Принципы и организация банковского кредитования коммерческих организации(предприятии)

В составе финансового кредита, привлекаемого предприятиями для расширения хозяйственной деятельно­сти, приоритетная роль принадлежит банковскому креди­ту. Этот кредит имеет широкую целевую направленность и привлекается в самых разнообразных видах. В последние годы в кредитовании предприятий принимают участие не только отечественные, но и зарубежные банки (особенно в кредитовании совместных предприятий с участием ино­странного капитала).

Под банковским кредитом понимаются денежные сред­ства, предоставляемые банком взаймы клиенту для целе­вого использования на установленный срок под определен­ный процент.

Основными принципами кредитования являются:

срочность — кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в определенный срок;

дифференцированность ~ предусматривает дифференциацию креди­тором процентной ставки за кредит, сроков и размера кредита, вида и размера обеспечения с учетом конкретных условий; обеспеченность - обусловливает необходимость гарантий возвраще­ния долга в виде юридически оформленных обязательств: залогового обязательства, договора гарантии, договора поручительства, договора страхования;

платность и возвратность — предполагает, что заемщик, получая кредит как товар банка, обязан не только возвратить долг, но и ком­пенсировать ему произведенные расходы в соответствии с ценой, сложившейся на рынке и вытекающей из стратегии кредитного уч­реждения, через механизм банковского процента;

комплексность — означает, что кредитная сделка должна учитывать состояние внешней среды: экономические и политические условия, финансовые возможности, как кредитора, так и заемщика;

экономичность - характеризует достижение наибольшей эффектив­ности кредитных операций при наименьших кредитных вложениях;

целенапрцвденност ь (целевое использование) - означает, что банк дает деньги клиенту на осуществление конкретного проекта, обеспе­чивающего банку возвращение долга и уплату ссудного процента.

Банковский кредит предоставляется предприяти­ям на современном этапе в следующих основных видах:

1. Бланковый (необеспеченный) кредит под осущест­вление отдельных хозяйственных операций. Как правило, он предоставляется коммерческим банком, осуществляющим расчетно-кассовое обслуживание предприятия. Хотя фор­мально он носит необеспеченный характер, но фактиче­ски обеспечивается размером дебиторской задолженности предприятия и его средствами на расчетном и других сче­тах в этом же банке. Кроме того, этот вид кредита являет­ся обычно "самоликвидирующимся", так как осуществлен­ия при его посредстве хозяйственная операция генерирует при ее завершении денежный поток, достаточный для его полного погашения. Этот вид кредита предоставляется, как правило, только на краткосрочный период.

2. Контокоррентный кредит ("овердрафт"). Этот вид кредита предоставляется банком обычно под обеспечение, но это требование не является обязательным. При предос­тавлении этого кредита банк открывает предприятию кон­токоррентный счет, на котором учитываются как кредит­ные, так и расчетные его операции. Контокоррентный счет используется в качестве источника кредита в объеме, не превышающем установленное в кредитном договоре мак­симальное отрицательное сальдо (контокоррентный лимит). По отрицательному остатку контокоррентного счета пред­приятие уплачивает банку установленный кредитный про­цент; при этом договором может быть определено, что по положительному остатку этого счета банк начисляет пред­приятию депозитный процент. Сальдирование поступле­ний и выплат по контокоррентному счету предприятия происходит через установленные договором промежутки времени с расчетами кредитных платежей.

3. Сезонный кредит с ежемесячной амортизацией долга. Этот вид кредита предоставляется обычно на формирова­ние переменной части оборотных активов на период их

возрастания в связи с сезонными потребностями предпри­ятия. Его особенность заключается в том, что наряду с еже­месячным обслуживанием этого кредита (ежемесячной выплатой процента по нему) кредитным договором пре­дусматривается и ежемесячная амортизация (погашение) основной суммы долга. График такой амортизации долга по размерам увязан с объемом снижения сезонной потреб­ности предприятия в денежных средствах. Преимущество данного вида кредита заключается в эффективном исполь­зовании полученных финансовых ресурсов в размерах, обусловленных реальными потребностями предприятия.

4. Открытие кредитной линии. Так как потребность в краткосрочном банковском кредите не всегда может быть предусмотрена с привязкой к конкретным срокам его ис­пользования, договор о нем предприятие может оформить с банком предварительно в форме открытия кредитной линии. В этом договоре обусловливаются сроки, условия и предельная сумма предоставления банковского кредита, когда в нем возникает реальная потребность. Как правило, банк устанавливает размер комиссионного вознаграждения (комиссионный процент) за свои финансовые обязатель­ства по предоставлению кредита в объеме неиспользуемого лимита кредитной линии. Для предприятия преимущество данного вида кредита заключается в том, что оно исполь­зует заемные средства в строгом соответствии со своими реальными потребностями в них. Обычно кредитная ли­ния открывается на срок до одного года. Особенностью этого вида банковского кредита является то, что он не но­сит характер безусловного контрактного обязательства и может быть анулирован банком при ухудшении финансо­вого состояния предприятия — клиента.

5. Револьверный (автоматически возобновляемый) кре­дит. Он характеризует один из видов банковского кредита, предоставляемого на определенный период, в течение ко­торого разрешается как поэтапная "выборка" кредитных средств, так и поэтапное частичное или полное погаше­ние обязательств по нему (амортизация суммы основного Долга). Внесенные в счет погашения обязательств средства могут вновь заимствоваться предприятием в течение пе­риода действия кредитного договора (в пределах установ­ленного кредитного лимита). Выплата оставшейся непога­шенной суммы основного долга и оставшихся процентов

по нему производится по истечении срока действия кре­дитного договора. Преимуществом этого вида кредита в сравнении с открытием кредитной линии являются мини­мальные ограничения, накладываемые банком, хотя уро­вень процентной ставки по нему обычно выше.

6. Онкольный кредит. Особенностью этого вида кре­дита является то, что он предоставляется заемщику без ука­зания срока его использования (в рамках краткосрочного кредитования) с обязательством последнего погасить его по первому требованию кредитора. При погашении этого кредита обычно предоставляется льготный период (по дей­ствующей практике — до трех дней).

7. Ломбардный кредит. Такой кредит может быть по­лучен предприятием под заклад высоколиквидных активов (векселей, государственных краткосрочных облигаций и т.п.), которые на период кредитования передаются банку. Раз­мер кредита в этом случае соответствует определенной (но не всей) части стоимости переданных в заклад активов. Как правило, этот вид кредита носит краткосрочный характер.

8. Ипотечный кредит. Такой кредит может быть полу­чен от банков, специализирующихся на выдаче долгосроч­ных займов под залог основных средств или имуществен­ного комплекса предприятий в целом ("ипотечных банков"). Предприятие, передающее в залог свое имущество, обяза­но застраховать его в полном объеме в пользу банка. При этом заложенное в банке имущество продолжает исполь­зоваться предприятием. В условиях резкого сокращения выдачи предприятиям необеспеченных банковских займов ипотечный кредит становится основной формой долго­срочного банковского кредитования.

9. Ролловерный кредит. Он представляет собой один из видов долгосрочного кредита с периодически пере­сматриваемой процентной ставкой (т.е. с перманентным "пе­рекредитованием" в связи с изменением конъюнктуры фи­нансового рынка). В европейской практике предоставления ролловерных кредитов пересмотр процентной ставки осу­ществляется один раз в квартал или полугодие (в условиях высокой инфляции и частой смены учетной ставки цент­рального банка периодичность пересмотра процентных ставок за кредит может быть более частой).

10. Консорциумный (консорциальный) кредит. Кредит­ная политика банка, система установленных нормативов.

кредитования или высокий уровень риска иногда не позво­ляют ему в полной мере удовлетворить высокую потреб­ность предприятия-клиента в кредите. В этом случае банк, обслуживающий предприятие, может привлечь к кредито­ванию своего клиента другие банки (союз банков для осу­ществления таких кредитных операций носит название "консорциум"). После заключения с предприятием-клиен­том кредитного договора банк аккумулирует средства дру­гих банков и передает их заемщику, соответственно рас­пределяя сумму процентов при обслуживании долга. За организацию консорциумного кредита ведущий (обслужи­вающий клиента) банк получает определенное комиссион­ное вознаграждение.

Многообразие видов и условий привлечения банков­ского кредита определяют необходимость эффективного управления этим процессом на предприятиях с высоким объемом потребности в этом виде заемных финансовых средств. В этом случае цели и методы привлечения заем­ного капитала конкретизируются с учетом особенностей банковского кредитования, выделяясь при необходимости в самостоятельный вид финансового управления. Такое управление осуществляется по следующим основным эта­пам

1. Определение целей использования привлекаемого бан­ковского кредита. Так как различные виды банковского кре­дита в полной мере могут удовлетворить весь спектр по­требностей предприятия в заемных средствах (в этом проявляется универсальность банковского кредита), цели его использования вытекают из общих целей привлечения заемного капитала, рассмотренных ранее.

2. Оценка собственной кредитоспособности. Разраба­тываемая предприятием политика привлечения банков­ского кредита должна корреспондировать по основным своим параметрам с соответствующими параметрами кре­дитной политики банков. В составе параметров кредитной политики банков одно из основных мест принадлежит оцен­ке уровня кредитоспособности заемщиков, определяющего дифференциацию условий кредитования клиентов. Для того, чтобы предприятие могло определить базу переговоров с бан­ками об условиях кредитования, оно должно предваритель­но оценить уровень своей кредитоспособности.