Базельский комитет банковского надзора. Базельские принципы эффективного банковского надзора

_Базельский комитет банковского надзора был создан в 1975 году и представляет собой Комитет национальных органов банковского надзора. В состав комитета входят уполномоченные руководители (senior representatives) органов банковского надзора и центральных банков Бельгии, Канады, Франции, Германии, Италии, Нидерландов, Люксембурга, Швеции, Швейцарии, Великобритании и Соединённых Штатов Америки. Постоянно функционирующий Секретариат расположен в Базеле. Базельский комитет является организационно-методологическим центром по регулированию деятельностью банков и банковскому надзору. На основе сложившегося в мире опыта Комитет разрабатывает рекомендательные документы и международные стандарты банковского надзора. Базельским комитетом разработаны следующие основополагающие документы:

Базовые принципы эффективного банковского надзора;

Минимальные стандарты для осуществления надзора за международными банковскими группами и их зарубежными учреждениями;

Управление банковским международным кредитованием; Надзор за позициями в иностранных валютах; Принципы управления риском по процентным ставкам; Схема для измерения и управления ликвидностью;

Консолидированный надзор за международной деятельности банков и др.

В течение 90-х годов 20-го века под эгидой Базельского комитета были созданы региональные группы банковского надзора. В состав региональных групп входят представители органов банковского надзора стран соответствующих регионов. Основная цель региональных групп - способствовать внедрению международных стандартов банковского аудита в странах региона. Основополагающим документом системы банковского надзора во всём мире являются Базовые принципы эффективного банковского надзора. Подготовка принципов была непосредственно обусловлена решением стран большой семёрки (1996 г.) предпринять меры по укреплению стабильности глобальной финансовой системы. Подготовка Принципов осуществлялась в тесном контакте с МВФ, Всемирным банком, ЕС. Подготовка документа велась с участием членов Базельского комитета, а также других развитых и развивающихся стран. В апреле 1997г., когда принципы ещё имели статус консультативного документа, в качестве своеобразного пособия и комментария к ним был выпущен трёхтомный сборник (Компендиум) всех рекомендаций, которые были подготовлены за время деятельности Базельского комитета. В сентябре 1997г. Принципы были опубликованы в качестве официальных рекомендаций. В настоящее время Принципы приняты в качестве руководства к действию примерно в 150 странах.

Базовые принципы эффективного банковского надзора содержат 25 принципов, реализация которых призвана минимально необходимым условием обеспечения эффективности банковского надзора. Принципы относятся к различным стадиям функционирования банков и к разным аспектам банковского надзора. Кратко рассмотрим структуру документа.

Во введении к Принципам сформулированы принципиальные положения о месте банковского надзора в системе государственного регулирования экономики страны. Также во ведении перечислены концептуальные подходы к задачам банковского надзора:

1. Главная цель банковского надзора состоит в поддержании стабильности кредитно - финансовой системы и уверенности в этом обществе.

2. Органы банковского надзора должны поощрять и укреплять рыночную дисциплину,

предъявляя требования о надлежащем корпоративном управления в банках, способствуя прозрачности в деятельности банков и соблюдению ими требований законодательства.

3. Эффективный банковский надзор предполагает оценку рисков, принятых каждым банком,

и распределение ресурсов надзора в соответствии с этими оценками.

Независимые аудиторы могут оказывать эффективную помощь руководству банка в осуществлении контроля не только посредством содействия в обеспечении достоверности финансовых данных и надёжности используемых систем бухгалтерского учёта. Они также могут обеспечить независимую экспертную консультационную поддержку по ряду важных направлений деятельности банка. Более того, рекомендации консультантов со стороны могут быть очень полезны для руководства в процессе проведения преобразований, не встречающих широкой поддержки внутри организации.

4. Банковский надзор призван обеспечить функционирование банков на здоровой основе,

включая надлежащий уровень капитала и создание резервов на уровне, адекватном рискам, квалифицированное управление, эффективные системы учёта и контроля.

5. Существенным является тесное сотрудничество национальных надзорных органов с

международными и с надзорными органами других государств.

6. Банковский надзор должен способствовать формированию эффективной и конкурентной

банковской системы. При этом должна быть чёткая связь между уровнем защиты, предоставляемой надзорными органами обществу, и ценой финансовых услуг. Чем ниже толерантность общества к банковским рискам, тем более жёстким и затратным является банковский надзор, оказывая в тоже время негативное влияние на возможности введения инноваций в банковской сфере.

7. Органы банковского надзора должны иметь адекватные процедуры разрешение

проблемных ситуаций в банках. С другой стороны надзор не должен гарантировать банкам вечную жизнь. В стране должна быть разработана система банкротства банковских институтов. Сгруппируем принципы по их аспектам банковского надзора: I. Предварительные условия банковского надзора(принципы 1).

II. Процедуры лицензирования банковской деятельности и согласования изменений в характере собственности и в характере участия банка в капитале других юридических лиц (принципы 2-5).

III. Риски банковской деятельности и пруденциальные нормы (принципы 6-15).

IV. Методы текущего банковского надзора (принципы 16-20).

V. Организация надзора за банками, ведущими международный бизнес (принцип 21).

VI. Требования по предоставлению банком информации (принцип 22).

VII. Возможности органов банковского надзора по применению мер надзорного реагирования (принципы 23-25).

с