Расчеты платежными поручениями. Платежное поручение – это письм поручение отправителя своему б о перечислении указанной суммы денеж ср-в со счета отправителя на счет бенефициара

Платежное поручение – это письм поручение отправителя своему б о перечислении указанной суммы денеж ср-в со счета отправителя на счет бенефициара, кот может быть клиентом того же или другого б.

Основные характеристики:

1. предъяв на бумаж и электрон носителях.

2. Кол-во экземпляров устанавливается б.

3. срок действия - 10 календарных дней, начиная с даты выписки.

4. примен по опл тов и усл.

5. примен на условиях предварит и последующей оплаты.

6. не имеют ограничения по сумме платежа.

7. примен при клиентских и межбанковских переводах.

8. предусмотрена дата валютирования (дата исполнения платежа).

9. комиссия взимается по усмотр б

10. в случае нехватки денеж ср-в на счете отправителя для исполнение платежа б:

- откладывает исполнение по согласованию с отправителем до соответствующего пополнения счета.

- осущ частич оплату на имеющеюся сумму. док на оплаченную часть помещаются банком в картотеку №2 – «документы не оплаченные в срок». Документы хранятся в картотеке до соответствующего пополнения отправителем. За время нахождения документов в картотеке№2 с отправителя в пользу бенефициара начисляется и взыскивается пеня в размере 0,05% от суммы задержки за каждый день просрочки.

Перечисление денег, когда клиенты одного банка:

Дт 2203 (1001) Кт 2203

Перечисление денег, когда клиенты разных банков:

Дт 2203 (1001) Кт 1051

Оплата комиссионного вознаграждения:

Дт 2203 (1001) Кт 4601

Условие частичной оплаты может возникнуть вследствие нехватки денежных средств на текущем счете отправителя.

Пример: плат. поручен. Направлено банку для оплаты 15.10.07. на сумму 100000тг. Остаток на текущем счете отправителя 600070тг.

1) банк имеет возможность отсрочить исполнение платежа до пополнения счета (в случае

если бен-р согласен на условие).

2) Если бен-р не согласен, банк осуществляет частичную оплату на имеющиеся суммы

Дт 2203 отпр. Кт 2203 бен. сумма 600 000тг.

Частичная оплата всегда производится только в круглых сотнях.

На сумму частичной оплаты либо выписывается новое платежное поручение либо на оборотной стороне основного делается отметка: дата, сумма, подпись операциониста на неоплаченную часть оформляется мемориальный ордер.

Мемориальный ордер – это внутренний документ банка, не имеющий платежные силы.

Мемориальный ордер вместе частично оплачиваемым документом, помещается картотеку №2.

Учет картотеки №2 ведется на счете 7303.

Оплата комиссионного вознагр: комиссия удерживается б за каждую частично оплач сумму или же со всей суммы платежа после последней оплаты.