 |
Главная Случайная страница Контакты | Мы поможем в написании вашей работы! | |
Завдання 1. Визначити суму єдиного податку для суб'єкта малого підприємництва (СМП) - юридичної особи за ставкою 3% до сплати за звітний період; суму ПДВ до сплати
|
|
Визначити суму єдиного податку для суб'єкта малого підприємництва (СМП) - юридичної особи за ставкою 3% до сплати за звітний період; суму ПДВ до сплати (відшкодування) при необхідності.
Варіант 1
Вихідні дані
1. Згідно з контрактом №1 на реалізацію ТМЦ від 2.01 поточного року:
- відвантажено ТМЦ на 12 000 грн. з ПДВ;
- отримана на розрахунковий рахунок оплата 14 000 грн. з ПДВ;
2. Згідно з контрактом №2 на придбання пакувальних матеріалів від 10.01 поточного року: отримані пакувальні матеріали на 120 грн. з ПДВ.
Завдання 2. У першому кварталі поточного року малим підприємством ТОВ „ТСР”, яке є платником єдиного податку по ставці 10%, були здійснені господарські операції:
у січні:
- отримана оплата за виконані побутові послуги у сумі 45,6 тис. грн.;
- реалізовані основні фонди за договірною ціною 12,6 тис. грн. при залишковій вартості 8 тис. грн.;
- отримані відсотки за депозитними договорами у сумі 2,5 тис. грн.
- отримана орендна плата у сумі 1,2 тис. грн.;
- у лютому:
- отримано аванс на виконання послуг робіт у сумі 12,0тис. грн.;
- отримана оплата за виконані роботи у сумі 64,7 тис. грн.;
- отримана орендна плата у сумі 1,2 тис. грн.;
- у березні:
- отримана оплата за виконані послуги у сумі 64,9 тис. гри.;
- отримана орендна плата у сумі 1,2 тис. грн.;
- реалізовані основні фонди за договірною ціною 3,6 тис. грн. при залишковій вартості 6,5 тис. грн.;
- отримані за бартерною угодою матеріали вартістю 4,5 тис. грн.
Необхідно:
1. Визначити перелік, строки подання звітності та строки сплати податків, які повинно сплатити ТОВ „ТСР” за 1 квартал.
2. Заповнити Книгу обліку доходів і витрат суб'єкта малого підприємництва.
3. Заповнити Розрахунок єдиного податку за 1 квартал.
4. Визначити вид і суму штрафних санкцій, якщо підприємство
затримало подання Розрахунку єдиного податку у ДПІ на один день.
5. Визначити, яке рішення має бути прийнято податковими
органами за наслідками діяльності ТОВ „ТСР” у 1 кварталі.
Примітка. Підприємство має 48 найманих працівників, 2 вантажних автомобіля та ділянку землі, третину якої здає в оренду.
ПЕРЕЛІК ПИТАНЬ, ЯКІ ВИНОСЯТЬСЯ НА РУБІЖНИЙ КОНТРОЛЬ 1
1. Сутність податкового менеджменту, його мета та завдання
2. Адміністрування податкових платежів та зборів
3. Види відповідальності за порушення податкового законодавства
4. Податкові зобов’язання, методи їх визначення та строки сплати
5. Податкове повідомлення-рішення
6. Податкова вимога
7. Оскарження рішення контролюючих органів та порядок відкликання податкового повідомлення-рішення та податкової вимоги
8. Визначення податкового контролю та повноважень органів державної влади щодо його здійснення
9. Загальні положення щодо обліку платників податків
10. Взяття на облік юридичних осіб та їх відокремлених підрозділів
11. Облік само зайнятих осіб
12. Підстави та порядок зняття з обліку в органах ДПС юридичних осіб, їх відокремлених підрозділів та само зайнятих осіб
13. Вимоги до відкриття та закриття рахунків платникам податків у банках та інших фінансових установах
14. Державна реєстрація фізичних осіб – платників податків
15. Види перевірок
16. Порядок проведення камеральної перевірки
17. Порядок проведення документальної планової перевірки
18. Порядок проведення документальної позапланової перевірки
19. Порядок проведення фактичної перевірки
20. Порядок оформлення результатів перевірки
21. Джерела сплати податкового зобов’язання та податкового боргу
22. Податкова застава
23. Узгодження операцій із заставленим майном та припинення податкової застави
24. Адміністративний арешт майна
25. Камеральна перевірка податку на прибуток підприємств
26. Документальна перевірка податку на прибуток підприємств
27. Фактична перевірка податку на прибуток підприємств
28. Камеральна перевірка податку на доходи фізичних осіб
29. Документальна перевірка податку на доходи фізичних осіб
30. Фактична перевірка податку на доходи фізичних осіб
ПЕРЕЛІК ПИТАНЬ, ЯКІ ВИНОСЯТЬСЯ НА РУБІЖНИЙ КОНТРОЛЬ 2
5. Контроль за нарахуванням та сплатою податку на прибуток.
6. Камеральна перевірка декларацій про прибуток підприємства. Своєчасність подання декларації.
7. Узгодженість даних, наведених у декларації і додатках.
8. Визначення суми податку на прибуток, що підлягає сплаті до бюджету.
- Контроль за правильністю визначення бази оподаткування по податку з доходи фізичних осіб
- Контроль за правильністю застосування податкових знижок
- Контроль за правильністю застосування ставки податку
- Контроль за правильністю застосування податкової соціальної пільги
- Контроль за дотриманням порядку нарахування, утримання та сплати (перерахування) ПДФО до бюджету
- Контроль за правильністю складання податкової звітності по ПДФО
15. Спрощена система оподаткування, обліку і звітності
16. Особливості нарахування, сплати та подання звітності з окремих податків і зборів
17. Порядок обрання або переходу на спрощену систему оподаткування, або відмови від спрощеної системи оподаткування
18. Порядок видачі, отримання та аналювання свідоцтва платника єдиного податку
19. Відповідальність платника єдиного податку
20. Контроль за сплатою плата за землю
21. Контроль за сплатою збору за першу реєстрацію транспортного засобу
22. Контроль за сплатою Збору за спеціальне використання води
23. Контроль за сплатою плата за користування надрами
24. Контроль за сплатою збору за користування радіочастотним ресурсом України
25. Контроль за сплатою Збору за спеціальне використання лісових ресурсів
26. Організація митного контролю
ЛІТЕРАТУРА
Нормативна література
1.Податковий кодекс України від 02.12.2010 р. № 2755 – VІ [Електронний ресурс].
Режим доступу: http://www.kyivsta.gov.ua/zakon/zakon.htm
2. Митний кодекс України від 13.04.2012 р. № 4652 VІ [Електронний ресурс].
Режим доступу: http://zakon 2.rada.gov.ua.
3.Наказ ДПА України від 31.03.11 № 185 «Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів ДПА України» [Електронний ресурс].
Режим доступу: http://www.sta.gov.ua.
4. Наказ ДПА України від 05.04.11 № 193 «Про внесення змін до Інструкції з оформлення органами державної податкової служби матеріалів про адміністративні правопорушення» [Електронний ресурс].
Режим доступу: http://www.sta.gov.ua.
5. Наказ ДПА України від 31.03.11 № 182 «Про втрату чинності наказом ДПА України» [Електронний ресурс].
Режим доступу: http://www.sta.gov.ua.
6. Наказ ДПА України від 23.12.10 № 998 «Про затвердження форми Акта про встановлення факту ведення нерезидентом господарської діяльності через постійне представництво на території України без взяття на податковий облік.» [Електронний ресурс].
Режим доступу: http://www.sta.gov.ua.
7. Наказ ДПА України від 22.12.10 № 985 «Про затвердження Порядку направлення органами державної податкової служби податкових повідомлень-рішень платникам податків» [Електронний ресурс].
Режим доступу: http://www.sta.gov.ua.
8. Наказ ДПА України від 22.12.10 № 984 «Про затвердження Порядку оформлення результатів документальних перевірок з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства» [Електронний ресурс].
Режим доступу: http://www.sta.gov.ua.
9. Наказ ДПА України від 22.12.10 № 983 «Про втрату чинності наказу ДПА України від 08.11.2005 № 493» [Електронний ресурс].
Режим доступу: http://www.sta.gov.ua.
10. Наказ ДПА України від 22.12.10 № 982 «Про втрату чинності наказів ДПА України» [Електронний ресурс].
Режим доступу: http://www.sta.gov.ua.
11. Постанова КМ України від 27.12.10 № 1234 «Про затвердження Порядку координації проведення планових виїзних перевірок органами виконавчої влади, уповноваженими здійснювати контроль за нарахуванням і сплатою податків та зборів» [Електронний ресурс].
Режим доступу: http://www.sta.gov.ua.
12. Постанова КМ України від 27.12.10 № 1232 «Про затвердження Порядку проведення органами державної податкової служби зустрічних звірок» [Електронний ресурс].
Режим доступу: http://www.sta.gov.ua.
13. Постанова КМ України від 27.12.10 № 1224 «Про затвердження Порядку обчислення і накопичення електронними контрольно-касовими апаратами сум податку на додану вартість» [Електронний ресурс].
Режим доступу: http://www.sta.gov.ua.
21. Наказ Державної митної служби України та ДПА України від 24 грудня 2010 №1535/1027 «Про затвердження форми Декларації про максимальні роздрібні ціни на підакцизні товари (продукцію), Порядку складання та подання декларації про максимальні роздрібні ціни на підакцизні товари (продукцію)» [Електронний ресурс]. Режим доступу: http://www.kyivsta.gov.ua/blanki_dovidky/blanki.htm
26. Наказ ДПА України від 13 жовтня 1998 р. N 476 «Про затвердження Свідоцтва про право сплати єдиного податку суб'єктом малого підприємництва - юридичною особою та Порядку його видачі» [Електронний ресурс]. Режим доступу: http://www.kyivsta.gov.ua/blanki_dovidky/blanki.htm
30. Наказ ДПА України від 24.12.2010р. № 1009 «Про затвердження форми Податкового розрахунку збору за спеціальне використання води» [Електронний ресурс]. Режим доступу: http://www.kyivsta.gov.ua/blanki_dovidky/blanki.htm Дата публикования: 2015-04-07; Прочитано: 603 | Нарушение авторского права страницы | Мы поможем в написании вашей работы!  |