Вклады физических лиц, депозитные и сберегательные сертификаты, векселя КБ

Средства, привлеченные банком, можно классифицировать сле­дующим образом:

1) депозитные привлеченные средства ( вклады, депозитные и сберегательные сертификаты);

2) недепозитные (заемные) привлеченные средства ( межбанковские кредиты,кредиты БР,собственные облигации и векселя).

Депозит (вклад) — это передача средств банку по договору на определенный срок или до востребования. Вкладчики являются кре­диторами банка, по отношению к ним у банка возникают обяза­тельства, он обязан возвратить в срок внесенную сумму и выпла­тить определенные договором проценты.

Депозитные и сберегательные сертификаты — это ценные бума­ги, свидетельствующие о вкладе в банк денежных средств. Депозит­ные сертификаты выпускаются для юридических, а сберегатель­ные — для физических лиц. Сберега­тельный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удо­стоверяющей сумму вклада, внесенного в кредитную организацию, и права вкладчика на получение по истечении установленного сро­ка суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов.

Сертификаты могут выпускаться в разовом порядке и сериями и могут быть именными или на предъявителя. Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные това­ры или оказанные услуги. Денежные расчеты по купле-продаже де­позитных сертификатов, выплате по ним осуществляются только в безналичном порядке, а по сберегательным сертификатам — как в безналичном, так и наличными средствами. Выпуск сертификатов в иностранной валюте не допускается.

Сертификаты всегда бывают срочными. Срок обращения депо­зитного сертификата — один год, сберегательного — три года. Про­центные ставки по ним устанавливаются кредитной организацией-эмитентом. Доходы, получаемые по депозитному сертификату, облагают­ся по ставке 15% для предприятий и организаций и 18% — для банков.

Вексель банка — это долговое обязательство банка, очень напо­минающее сертификат. Однако если сертификаты имеют депозит­ную природу, вексель — инструмент кредита. В целях привлечения средств банки выпускают простые процент­ные и дисконтные векселя с номиналом в рублях и валюте. При приобрете­нии векселя клиент вносит за процентный вексель его номиналь­ную стоимость, за дисконтный вексель — цену реализации. Полу­ченный банковский вексель покупатель может использовать как средство накопления и сбережения денег, предоставлять его в ка­честве залога, передавать другому держателю посредством индоссамента.

При досрочном предъявлении векселя к оплате векселедержа­тель получает:

1) по процентному векселю — основную сумму долга и доход по процентной ставке, соответствующей вкладам до вос­требования;

2) по дисконтному векселю — сумму в размере цены реализа­ции векселя и доход, начисленный по ставке депозитов до востребования.