Показатель чистой непроцентной маржи, его расчет, анализ и оценка влияния на результаты деятельности коммерческого банка

Чистая непроцентная маржа = (Непроцентный доход - Непроцентный расход)/Активы

Процентная маржа (Процентная прибыль/Активы с процентным доходом) позволяет оценить эффективность использования платных ресурсов в размещаемых под процент активах. У эффективно работаю­щего банка удельный вес процентной маржи в общей прибыли превы­шает уровень непроцентной маржи, так как именно процентная маржа является наиболее стабильным источником доходов.

В рамках анализа процентной маржи осуществляется оценка по­казателя процентного разброса, или спрэда, который позволяет оценить абсолютную процентную разницу между стоимостью привлеченных пассивов и доходностью размещения активов и представляет разность между процентами, получаемыми по активным операциям и уплачен­ными по пассивным:

Пр = (Процентные доходы/Активы, приносящие доход) – (Процентные расходы/ Оплачиваемые пассивы в виде процентов).

Для стабильно работающего коммерческого банка значение про­центного разброса должно быть положительно.

Большое значение имеет анализ показателя непроцентной маржи. Это связано с тем, что непроцентные доходы, как правило, непостоян­ные, а непроцентные расходы, к которым относятся затраты на обеспече­ние функционирования банка, напротив, величина постоянная и не за­висящая, до определенных пределов, от объема проводимых активных операций. Наличие положительного показателя непроцентной маржи является хорошим моментом. Однако необходимо проанализировать изменение в динамике доли непроцентной маржи в объеме непроцент­ных расходов для выявления риска накладных расходов. Анализ по­зволит определить вероятность возникновения отрицательного резуль­тата непроцентной маржи, когда часть непроцентных (накладных) расходов будет финансироваться за счет процентной прибыли. Это пре­допределяет необходимость разработки процентной политики, учиты­вающей покрытие расходов, связанных с обеспечением нормального функционирования банка.

25. Показатели спрэда кредитных операций, их расчет, анализ и оценка влияния на результаты деятельности коммерческого банка??? (найден только 1 показатель)

См. п. 3.3.5 2005-У.

Показатель чистого спреда от кредитных операций (ПД6) определяется как разница между процентными (в процентах годовых) отношениями процентных доходов по ссудам к средней величине ссуд и процентных расходов к средней величине обязательств, генерирующих процентные выплаты, по следующей формуле:

Дп Рп

ПД6 = ---- x 100% - ---- x 100%,

СЗ ОБ

ср ср

где:

СЗ - средняя величина ссуд.

ОБ - средняя величина обязательств, генерирующих процентные выплаты.

ср

Спрэд - разница между средним уровнем процента, полученного по активным операциям, и средним уровнем процента, выплаченного по пассивным операциям банка.

Указанное соотношение, являясь показателем эффективности проводимых банком операций, показывает, что результативность операций зависит не только от их доходности, но и от цены, по которой приобретаются ресурсы, необходимые для их проведения. Поэтому оценка управления спрэдом относится к числу важнейших задач анализа рентабельности процентных операций банка. В процессе этого анализа необходимо изучить обоснованность используемых методов установления цены на выдаваемые ссуды (в качестве базисной ставки берется стоимость только долговых или же суммарных ссуд сучетом собственных средств банка); определить средний уровень доходности активных операций; сопоставить доходность различных видов активных операций по их видам, а также со средним значением доходности операций; произвести расчет внутренней стоимости банковских услуг ("мертвой точки" доходности банка, достаточной процентной маржи).

При этом следует определить, покрывает ли разрыв в процентных ставках общебанковские издержки и какая при этом создается прибыль; оценить изменения в структуре кредитных ресурсов и установить их влияние на изменение стоимости заимствования банком ресурсов; рассчитать среднюю стоимость фондового портфеля (стоимости ресурсов) как отношение общих расходов на выплату процентов к среднему объему пассивов или как произведение фактической ставки привлечения по каждому источнику и величины привлекаемых средств; определить разницу между реальной ценой используемых кредитных ресурсов и их номинальной ценой.

26. Анализ и оценка деятельности банка на основе показателей: чистая процентная маржа, спрэд прибыли, чистая непроцентная маржа.

Показатель чистой процентной маржи (ПД5) определяется как процентное отношение (в процентах годовых) чистых процентных и аналогичных доходов к средней величине активов по следующей формуле:

ЧДп

ПД5 = - --- x 100%,

Аср

где:

ЧДп - чистые процентные и аналогичные доходы. Представляют собой разность между процентными доходами и процентными расходами (Рп). Процентные доходы представляют собой сумму значения показателя процентных доходов по ссудам (Дп) и процентных доходов от вложений в ценные бумаги;

Дп - процентные доходы по ссудам.

Рп - процентные расходы. (см. 2005-у п.3.3.4)

Чистая процентная маржа (%) определяет основную способность банка иметь прибыль – его доход от процентной разницы как процент средних общих активов.

Чистая процентная маржа и непроцентная маржа являются показателями как эффективности, так и прибыльности, т.е. того, насколько успешно менеджеры и сотрудники банка обеспечивали сохранение опережающих темпов роста доходов (прежде всего процентов по банковским кредитам, инвестициям и комиссии за услуги) по сравнению с темпами роста расходов (в основном процентов по депозитам и займам на денежном рынке). Чистая процентная маржа определяет размер спреда (разницы) между доходами и расходами по процентам, который был получен менеджерами путем тщательного контроля за доходными активами банка и поиска наиболее дешевых источников средств.

Отношение другого операционного дохода к общим активам (%) показывает зависимость от «нетрадиционного дохода». Увеличение этого показателя может показывать диверсификацию в платные финансовые услуги. Непроцентная маржа определяет соотношение непроцентных доходов (платы за обслуживание депозитов и другие виды комиссионного вознаграждения, полученного банком) и произведенных непроцентных расходов (в том числе заработная плата, затраты на ремонт и техническое обслуживание банковского оборудования и расходы на покрытие убытков по кредитам). У большинства банков непроцентная маржа отрицательна, т.к. непроцентные расходы обычно превышают соответствующие доходы, несмотря на то, что в последние годы объемы получаемого банком комиссионного вознаграждения быстро увеличивались.

Спрэд прибыли?