Необходимость и сущность кредита. Принципы кредитования

Кредит (от лат. сreditum — ссуда, долг) — предоставление денег или товаров в долг и, как правило с уплатой процента. Кредитные отношения не возникают в процессе производства, они только опосредуют этот процесс. Особенность кредитной сделки заключается в том, что каковы бы не были ее первоначальные условия, завершающая стадия всегда осуществляется в денежной форме.

Необходимость обеспечения непрерывности производства процесса воспроизводства является причиной возникновения функционирования кредитных отношений. При помощи кредита осуществляется процесс аккумуляции временно свободных денежных средств и их перераспределение. Для возникновения кредитных отношений необходимы определенные экономико-правовые условия;

1. Кредитные сделки основываются на временном одалживании чужой собственности и оговаривают материальную ответственность за выполнение взятых на себя обязательств участников сделки.
2. Только юридически самостоятельные лица могут быть участниками кредитной сделки.
3. Должны совпадать экономические интересы кредитора и заемщика.

Кредит выступает как передача во временное пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме; его можно охарактеризовать как отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения собственности.

Кредитор — это объект кредитного отношения, предоставляющий деньги или товар во временное пользование. Для выдачи ссуды могут использоваться как собственные, так и заемные средства. Кроме банкиров кредиторами могут быть предприятия, акцизные общества, стразовые и инвестиционные компании, пенсионные и инвестиционные фонды, государства и т.п. Целью предоставления кредита является получение прибыли в виде ссудного процента.

Заемщик — это субъект кредитного отношения, получающий ссуду. Он должен представить экономические и юридические гарантии возврата одолженных средств по истечении срока кредита в виде залога или обязательства гаранта.

Свои свободные ресурсы в сфере обмена кредитор аккумулирует и размещает в ссуды, а заемщик использует полученные средства для производства товаров или в процессе обращения.

Банки выступают как кредиторами, так и заемщиками.

Ссужаемая стоимость имеет следующие свойства:

1) возвратный характер;

2) обеспечивает непрерывность производства и ускоряет производственный процесс;

3) авансирующий характер.

Движение ссужаемой стоимости осуществляется в такой последовательности:

а) аккумуляция средств;

б) размещение ссуды;

в) получение ссуды заемщиком;

г) использование средств, полученных в кредит;

д) высвобождение средств у заемщиков;

е) возврат взятых в ссуду средств;

ж) получение ссуженной стоимости (и ссудного процента) кредитором.

Определение исходной стадии движения кредита представляет собой дискуссионную проблему, по разному решаемую в рамках теоретических концепций кредита.

1. Сущность кредита как перераспределительного процесса, замыкающегося стадией обмена, трактуют сторонники перераспределительной теории.

2. Сторонники воспроизводственной и фондовой теории в качестве исходной стадии выделяют размещение кредита.

3. Кредит как способ перераспределения существующих ценностей трактовала натуралистическая концепция.

4. Пассивную роль кредита отвергает капиталотворческая теория.

5. Кредит как планомерное движение ссудного фонда рассматривает фондовая теория кредита.

Исходя из общих методологических посылок, данные теории имеют общие черты. Теоретические проблемы кредита могут быть решены с созданием теории современных денег.

Благодаря перераспределительной функции кредита происходит перераспределение стоимости.

Развитие второй функции кредита – создание кредитных орудий обращения – было связано с возникновением банковской системы. Хранение денег на счетах в банках позволило осуществлять безналичные расчеты за товары и услуги, по денежным обязательствам, зачет взаимной задолженности, что значительно сократило налично-денежный оборот, а, следовательно, и издержки обращения, связанные с изготовлением, пересчетом, перевозкой и охраной наличных денег.

Соблюдение принципов кредитования способствует снижению кредитного риска. Основные принципы кредита: возвратность, срочность, платность, обеспеченность, целевой характер, дифференцированность.

1. Возвратность кредита означает необходимость своевременного возврата средств кредитору после завершения их использования в хозяйстве заемщика. Заемщик не может распоряжаться полученным кредитом как своим собственным капиталом. Он обязан вернуть полученную сумму путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет кредитора, что обеспечит ему возможность продолжить коммерческую деятельность.

Возвратность – объективное свойство, оно означает, что общество не может его отменить, не изменив его сути. Кредит возвращается в тот момент, когда высвободившиеся средства дают возможность ссудополучателю вернуть денежные средства, полученные во временное пользование. Процесс возврата важен и для кредитора, и для заемщика. Кредитор только потому дает ссуду взаймы, что предполагает ее обратный приток. Для заемщика необходимо так использовать кредит, чтобы обеспечить своевременное высвобождение стоимости и ее возврат, чтобы кредитные отношения в дальнейшем не прерывались.

2. Срочность кредита предполагает, что возвращать заемщику сумму ссуды следует не в любое приемлемое для него время, а в точно определенный срок, установленный кредитным договором. Нарушение срока возврата кредита является для кредитора основанием применить к заемщику экономические санкции в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в России – свыше трех месяцев) – предъявление финансовых требований в судебном порядке. Выполнение срока для заемщика – это гарантия получения кредита.

3. Платность кредита выражает необходимость оплаты заемщиком права на использование кредитных ресурсов. Экономическая сущность платы за кредит проявляется в фактическом распределении дополнительно полученного при использовании ссуды дохода между заемщиком и кредитором.

В истории развития кредита существуют многочисленные примеры беспроцентных ссуд, например, дружеские, личные кредиты знакомым, родственникам. Беспроцентными ссудами в особых случаях могут быть и международные кредиты, предоставляемые в порядке оказания помощи развивающимся странам. Однако кредит без уплаты процентов – всегда исключение.

4. Обеспеченность кредита – необходимая защита имущественных интересов кредитора от возможного нарушения заемщиком принятых в договоре обязательств. Этот принцип на практике находит выражение в таких формах, как ссуда под залог товарно-материальных ценностей или под финансовые гарантии в виде ценных бумаг. Обеспечением может выступать поручительство, страхование. Особенно этот принцип важен в период общей экономической нестабильности.

5. Целевой характер кредита важен для большинства кредитных отношений и выражает необходимость целевого использования средств кредитора. Обычно в кредитном договоре оговаривается конкретная цель использования полученной ссуды. С помощью такого условия кредитор не только контролирует соблюдение кредитного договора, но также и получает уверенность в возвращении ссуды и процентов, то есть выполнение этого принципа является дополнительным обеспечением кредита. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения повышенного (штрафного) ссудного процента.

6. Дифференцированность кредита применяется кредитором, обычно кредитной организацией, к различным категориям заемщиков. Кредитор может разделить заемщиков, исходя из индивидуальных особенностей, в зависимости от обеспеченности, цели использования ссуд и т.д., применяя к каждой группе дифференцированные условия кредитного договора.

Основные принципы кредита используются участниками кредитных отношений (заемщиками и кредиторами) для воздействия на все стадии производственного цикла (само производство товаров, реализацию и их потребление, а также сферу денежного оборота).