Формы и виды кредита

Кредит может выступать в следующих основных формах: коммерческий, государственный, банковский. Они отличаются друг от друга составом участников, объектами ссуд, размером процента, сферой применения.

Коммерческий кредит имеет место при продаже товаров с отсрочкой платежа. Его объектом являются средства в товарной форме. Цель такого кредита состоит в ускорении реализации товаров. Кредитным документом при осуществлении сделки в форме коммерческого кредита выступает вексель. Вексель представляет собой письменное долговое обязательство, составленное по установленной законом форме. Он предоставляет владельцу (векселедержателю) бесспорное право по истечению срока требовать от должника (векселедателя) указанную в векселе сумму.

В мировой практике расчетов имеет место учет векселей, суть которого состоит том, что держатель векселя может до наступления срока платежа предъявить его в банк и получить обозначенную в векселе сумму за вычетом учётного процента.

Государственный кредит – совокупность кредитных отношений, в котором заёмщиком выступает государство в лице его органов, а кредиторами – физические и юридические лица. В зависимости от порядка оформления кредитных отношений государственные займы бывают облигационные и безоблигационные. При первой форме государство размещает государственные облигации среди населения, предприятий и организаций. При этом кредитор получает годовой доход в форме процентов по фиксированной ставке. Для заёмщика облигация является долговым обязательством выкупить ее у владельца, а также уплатить последнему доход в виде процентов. К безоблигационным займам относятся:

- выпуск государством казначейских векселей, размещаемых среди предприятий и организаций;

- кредитование банком государственного бюджета.

Банковский кредит выступает основной, наиболее распространенной формой кредитных отношений. Объектом банковского кредита являются денежные средства. Их передача отделена от акта купли-продажи. Заемщиками могут выступать физические и юридические лица. Кредитором обязательно является Банк.

Банковский кредит более эластичен, чем коммерческий, так как он не ограничен суммами кредитных сделок, их направлением и сроками. Банковский кредит в отличие от коммерческого обслуживает не только обращение товаров, но и процесс производства.

Кредит бывает двух видов: краткосрочный и долгосрочный. Это деление обусловлено экономической природой кредитных ресурсов и распределением их на этой основе по срокам, в рамках которых возможно их использование путем подбора кредитуемых объектов или видов потребностей.

Краткосрочные кредиты выдаются сроком до одного года. Они предоставляются на формирование оборотных средств и обслуживают текущий хозяйственный оборот.

Необходимость использования кредита в качестве источника формирования основных средств объясняется кругооборотом этих средств. Постоянные минимально необходимые для выполнения плана запасы материальных ценностей и затраты покрываются собственными оборотными средствами. Потребности, обусловленные образованием сезонных или временных запасов, сезонными затратами, условиями транспортировки и т.п., покрываются кредитом.

Долгосрочные кредита обеспечивают расширенное воспроизводство хозяйственных объектов. Это кредиты, которые связаны оборотом основных фондов предприятия и выдаются сроком свыше одного года. Они являются одним из источников капитальных вложений в новое строительство, реконструкцию и техническое совершенствование действующих объектов.

В период капитализма развитие кредита достигает высокой степени зрелости, возникает и формируется кредитный рынок. Процент в этих условиях выступает как цена денежного капитала, предоставляемого в кредит. На кредитном рынке формируются и развиваются соответствующие институты и инструменты. Главными институтами кредитного рынка являются банки. Kpoме банков на кредитном рынке действуют и другие кредитные учреждения. Различные формы, которые принимает выдача средств в ссуду и их последующее обращение на кредитном рынке, принято называть кредитными инструментами. Кредитные инструменты – это разновидности ссуд и займов и связанных с ними кредитных обязательств. Они могут выступать в виде векселей, облигаций, кредитных сертификатов и т.д.