Формы кредита. В настоящее время различают следующие формы кредита: банковский; государственный;

В настоящее время различают следующие формы кредита:

	банковский;
	государственный;
	коммерческий;
	потребительский;

Коммерческий кредит. Данный тип займа предоставляется одним предприятием в пользу другого в виде продажи товарных ценностей с отсрочкой платежа. По своей сути такой способ кредитования имеет ограниченную структуру, т.к. размеры резервных капиталов кредитующих организаций лимитированы, а займы могут выдаваться только производителями в сторону потребителей,а не наоборот.

Коммерческий кредит — одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находя практическое выражение финансово-хозяйственных отношений между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуге отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита — ускорение процесса реализации товаров и, следовательно, извлечение заложенной в них прибыли.

Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредиту.

Ссудный процент в данном случае включен в цену отгружаемых товаров. Главной целью такой формы кредита является ускорение сбыта товаров и соответственно получение заключенного в них дохода.

Банковский кредит-это заем, предоставляемый банковскими структура и другими кредитными организациями различным категориям заемщиков в денежной форме. По сравнению с коммерческим банковский заем имеет более широкие возможности, т.к. он не ограничен направлениями использования, сроками и суммами торговых сделок.

Преимущества банковской формы кредита заключаются в его гибкости и масштабности, поэтому данный тип кредитования развивается более быстрыми темпами, нежели коммерческий.

Потребительский кредит – такой тип кредитования считается гибридом двух предыдущих, так как, по сути, может выражаться как в форме коммерческого, так и в форме банковского займа. Проявляется он при кредитовании конечных потребителей, а объектами таких отношений обычно являются товары продолжительного использования и различные дорогостоящие услуги.

Банки заключают контракты с магазинами, которые реализуют товары в кредит, при этом банк сразу выплачивает магазину деньги за проданные товарные ценности, а покупатели уже со временем погашают банковскую ссуду. Таким образом происходит трансформация коммерческой формы кредита в банковскую.

Потребительский кредит является обязательным элементом реализации товаров за счет будущих доходов населения, т.к. платежеспособный спрос граждан ограничен, и продажа им дорогих товаров связана с некоторыми трудностями. Поэтому в современной экономике общая масса потребительского кредитования все время увеличивается.

В соответствии со статьей 77 БК РФ государственный (муниципальный кредит) отражает кредитные отношения по поводу аккумуляции государством (муниципалитетом) денежных средств на началах возвратности для финансирования государственных (муниципальных) расходов. Кредиторами выступают физические и юридические лица, заемщиком государство в лице его органов и органы местного самоуправления. Данная форма кредита позволяет заемщику мобилизовать дополнительные денежные ресурсы для покрытия бюджетного дефицита без осуществления для этих целей бумажноденежной эмиссии. Государственный кредит используется также в качестве одной из мер стабилизации денежного обращения. В условиях развития инфляционного процесса гос. займы у населения временно уменьшают его платежеспособный спрос.

Государственный (муниципальный) кредит имеет общие черты и отличия от банковского кредита.

Общее – берется на условиях возвратности, срочности, платности (иногда – бесплатности).

Отличительные особенности