Анализ и оценка состава и структуры ресурсной базы КБ. Анализ использования ресурсов

Ресурсы коммерческого банка представляют собой совокупность всех средств, имеющихся в его распоряжении и используемые для осуществления активных операций.

По способу образования все ресурсы коммерческого банка подразделяются на собственные, привлеченные и заемные, средства.

Собственные средства - это средства, полученные от акционеров (участников) банка при его создании, и образованные в процессе его деятельности, которые находятся в распоряжении банка без ограничения сроков

Привлеченные средства - денежные средства, полученные от клиентов банка по их инициативе

Заемные, полученные по инициативе банка.

Финансовый анализ включает оценку ресурсов банка по:

- срокам привлечения,

- видам валют,

- категориям вкладчиков,

- степени концентрации,

- способам привлечения,

- гарантированности возврата,

- платности.

Собственные средства	Привлеченные средства	Заемные средства
Собственные ресурсы КБ (20-30%) – предназначены для страхования интересов вкладчиков и кредиторов банка, для покрытия текущих убытков (носит постоянный и безвозвратный характер.)	Заемные и (привлеченные ресурсы КБ занимают 70-80% всех банковских ресурсов
2-ух уровневая структура СК: 1. Основной (базовый) капитал. Его источники: + УК (либо АО либо ОАО) (УК создается до начала функционирования банка, может переходить в разные формы (в виде зданий, оборудования..) + Резервный фонд + Пр прошлых лет и текущего года + Вложения в ц/б 2. Дополнительный капитал. Его источники: + Прирост ст-ти имущества за счет переоценки + часть резервов + фонды, сформированные в текущем году + привилегированные акции	Структура привлеченных и заемных средств - депозитные средства (ДС, кот. внесены в банк ФЛ и ЮЛ по их инициативе); - не депозитные средства (получаемые банком средства виде размещаемых долговых ц/б (облигаций), кредиты ЦБ) - заемные средства (отличаются от депозитных характером возникновения обязательств – инициатором банка для поддержания текущей ликвидности или для сбалансирования платежных потоков на последующие даты). К ним относятся: соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (операции РЕПО), займы на денежном рынке (межбанковские кредиты);, выпуск собственных ценных бумаг; получение ссуд у ЦБ - средства, просроченные к возврату или «вынужденные средства» (к ним относятся: платежи, списанные со счетов клиентов банка, но не проведенные через корреспондентский счет банка, средства по незавершенным операциям,, средства в расчетах, просроченные МБК, просроченные проценты) - начисленная плата за ресурсы (Этот вид обязательств банка отражается в балансе по следующим статьям: обязательства по уплате процентов, обязательства по выплате процентов и купонов по окончании процентного (купонного) периода по обращающимся облигациям, обязательства по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам, начисленные проценты по вкладам)

Оценка ресурсной базы

Критериями оценки ресурсной базы коммерческого банка являются:

- влияние ресурсной базы на ликвидность баланса,

- максимизация прибыли банка,

- укрепление конкурентной позиции банка.

Методы оценки ресурсном базы банка:

1. ситуационный анализ;

2. структурный анализ;

3. оценка на основе системы финансовых коэффициентов;

4. оценка сбалансированности ресурсов и активов банка;

5. оценка уровня затрат по пассивным операциям банка;

6. оценка ценовой политики на основе экономического обоснования уровня процента по депозитным ресурсам.

1.Ситуационный анализ - это анализ внешних и внутренних процессов, позволяющих выделить:

- приоритетные факторы, влияющие на формирование депозитных ресурсов,

- определить предпочтительные приемы анализа и оценки последних,

- прогнозировать сильные и слабые стороны, опасности и возможности мобилизации депозитных ресурсов. Ситуационный анализ складывается из анализа внешней и внутренней среды.

2.Структурный (вертикальный) анализ позволяет количественно оценить изменения в соотношении отдельных составляющих ресурсной базы и на этой основе выявить:

Ø соотношение собственных и привлеченных ресурсов;

Ø структура привлеченных ресурсов (рекомендуемая структура: для средств на счетах до востребования - 30%, межбанковских кредитов - 10-15%, другие привлеченные ресурсы - 30-50%);

Ø структура привлеченных ресурсов по срокам;

Ø доля стабильной части депозитных ресурсов (рекомендуемый уровень 75-80%, в том числе за счет средств на счетах до востребования - 35%, срочных и сберегательных вкладов населения - 25%, срочных депозитов юридических лиц - 15%);

Ø оценка степени диверсификации ресурсной базы и ее сегментов.

3.Показатели оценки стабильности кладов

1) Средний срок хранения вклада Сд = (Оср / В) х Д, где

Сд - средний срок хранения в днях;

Оср - средний остаток вклада;

В - оборот по выдаче (дебетовый оборот);

Д - количество дней в периоде.

2) Уровень оседания средств, поступающих во вклады. Уо = (Ок - Он): П х 100%

Уо - уровень оседания средств;

Ок - остаток вкладов на конец периода;

Он - остаток вкладов на начало периода;

П - поступления во вклады (кредитовый оборот)