Тестовые задания. 1. К федеральным налогам и сборам, взимаемым с организаций относятся:

1. К федеральным налогам и сборам, взимаемым с организаций относятся:

а) налог на игорный бизнес;

б) налог на добычу полезных ископаемых;

в) транспортный налог.

2. За счет себестоимости продукции уплачивается:

а) водный налог;

б) налог на прибыль;

в) НДС.

3. В соответствие со статьей 146 НК РФ, объектом налогообложения НДС не является:

а) передача на территории РФ товаров для собственных нужд;

б)передача имущественных прав организации ее правоприемнику;

в) ввоз товаров на территорию РФ.

4. При реализации товаров в многооборотной таре, имеющей залоговые цены, залоговые цены данной тары:

а)не включаются в налоговую базу в случае, если указанная тара подлежит возврату продавцу;

б) не включаются в налоговую базу в случае, если указанная тара не подлежит возврату продавцу;

в) включаются в налоговую базу в случае, если указанная тара не подлежит возврату продавцу.

5. Налоговые вычеты производятся на основании:

а) счетов-фактур;

б)налоговых деклараций по НДС;

в) товарно-транспортных накладных.

6. Налогообложение НДС по ставке 0% производится при реализации:

а)скота и птицы в живом весе;

б)услуг по международной перевозке товаров;

в) товаров для детей.

7. В соответствие с НК РФ, срок предоставления налоговой декларации по НДС установлен не позднее:

а) 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом;

б) 28 календарных дней со дня окончания соответствующего отчетного периода;

в) 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодам.

8. Налогплательщиками акциза признаются:

а) организации; индивидуальные предприниматели; лица, признаваемые налогоплательщиками в связи с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, определяемые в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза и законодательством Российской Федерации о таможенном деле;

б) организации; индивидуальные предприниматели; лица, признаваемые налогоплательщиками налога на добавленную стоимость в связи с перемещением товаров через таможенную границу РФ;

в) российские организации; иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства и (или) получающие доходы от источников в Российской Федерации.

9. Объектом налогообложения акцизами является:

а) полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов, которые определяются в соответствии с настоящей главой;

б) передача произведенных подакцизных товаров на переработку на давальческой основе;

в) выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления.

10. К операциям освобожденным от налогообложения акцизами не относятся:

а) ввоз на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, подакцизных товаров, от которых произошел отказ в пользу государства и которые подлежат обращению в государственную и (или) муниципальную собственность, либо которые размещены в портовой особой экономической зоне;

б) доходы в виде сумм гарантийных взносов в специальные фонды, создаваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации, предназначенные для снижения рисков неисполнения обязательств по сделкам, получаемых при осуществлении клиринговой деятельности или деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг;

в) передача подакцизных товаров одним структурным подразделением организации, не являющимся самостоятельным налогоплательщиком, для производства других подакцизных товаров другому такому же структурному подразделению этой организации.

11. Налоговая база при реализации произведенных налогоплательщиком подакцизных товаров в зависимости от установленных в отношении этих товаров налоговых ставок определяется как:

а) стоимость добытых полезных ископаемых, за исключением нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, попутного газа и газа горючего природного из всех видов месторождений углеводородного сырья;

б) как валовая вместимость в регистровых тоннах;

в) стоимость реализованных (переданных) подакцизных товаров, исчисленная исходя из цен, определяемых с учетом положений НК РФ, без учета акциза, налога на добавленную стоимость - по подакцизным товарам, в отношении которых установлены адвалорные (в процентах) налоговые ставки.

12. Вычетам по акцизу подлежат:

а) суммы акциза, уплаченные на территории Российской Федерации по спирту этиловому, произведенному из пищевого сырья, использованному для производства виноматериалов, в дальнейшем использованных для производства алкогольной продукции;

б) суммы налога, предъявленные продавцами налогоплательщику - иностранному лицу, не состоявшему на учете в налоговых органах Российской Федерации, при приобретении указанным налогоплательщиком товаров (работ, услуг), имущественных прав или уплаченные им при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации для его производственных целей или для осуществления им иной деятельности;

в) в сумме доходов, перечисляемых налогоплательщиком в виде пожертвований благотворительным организациям.

13. Сумма акциза по подакцизным товарам, в отношении которых установлены комбинированные налоговые ставки (состоящие из твердой (специфической) и адвалорной (в процентах) налоговых ставок), исчисляется как:

а) произведение соответчтвующей налоговой ставки на объем подакцизной продукции;

б) произведение соответствующей налоговой ставки и налоговой базы;

в) сумма, полученная в результате сложения сумм акциза, исчисленных как произведение твердой (специфической) налоговой ставки и объема реализованных (переданных, ввозимых) подакцизных товаров в натуральном выражении и как соответствующая адвалорной (в процентах) налоговой ставке процентная доля максимальной розничной цены таких товаров.

14. Уплата акциза при реализации (передаче) налогоплательщиками произведенных ими подакцизных товаров производится не позднее:

а) 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом;

б) 30 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом;

в) 31 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

15. При ввозе подакцизных товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, в зависимости от избранной таможенной процедуры акциз не уплачивается:

а) при помещении подакцизных товаров под таможенные процедуры транзита, таможенного склада, реэкспорта, беспошлинной торговли, свободного склада, уничтожения, отказа в пользу государства и специальную таможенную процедуру, а также под таможенную процедуру свободной таможенной зоны в портовой особой экономической зоне;

б) при помещении подакцизных товаров под таможенные процедуры выпуска для внутреннего потребления, переработки для внутреннего потребления и свободной таможенной зоны, за исключением подакцизных товаров, ввезенных в портовую особую экономическую зону;

в) при выпуске продуктов переработки для свободного обращения.

16. Плательщиками налога на прибыль организаций признаются:

а) лица, признаваемые налогоплательщиками в связи с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, определяемые в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза и законодательством РФ о таможенном деле;

б) иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в РФ через постоянные представительства и (или) получающие доходы от источников в РФ;

в)организации и физические лица, осуществляющие специальное и (или) особое водопользование в соответствии с законодательством РФ.

17. Объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций признается:

а) прибыль, полученная налогоплательщиком;

б) доход, полученный налогоплательщиками от источников в РФ;

в) забор воды из водных объектов.

18. Расходы на приобретение инструментов, приспособлений, инвентаря, приборов, лабораторного оборудования, спецодежды и других средств индивидуальной и коллективной защиты относятся к группе:

а) материальных расходов;

б) прочих расходов;

в) внереализационных расходов.

19. Налоговой базой для целей исчисления налога на прибыль признается:

а)все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах;

б)объем воды, забранной из водного объекта за налоговый период;

в)денежное выражение прибыли, подлежащей налогообложению.

20. Налогоплательщик вправе осуществлять перенос убытка на будущее в течение:

а) пятнадцати лет;

б) десяти лет;

в) пяти лет.

21. Основной ставкой по налогу на прибыль организации является:

а) 20%;

б) 15%;

в) 9%.

22. Налог определяется как:

а)соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы;

б)произведение соответствующей налоговой ставки и налоговой базы;

в) доходы за вычетом произведенных расходов.

23. Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в первом квартале текущего налогового периода, принимается равной:

а)сумме ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате налогоплательщиком в последнем квартале предыдущего налогового периода;

б) 1/3 суммы ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате налогоплательщиком в последнем квартале предыдущего налогового периода;

в) 1/4 суммы ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате налогоплательщиком в последнем квартале предыдущего налогового периода.

24. Авансовые платежи по итогам отчетного периода уплачиваются не позднее:

а) 20 дней со дня окончания соответствующего отчетного периода;

б) 28 дней со дня окончания соответствующего отчетного периода;

в) 25 дней со дня окончания соответствующего отчетного периода.

25. Расходы, связанные с получением дохода от размещения пенсионных резервов, включая вознаграждения управляющей компании, депозитария, профессиональных участников рынка ценных бумаг, относятся:

а) к расходам негосударственных пенсионных фондов;

б) к расходам страховщиков;

в) к расходам банков.

26. Расчетным периодом по страховым взносам признается:

а) календарный год;

б) первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года;

в) первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года, календарный год.