Тестовые задания. Зам. директора ФЭИ по учебной работе ФФ

Очной формы обучения

Утверждаю

Зам. директора ФЭИ по учебной работе ФФ

_______ д.э.н., доцент М.В. Васильева

10 октября 2012 г.

Кол-во заданий, на которые даны ответы	Кол-во правильно выполненных заданий	Процент правильно выполненных заданий	Кол-во освоенных ДЕ	Освоение ДЕ	Результат тестирования
____ из ___	___	__%	_ из _	_ _ _ _*	положительный /отрицательный
*-если дидактическая единица освоена ставим 1, если нет ставим 0, кол-во _ будет соответствовать кол-ву ДЕ

Фамилия, Имя, Отчество:___________________________________________

Группа: 51-Н

Количество заданий в тесте: 32

Время, отведенное для выполнения заданий теста: 96 мин.

Дата тестирования: 05.12.2012 г.

Время начала тестирования:15.20

Время окончания тестирования: 16.56

Билет №1

Тестовые задания.

1. Федеральными налогами и сборами признаются:

а) налоги, которые установлены НК РФ и законами субъектов РФ о налогах и обязательны к уплате на территориях соответствующих субъектов РФ;

б) налоги и сборы, которые установлены НК РФ и обязательны к уплате на всей территории РФ;

в) налоги, которые установлены НК РФ и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах и обязательны к уплате на территориях соответствующих муниципальных образований.

2. В зависимости от того, какой уровень власти устанавливает важнейшие элемент налога и вводит его в действие налоги подразделяются на:

а) федеральные и муниципальные;

б) федеральные и региональные;

в) государственные и местные.

3. Налогоплательщиками налога на добавленную стоимость признаются:

а) организации; индивидуальные предприниматели; лица, признаваемые налогоплательщиками налога на добавленную стоимость в связи с перемещением товаров через таможенную границу РФ;

б) российские организации; иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в РФ через постоянные представительства и (или) получающие доходы от источников в РФ;

в) физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, получающие доходы от источников, в РФ, не являющиеся налоговыми резидентами РФ.

4. Какой статьей НК РФ регулируются операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) НДС?

а) 143 статья;

б) 146 статья;

в) 149 статья.

5. Налоговые вычеты по НДС представляются в отношении:

а) возврата покупателем подакцизных товаров;

б) товаров для перепродажи;

в) в сумме доходов, перечисляемых налогоплательщиком в виде пожертвований в благотворительные организации.

6. Налогообложение НДС по ставке 0% производится при реализации:

а)скота и птицы в живом весе;

б)услуг по международной перевозке товаров;

в) товаров для детей.

7. Сумма налога при определении налоговой базы при раздельном учете определяется как:

а)соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы;

б) сумма налога, полученная в результате сложения сумм налогов, исчисляемых отдельно;

в) оба варианта верны.

8. Налогплательщиками акциза признаются:

а) организации; индивидуальные предприниматели; лица, признаваемые налогоплательщиками в связи с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, определяемые в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза и законодательством РФ о таможенном деле;

б) организации; индивидуальные предприниматели; лица, признаваемые налогоплательщиками налога на добавленную стоимость в связи с перемещением товаров через таможенную границу РФ;

в) российские организации; иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в РФ через постоянные представительства и (или) получающие доходы от источников в РФ.

9. Объектом налогообложения акцизами является:

а) полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов, которые определяются в соответствии с настоящей главой;

б) передача произведенных подакцизных товаров на переработку на давальческой основе;

в) выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления.

10. К операциям освобожденным от налогообложения акцизами относятся:

а) первичная реализация (передача) конфискованных и (или) бесхозяйных подакцизных товаров, подакцизных товаров, от которых произошел отказ в пользу государства и которые подлежат обращению в государственную и (или) муниципальную собственность, на промышленную переработку под контролем таможенных и (или) налоговых органов либо уничтожение;

б) продуктов питания, непосредственно произведенных студенческими и школьными столовыми, столовыми других учебных заведений, столовыми медицинских организаций, детских дошкольных учреждений и реализуемых ими в указанных учреждениях, а также продуктов питания, непосредственно произведенных организациями общественного питания и реализуемых ими указанным столовым или указанным учреждениям;

в) доходы в виде основных средств и нематериальных активов, безвозмездно полученных в соответствии с международными договорами РФ, а также в соответствии с законодательством РФ атомными станциями для повышения их безопасности, используемых для производственных целей.

11. Налоговая база при реализации произведенных налогоплательщиком подакцизных товаров в зависимости от установленных в отношении этих товаров налоговых ставок определяется как:

а) объем реализованных (переданных) подакцизных товаров в натуральном выражении - по подакцизным товарам, в отношении которых установлены твердые (специфические) налоговые ставки;

б) стоимость добытых полезных ископаемых, за исключением нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, попутного газа и газа горючего природного из всех видов месторождений углеводородного сырья;

в) как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах.

12. Вычетам по акцизу подлежат:

а) суммы акциза, уплаченные на территории РФ по спирту этиловому, произведенному из пищевого сырья, использованному для производства виноматериалов, в дальнейшем использованных для производства алкогольной продукции;

б) суммы налога, предъявленные продавцами налогоплательщику - иностранному лицу, не состоявшему на учете в налоговых органах РФ, при приобретении указанным налогоплательщиком товаров (работ, услуг), имущественных прав или уплаченные им при ввозе товаров на таможенную территорию РФ для его производственных целей или для осуществления им иной деятельности;

в) в сумме доходов, перечисляемых налогоплательщиком в виде пожертвований благотворительным организациям;

13. Ставки по акцизам дифференциируются:

а) по видам подакзизных товаров;

б) по количеству подакцизных товаров;

в) по наименованию объета животного мира.

14. Налоговым периодом для акцизов является:

а) календарный месяц;

б) календарный год;

в) квартал.

15. При ввозе подакцизных товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, в зависимости от избранной таможенной процедуры акциз не уплачивается:

а) при помещении подакцизных товаров под таможенные процедуры транзита, таможенного склада, реэкспорта, беспошлинной торговли, свободного склада, уничтожения, отказа в пользу государства и специальную таможенную процедуру, а также под таможенную процедуру свободной таможенной зоны в портовой особой экономической зоне;

б) при помещении подакцизных товаров под таможенные процедуры выпуска для внутреннего потребления, переработки для внутреннего потребления и свободной таможенной зоны, за исключением подакцизных товаров, ввезенных в портовую особую экономическую зону;

в) при выпуске продуктов переработки для свободного обращения.

16. Плательщиками налога на прибыль организаций признаются:

а) лица, признаваемые налогоплательщиками в связи с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, определяемые в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза и законодательством РФ о таможенном деле;

б) иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в РФ через постоянные представительства и (или) получающие доходы от источников в РФ;

в)организации и физические лица, осуществляющие специальное и (или) особое водопользование в соответствии с законодательством РФ.

17. Объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций признается:

а) прибыль, полученная налогоплательщиком;

б) доход, полученный налогоплательщиками от источников в РФ;

в) забор воды из водных объектов.

18. К доходам в целях определения налога на прибыль организаций относятся:

а) доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав;

б) внереализационные доходы:

в) оба варианта верны.

19. Налоговой базой для целей исчисления налога на прибыль признается:

а)все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах;

б)объем воды, забранной из водного объекта за налоговый период;

в)денежное выражение прибыли, подлежащей налогообложению.

20. Налогоплательщик вправе осуществлять перенос убытка на будущее в течение:

а) пятнадцати лет;

б) десяти лет;

в) пяти лет.

21. Основной ставкой по налогу на прибыль организации является:

а) 20%;

б) 15%;

в) 9%.

22. Налог определяется как:

а)соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы;

б)произведение соответствующей налоговой ставки и налоговой базы;

в) доходы за вычетом произведенных расходов.

23. Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в первом квартале текущего налогового периода, принимается равной:

а)сумме ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате налогоплательщиком в последнем квартале предыдущего налогового периода;

б) 1/3 суммы ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате налогоплательщиком в последнем квартале предыдущего налогового периода;

в) 1/4 суммы ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате налогоплательщиком в последнем квартале предыдущего налогового периода.

24. Авансовые платежи по итогам отчетного периода уплачиваются не позднее:

а) 20 дней со дня окончания соответствующего отчетного периода;

б) 28 дней со дня окончания соответствующего отчетного периода;

в) 25 дней со дня окончания соответствующего отчетного периода.

25. В течение шести календарных лет со дня включения юридического лица в единый реестр резидентов Особой экономической зоны в Калининградской области налог на прибыль от реализации им товаров (работ, услуг), полученную при реализации инвестиционного проекта в соответствии с федеральным законом, взимается по ставке:

а) 0 в отношении налога на прибыль организаций;

б) 10% в отношении налога на прибыль организаций;

в) 9% в отношении налога на прибыль организаций.

26. На какие правоотношения действия Федерального закона № 212 не распространяется:

а) правоотношения, связанные с исчислением и уплатой (перечислением) страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

б) правоотношения, связанные с исчислением и уплатой (перечислением) страховых взносов в Пенсионный фонд РФ на обязательное пенсионное страхование, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования;

в) правоотношения, возникающие в процессе осуществления контроля за исчислением и уплатой (перечислением) страховых взносов и привлечения к ответственности за нарушение законодательства РФ о страховых взносах.

27. Налогоплательщиками налога на добычу полезных ископаемых признаются:

а) организации и индивидуальные предприниматели, признаваемые пользователями недр в соответствии с законодательством РФ;

б) организации и физические лица, осуществляющие специальное и (или) особое водопользование в соответствии с законодательством РФ;

в) организации и физические лица, обладающие земельными участками, признаваемыми объектом налогообложения на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.

28. Плательщиками сборов признаются организации и физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, получающие в установленном порядке разрешение:

а) на добычу объектов животного мира на территории РФ;

б) на добычу (вылов) водных биологических ресурсов во внутренних водах;

в) верно А и Б.

29. Налогоплательщиками водного налога признаются:

а) признаются организации и физические лица, осуществляющие специальное и (или) особое водопользование в соответствии с законодательством РФ;

б) организации и физические лица, обладающие земельными участками, признаваемыми объектом налогообложения на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения;

в) организации и индивидуальные предприниматели, признаваемые пользователями недр в соответствии с законодательством РФ.

30. Плата за негативное воздействие на окружающую среду является:

а) формой компенсации ущерба, наносимого загрязнением окружающей среде;

б) общеобязательным взносом за загрязнение окружающей и природной среды;

в) налоговым платежом за пользование и возможное причинение ущерба окружающей среде.

31. Плательщиками государственной пошлины не признаются:

а) организации и физические лица, если они обращаются за совершением юридически значимых действий, предусмотренных главой 25.3;

б) организации и физические лица, если они выступают ответчиками в судах общей юрисдикции, арбитражных судах или по делам, рассматриваемым мировыми судьями, и если при этом решение суда принято не в их пользу и истец освобожден от уплаты государственной пошлины;

в) признаются организации и физические лица, осуществляющие специальное и (или) особое водопользование в соответствии с законодательством РФ.

Примечание: студент отмечает выбранный им ответ непосредственно в билете.

Разработал: д.э.н., профессор кафедры «БУиН» Васильева М.В.

уч. степень, должность Ф.И.О.

Утверждены на заседании кафедры

«Бухгалтерский учет и налогообложение», протокол № __ от __.10.2012 г.

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Государственный университет - учебно-научно-производственный комплекс»

Финансово-экономический институт

Финансовый факультет

Контрольное тестирование по дисциплине

«Федеральные налоги и сборы с организаций»

в рамках проведения самообследования

для студентов 5 курса специальности 080107«Налоги и налогообложение»

код наименование