Главная Случайная страница Контакты | Мы поможем в написании вашей работы! | ||
|
В таблице 1.1. представлен анализ производственной мощности НПО «ТУРБОАТОМ»:
Таблица 1.1 - Анализ использования производственной мощности НПО «Турбоатом» по выпуску паротурбинного оборудования
Наименование показателей | Фактически | Отклонения(+, -) | ||
2012 год | 2013 год | Абсолютное | Относительное | |
Достигнутая производственная | ||||
мощность, тыс. кВт (по балансу | ||||
мощностей в номенклатуре) | - 714 | - 42,3 | ||
Коэффициент экстенсивного использования | 0,83 | 0,33 | - 0,5 | - 60,2 |
Коэффициент интенсивного использования | 0,33 | 0,4 | + 0,07 | + 21,2 |
Интегральный коэффициент Резерв использования | 0,274 | 0,132 | - 0,142 | - 51,8 |
Как видно из таблицы 2.1, в 2013 году наблюдалось снижение производственных мощностей по выпуску паротурбинного оборудования на 42,3 %, или на 714 тыс. кВт относительно 2012 года. Интегральный коэффициент в 2013 году уменьшился на 51,8 % - это признак низкого использования мощности предприятия, а, следовательно, можно утверждать о существовании возможностей по наращиванию объемов выпуска и сбыта продукции.
Анализ себестоимости представлен в таблице 1.2.
Таблица 1.2. Анализ себестоимости паротурбинного оборудования, производимого на ОАО «Турбоатом»
Статьи затрат | Фактически 2012 год | Фактически 2013 год | ||
Сумма, тыс. грн. | Удельный вес, % | Сумма, тыс. грн. | Удельный вес, % | |
Сырье и материалы | 68 921,71 | 24,30 | 516548,5 | 21,64 |
Полуфабрикаты | 84512,31 | 29,80 | 32,54 | |
Энергия на испытания | 1755,05 | 0,62 | 1625,30 | 0,32 |
ТЗР | 844,83 | 0,30 | 155,17 | 0,30 |
Возвратные отходы | 707,45 | 0,25 | 50,49 | 0,10 |
Итого материальных затрат | 917138,8 | 54,80 | 1302083,17 | 54,70 |
Основная заработная плата | 38493,05 | 2,30 | 63556,89 | 2,67 |
Дополнительная заработная плата | 7196,52 | 0,43 | 8093,38 | 0,34 |
Отчисления на социальное страхование | 15899,30 | 0,95 | 25708,40 | 1,08 |
Расходы на подготовку и освоение производства | 4472,76 | 0,52 | 406,66 | 0,79 |
Износ инструментов и приспособлений целевого назначения | 217,5 | 0,13 | 71,412 | 0,003 |
РСЭО | 63247,33 | 11,70 | 292790,18 | 12,32 |
Общепроизводственные расходы | 91175,17 | 7,50 | 3763,84 | 7,30 |
Общехозяйственные расходы | 270790,25 | 15,40 | 390386,912 | 16,14 |
Потери от брака | 423,35 | 0,15 | 102,20 | 0,20 |
Прочие производственные расходы | 9037,10 | 3,20 | 7569697,44 | 3,18 |
Итого производственная себестоимость | 1624741,55 | 97,08 | 2349462,6 | 98,70 |
Внепроизводственные расходы | 826,03 | 2,92 | 309453,4 | 1,30 |
Нераспределённая прибыль | 609 116 | 36,42 | 963589,15 | 40,48 |
Итого полная себестоимость | 1 673 611 | 100,0 | 2 380 408 | 100,0 |
Из приведенных данных видно, что удельный вес расхода сырья и материалов уменьшился, а комплектующих изделий и полуфабрикатов увеличился по сравнению с 2012 годом. Это следствие повышения удельного веса кооперированных поставок — положительное явление, способствующее росту производительности труда и снижению себестоимости.
В 2013 году главной задачей ОАО «Турбоатом» была экономия энергоресурсов и были выполнены мероприятия по сокращению потребления энергоресурсов. Поэтому удельный вес расхода энергии в 2013 году по сравнению с 2012 годом уменьшился почти в 2 раза.
Также в 2013 году администрация ОАО «Турбоатом» большое внимание уделила вопросам повышения оплаты груда работников и, в связи с этим, удельный вес основной заработной платы вырос, но в то же время дополнительная заработная плата рабочих снизилась из-за сокращения численности дополнительных рабочих.
Удельный вес в себестоимости паротурбинного оборудования расходов на подготовку и освоение производства в 2013 году увеличился в связи с освоением новых видов оборудования и технологических процессов.
Увеличение потерь от брака в 2013 году произошло за счет удорожания материалов.
Структура затрат, включающихся в себестоимость паротурбинного оборудования по экономическим элементам за 2012 и 2013 годы представлена в таблице 1.3
Таблица 1.3 - Структура затрат по экономическим элементам
Элементы затрат | Фактически | Отклонения (+, -) | ||
2012 год | 2013 год | Абсолютное | Относительное, % | |
Материальные затраты | 917138,8 | 1302083,17 | + 384944,37 | + 41,96 |
Расходы на оплату труда | 45689,57 | 71650,27 | + 25960,7 | + 56,81 |
Отчисления на социальное страхование | 15899,30 | 25708,40 | + 9809,1 | + 61,69 |
Амортизационные отчисления | 10039,79 | 21193,59 | + 11153,80 | + 111,10 |
Прочие | 1729,13 | 2281,07 | + 551,94 | + 31,92 |
Итого: | 1 673 611 | 2 380 408 | + 706797 | + 42,23 |
Как видно из таблицы 2.6, в 2013 году себестоимость паротурбинного оборудования увеличилась по всем элементам затрат. Наиболее увеличились отчисления на социальное страхование (на 61,69%) и амортизационные отчисления (на 111,10 %), что повлекло увеличение цен на выпускаемое оборудование.
1.1.3 Кадровый срез
Данный анализ сводится в таблицы 1.4, 1.5
Таблица 1.4 - Обеспеченность паротурбинного производства трудовыми ресурсами за 2010 - 2013 годы, чел.
Категория персонала | Годы | Отклонение от предыдущего года | |||||
Весь персонал | - 469 | - 194 | - 125 | ||||
Промышленно-производственный персонал | - 422 | - 164 | - 79 | ||||
В том числе: Рабочие Из них: | - 300 | - 100 | - 45 | ||||
Сдельщики | - 135 | - 77 | - 17 | ||||
- Повременщики Служащие Из них: Руководители - Специалисты - Прочие служащие Непромышленный персонал | - 165 - 122 - 34 - 80 - 8 - 47 | - 23 - 64 - 30 - 30 - 4 - 30 | - 28 - 34 - 5 - 31 + 2 - 46 |
Таблица позволяет сделать вывод о том, что за 2010 - 2013 годы происходило постоянное снижение численности персонала по всем категориям. Основной причиной увольнений работников являлась неудовлетворенность уровнем заработной платы.
Таблица 1.5- Анализ динамики производительности труда за 2009 -2013 годы
Показатели | Годы | ||||
Товарная продукция: | 112688,1 | 95791,9 | 39041,7 | 62155,6 | |
- в стоимостном | |||||
выражении тыс. грн | |||||
Среднесписочная | |||||
численность, чел. | |||||
Производительность труда: - кВт/чел. - грн/чел Темп роста производительности предыдущему году, % | 467,08 30406,93 - | 336,93 28740,44 94,52 | 188,59 14710,41 51,18 | 184,20 14212,49 96,62 | 119,57 23296,71 163,92 |
Производительность труда периода 2009 – 2013 годы падала из-за снижения объемов производства, но в 2013 году за счет роста стоимости продукции резко возросла.
НПО «Турбоатом» имеет в своем распоряжении достаточно высококвалифицированные трудовые кадры, однако низкий уровень оплаты труда ведет к утечке специалистов и снижению производительности труда.
Дата публикования: 2014-12-28; Прочитано: 510 | Нарушение авторского права страницы | Мы поможем в написании вашей работы!