Индексы, их сущность. Индивидуальные индексы и их взаимосвязи

Индексы являются наиболее распространенными в экономическом анализе показателями. Значительное число показателей, публикуемых в статистических сборниках, имеет форму индексов. Индексы характеризуют развитие национальной экономики в целом и отдельных её отраслей, анализируются результаты производственно-хозяйственной деятельности предприятий, исследуется роль отдельных факторов в формировании важнейших экономических показателей. Индексы используются для сопоставления экономических показателей между странами, мониторинге деловой активности, при оценке финансовых инструментов.

Термин индекс происходит от латинского INDEX – указатель, показатель.

Индекс представляет собой относительную величину, получаемую в результате сопоставления уровней сложных социально-экономических во времени, пространстве или по сравнению с любым эталоном (нормативом, планом, прогнозом и т.д.).

Каждый индекс включает данные за два периода: отчетный (сравниваемый, текущий) и базисный, который используется как база сравнения. Данные отчетного периода обозначают подстрочным знаком 1, данные базисного – 0.

Основным элементом индексного отношения является индексируемая величина, под которой понимается значение признака статистической совокупности, и изменение которой является предметом изучения, что отражается в названии индекса, например, индекс цен, индекс себестоимости, индекс товарооборота и др.

Индексный метод имеет свою терминологию и символику.

Каждая индексируемая величина имеет обозначение:

q – количество (объем) какого-либо продукта в натуральном выражении (от латинского слова quantitas);

p – цена единицы товара (от латинского слова pretium);

z – себестоимость единицы продукции;

t – затраты времени на производство единицы продукции (трудоемкость);

w – выработка продукции в стоимостном выражении на одного работника или единицу времени;

v – выработка продукции в натуральном выражении на одного работника или единицу времени;

Т – общие затраты времени (T = tq) или численность работников;

рq – общая стоимость произведенной продукции данного вида или общая стоимость проданных товаров данного вида (товарооборот, выручка);

zq – затраты на производство всей продукции.

Индексы, характеризующие изменение значений только одного признака называются индивидуальными, обозначаются i и снабжаются подстрочным знаком индексируемого показателя: i_q – индивидуальный индекс объема произведенной продукции отдельного вида или количества (объема) проданного товара данного вида; i_p – индивидуальный индекс цен и т.д. Индивидуальные индексы рассчитывают как отношение двух индексируемых величин.

i_p = p₁ / p₀ – индивидуальный индекс цен, где p₁, p₀ - цены единицы продукции в текущем (отчетном) и базисном периодах.

i_q = q₁ / q₀ - индивидуальный индекс физического объема продукции.

Например, цены на акции Роснефти в 1 квартале 2007 года по сравнению с 4 кварталом 2006 года.

С аналитической точки зрения индивидуальные индексы аналогичны темпам роста и характеризуют изменения индексируемой величины в текущем периоде по сравнению с базисным. Значения индексов выражают в коэффициентах и процентах.

Сводные (общие) индексы - отражают изменение всех элементов сложного явления. При этом под сложным явлением понимают такую статистическую совокупность, отдельные элементы которой непосредственно не подлежат суммированию (физический объем продукции, включающей разноименные изделия, товары, цены на разные группы продуктов и т.д.). Так, например, индекс промышленной продукции дает сводную характеристику изменении выпуска всех видов промышленной продукции в отчетном периоде по отношению к базисному.

Общий индекс обозначается буквой I и также сопровождается подстрочным знаком индексируемого показателя. Например, I_p – общий индекс цен, I_z – общий индекс себестоимости

Если индексы охватывают не все элементы сложного явления, а лишь часть, то их называют групповыми или субиндексами. Например, индексы продукции по отдельным отраслям промышленности.

Правила построения и использования общих и групповых индексов представляют собой особый прием статистического исследования, называемый индексным методом.

В зависимости от содержания и характера индексируемой величины различают индексы количественных (например, индекс физического объема продукции) и качественных показателей (например, индекс цен).

В зависимости от выбора уровней сравнения возможны два способа расчета индексов – цепной и базисный. Цепные индексы получают путем сопоставления текущих уровней с предшествующим. Таким образом, база сравнения непрерывно меняется. Базисные индексы получают путем сопоставления с уровнем периода, принятого за базу сравнения.

По методологии расчета различают агрегатные индексы и средние из индивидуальных.