Вопрос 2.5. Кредитные отношения в системе хозяйствования

Кредитные ресурсы для хозяйствующих субъектов предо­ставляют коммерческие банки. Центральный банк и его тер­риториальные филиалы и отделения осуществляют общий контроль за денежным обращением, финансируют мероприятия, предусмотренные в государственном бюджете, контро­лируют деятельность коммерческих банков, устанавливают об­щие правила кредитной политики. Никаким коммерческим фирмам, а также фирмам, находящимся в государственной собственности (кроме финансируемых из государственного бюджета), Центральный банк денежных ресурсов ни в налич­ной, ни в безналичной форме не выдает.

Все кредитные средства проходят через коммерческие бан­ки, процентные ставки за кредит регулируются ЦБ через став­ку рефинансирования (учетную ставку), которая устанавлива­ется и периодически пересматривается ЦБ. Ограничение спроса на денежные средства со стороны хозяйствующего субъекта регулируется налоговым законодательством, которое предус­матривает отнесение процентов по уплате кредита на затраты в пределах учетной ставки, умноженной на коэффициент 1,1.

Коммерческие банки выдают кредиты на самые различные сроки: от 1 до 7 дней (так называемые «короткие» займы), до года и более. Процентная ставка за кредит дифференцируется в зависимости от срока: чем больше срок, на который выдана ссуда, тем выше ставка.

В зависимости от целевого назначения и сроков предостав­ления различают краткосрочный и долгосрочный кредиты.

Долгосрочный кредит используется на цели производствен­ного и социального развития фирмы (для строительства и при­обретения основных фондов, расширения и совершенствова­ния производства и др.) и выдается на срок свыше одного года.

Краткосрочный кредит выдается на нужды текущей дея­тельности фирмы (необходимые для выполнения плана) и предоставляется, как правило, на срок до одного года.

Виды краткосрочных кредитов:

• доверительный — выдается клиентам при временных финансовых затруднениях без ограничения при полном дове­рии банка (не требуется оформление обеспечения или зало­га), оформляется срочное обязательство;

• бланковый кредит — предоставляется без обеспечения и только клиентам с высокой платежеспособностью. К нему можно отнести:

контокоррент — закрывается расчетный счет, и открыва­ется контокоррентный счет, с которого оплачиваются текущие расходы, в зависимости от остатка начисляются проценты. Кредитуется вся текущая производственная деятельность. Финансирование капитальных вложений с этого счета не про­изводится;

овердрафт — выдается путем списания средств с расчетно­го счета клиента сверх остатка на счете; в соглашении с кли­ентом банк оговаривает максимальную сумму и срок возвра­та; выделяют овердрафт:

— краткосрочный (на несколько дней);

— продленный (несколько недель, месяцев);

— сезонный (при большом временном разрыве между рас­ходами и доходами).

• векселедательский кредит — долговое обязательство банка, оформленное на предъявителя;

• факторинг — финансирование под уступку денежного требования;

• валютный — предоставляется банками, имеющими ли­цензию на проведение валютных операций. Объект кредито­вания — экспортно-импортные поставки, текущая деятель­ность совместных предприятий и др.

Получение кредита в коммерческом банке тем или иным хозяйствующим субъектом — процедура в значительной сте­пени формализованная.

Хозяйствующий субъект — это клиент, который должен предоставить банку бизнес-план, обоснование направлений, куда будет направлен кредит, расчеты его окупаемости, опре­деляющие возможность своевременного возврата основного долга и процентов. Банк может потребовать обеспечение кре­дита (в зависимости от сумм и срока) путем залога недвижимо­сти, земельного участка, ценных бумаг или иного имущества; гарантию достаточно надежного юридического лица-гаранта, отвечающего своим имуществом в случае долговых обязательств заемщикам, оформление в страховой компании страховки рис­ка полного или несвоевременного погашения задолженности по ссуде. Несмотря на жесткие условия предоставления кре­дита хозяйствующему субъекту, постоянным клиентам, сво­им акционерам под конкретные приоритетные направления развития банк может предоставлять кредиты на льготных ус­ловиях.