Определение расходов на выполнение намеченной программы работ

В состав себестоимости выполнения отдельного вида работ входят затраты по следующим элементам:

- материальные затраты (МЗ);

- заработная плата (З);

- единый социальный налог (ЕСН);

- прочие расходы.

Затраты на материалы и производственный инвентарь рассчитываются по каждому виду работ, исходя из планируемого объема работ и норм расхода материалов на каждый вид работ, с использованием сложившихся на данную дату рыночных цен на материалы и инвентарь.

Таблица 5 Расчёт затрат на материалы

Месячная заработная плата работников, занятых конкретным видом деятельности, определяется по формуле:

З=∑Ч_i×Т×К_т×К_р×П_т×П_г (2)

где Ч_i – нормативная численность работников по отдельным видам работ;

Т – тарифная ставка рабочего первого разряда, равная 2633 руб.;

К_т – тарифный коэффициент соответствующего разряда;

К_р – районный коэффициент, равный 1,25;

П_т – коэффициент текущего премирования, равный 1,15;

П_г– коэффициент премирования по итогам года, равный 1,083.

Расчет отчислений на социальные нужды (в том числе в пенсионный фонд, фонд медицинского и обязательного социального страхования) производится следующим образом:

ЕСН=З×С/100 (3)

где З – фонд оплаты труда по соответствующему виду работ;

С – ставка отчислений по единому социальному налогу, в размере 26,3% (26% в соответствии с Федеральным законом от 20 июля 2004г. №70-ФЗ и нормативом отчислений на обязательное социальное страхование в размере 0,3% (2 класс профессионального риска) в соответствии с Федеральным законом от 29 декабря 2004г. №207-ФЗ.

Прочие расходы по виду работ принимается в размере 3% от суммарной величины всех предыдущих затрат (МЗ, З, ЕСН).

При определении себестоимости работ следует рассчитать также амортизационные отчисления по объектам основных средств, находящихся в собственности создаваемой организации:

А = Ф_б / Т_пи(4)

где А – годовые амортизационные отчисления по объекту основных средств, р.;

Ф_б – балансовая стоимость объекта основных средств, р.;

Т_пи – срок полезного использования, месяцы.

После выполнения расчетов результаты необходимо сгруппировать и внести в смету расходов и доходов

Разряды работников отдельных категорий:

- директор– 14 разряд;

- главный бухгалтер – 11 разряд;

- главный инженер – 11 разряд;

- кассир – 9 разряд;

- заведующий складом – 9 разряд;

- начальник участка - 7 разряд;

- техник – 5 разряд;

- линейный персонал – 3 разряд;

1. Дворник (подметание свежевыпавшего снега толщиной до 2 см):

З=0,036×6000×1,27×1,25×1,15×1,083= 427.06руб.;

ЕСН=427.06×26,3/100=112.31 руб.

2. Дворник (сдвигание свежевыпавшего снега толщиной свыше 2 см):

З=0,63×6000×1,27×1,25×1,15×1,083=7,473 руб.;

ЕСН=7,473×26,3/100=1,965 руб.

3. Дворник (посыпка территории песком или смесью песка с хлоридами):

З=0,135×6000×1,27×1,25×1,15×1,083=1661 руб.;

ЕСН=1661×26,3/100=436,84 руб.

4. Дворник (очистка территории от наледи и льда):

З=2,03×6000×1,27×1,25×1,15×1,083=24,081 руб.;

ЕСН=24,081×26,3/100=6,333 руб.

5. Дворник (подметание территории в дни без снегопада):

З=0,305×6000×1,27×1,25×1,15×1,083=3,618 руб.;

ЕСН=3,618×26,3/100=951,58 руб.

6. Дворник (уборка контейнерных площадок):

З=0,4×6000×1,27×1,25×1,15×1,083=4,745 руб.;

ЕСН=4,745×26,3/100=1,247 руб.

7. Дворник (сдвигание свежевыпавшего снега в дни сильных снегопадах):

З=0,241 ×6000×1,27×1,25×1,15×1,083=2,858руб.;

ЕСН=2,858×26,3/100=751,9руб.

8. Дворник (подметание территории):

З=0,33×6000×1,27×1,25×1,15×1,083=3,914руб.;

ЕСН=3,914×26,3/100=1,029 руб.

9. Дворник (уборка газонов):

З=1,78×6000×1,27×1,25×1,15×1,083=21,115 руб.;

ЕСН=21,115×26,3/100=5,553 руб.

10. Дворник (полив газонов и асфальтового покрытия):

З=1,18×6000×1,27×1,25×1,15×1,083=13,998 руб.;

ЕСН=1158×26,3/100=3,681 руб.

11. Уборщица (влажное подметание лестничных площадок и маршей нижних трех этажей):

З=1,113×6000×1,27×1,25×1,15×1,083=153,82 руб.;

ЕСН=153,82×26,3/100=40,455 руб.

12. Уборщица (влажное подметание лестничных площадок и маршей выше третьего этажа):

З=0,65×6000×1,27×1,25×1,15×1,083=7,710 руб.;

ЕСН=7,710×26,3/100=2,027 руб.

13. Уборщица (мытье пола кабины лифта):

З=0,015×6000×1,27×1,25×1,15×1,083=178.60 руб.;

ЕСН=178.60×26,3/100=46,97 руб.

14. Уборщица (влажная протирка стен, стен кабины лифт):

З=1,62×6000×1,27×1,25×1,15×1,083=19,217 руб.;

ЕСН=19,217×26,3/100=5,054 руб.

15. Уборщица (влажная протирка дверей):

З=0,01×6000×1,27×1,25×1,15×1,083=118,629 руб.;

ЕСН=118,629×26,3/100=31,199 руб.

16. Уборщица (мытье лестничных площадок и маршей нижних трех этажей):

З=0,245×6000×1,27×1,25×1,15×1,083=2,906 руб.;

ЕСН=2,906×26,3/100= 764,278руб.

17. Уборщица (мытье лестничных площадок и маршей выше третьего этажа):

З=0,093×6000×1,27×1,25×1,15×1,083=1,103 руб.;

ЕСН=1,103×26,3/100=290,154 руб.

18. Уборщица (мытье окон):

З=0,033*6000×1,27×1,25×1,15×1,083=391,47руб.;

ЕСН=391,47×26,3/100=102,95руб.

19. Слесарь-сантехник Водопровод, канализация, горячее, водоснабжение:

З=0,43×6000×1,27×1,25×1,15×1,083= 5,101руб.;

ЕСН=5,101×26,3/100=1,341 руб.

20. Слесарь-сантехник Центральное отопление от Новосибирсктеплоэнерго З=0,343×6000×1,27×1,25×1,15×1,083= 5,101руб.;

ЕСН=5,101×26,3/100=1,341 руб.

21. Электромонтер (устранение неисправностей в электропроводке):

З=0,57×2633×1,27×1,25×1,15×1,083=4,068 руб.;

ЕСН=4,068×26,3/100=1,069руб.

23. Директор:

З=1×6000×4,78×1,25×1,15×1,083=44,649 руб.;

ЕСН=44,649×26,3/100=11,742 руб.

24. Главный бухгалтер:

З=1×6000×3,32×1,25×1,15×1,083=10698,6 руб.;

ЕСН=10698,6×26,3/100=2813,7 руб.

25. Главный инженер:

З=1×6000×3,32×1,25×1,15×1,083=31,011 руб.;

ЕСН=31,011×26,3/100=8,156руб.

26. Кассир:

З=1×6000×2,61×1,25×1,15×1,083=24,379 руб.;

ЕСН=24,379×26,3/100=6,411 руб.

27. Заведующий складом:

З=1×6000×2,61×1,25×1,15×1,083=10698,6 руб.;

ЕСН=10698,6×26,3/100=2813,7 руб.

28. Начальник участка:

З=1×6000×2,05×1,25×1,15×1,083=24,379руб.;

ЕСН=24,379×26,3/100=6,411 руб.

29. Техник:

З=1×6000×1,61×1,25×1,15×1,083=15,038 руб.;

ЕСН=15,038×26,3/100=3,955 руб.

Прочие расходы по виду работ 1088543,2*0,03=32656,3 руб.

Амортизационные отчисления:

1. Машина для уборки мусора:

Балансовая стоимость – 320000 руб.;

Срок полезного использования – 21 лет;

А=320000/21*12=1269,8 руб.

2. Снегоуборочная машина:

Балансовая стоимость – 290000 руб.;

Срок полезного использования – 19 года;

А=290000/19*12=1271,9 руб.

3. Нежилые помещения:

Балансовая стоимость – 2600000 руб.;

Срок полезного использования – 80 лет;

А=2600000/80*12=2708,3 руб.

Итого амортизационные отчисления – 5250 руб.

2.2. Обоснование доходов жилищно-коммунальной организации

В настоящей курсовой работе доходы жилищно-коммунальной организации формируются следующим образом:

- плата населения за текущее содержание жилья, в том числе плата населения за лифты (определяемая в размере 80% от общей величины планируемых затрат 13862024,3*0,8=11089619,4);

- субсидии, предоставляемые органами социальной опеки (5 % от общей величины планируемых затрат 13862024,3*0,05=693101,2);

- платные услуги, оказываемые организацией населению (25% от величины планируемых затрат 13862024,3*0,25=3465506,1);

- бюджетное финансирование (дотации, льготы по оплате коммунальных услуг населению), в расчетах не учитывается.