. Обычно не возмещаются убыт­ки за перерыв в деятельности предприятия, длящийся до 14 ра­бочих дней. В то же время в ряде случаев минимальный срок простоя может быть короче. Например, при страховании на слу­чай отключения электроэнергии или других видов коммунально­го снабжения такая франшиза может составлять 30—60 минут.

При заключении договоров страхования страховщики осу­ществляют инспекцию предприятия для оценки степени страхо­вого риска. В частности, выясняется то, как соблюдаются правила безопасности, условия эксплуатации оборудования, заключение осуществляется ли его сервисное обслуживание, договора способно ли предприятие быстро провести вос­становительные работы или заменить вышедшее из строя оборудование, имеются ли возможности для перевода части работ в другое место. Если договор заключается в отно­шении отдельных видов оборудования, то определяется степень его относительной важности (т. е. насколько снизится уровень выпуска продукции, если данное оборудование не сможет рабо­тать). Размер тарифных ставок в данном страховании устанавли­вается индивидуально по каждому договору и зависит от отрас­ли, вида и условий деятельности, схем производственного про­цесса, характеристики оборудования, наличия сервисного или гарантийного обслуживания, применяемых систем безопасности, возможностей быстрого восстановления деятельности и других факторов.