Тема 2. Виды предпринимательской деятельности

1. Производственное предпринимательство и технология его осуществления.

2. Коммерческое предпринимательство.

3. Финансовое предпринимательство.

4. Консультативное предпринимательство.

Литература:

1. Конституция Российской Федерации. Принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 года.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая. 30 ноября 1994 года № 51-ФЗ (в редакции последних изменений).

3. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая. 26 января 1996 года №14-ФЗ (в редакции последних изменений).

4. Малый бизнес. Организация. Экономика. Управление.:Учебное пособие. /Под ред. Горфинкеля В.Я., Швандара В.А. –м,:ЮНИТИ-ДАНА, 2007.

5. Лапуста М.Г. Предпринимательство. Учебник. М.: ИНФРА-М, -2008.

6. Чеберко Е.Ф. Теоретические основы предпринимательской деятельности. Курс лекций – СПбГУП. - 2009

Краткое содержание темы

1. Производственное предпринимательство и технология его осуществления. К производственному предпринимательству относится деятельность, направленная на производство продукции, проведение работ и услуг, сбор, обработку и предоставление информации, создание духовных ценностей и т.п., подлежащих последующей реализации потребителям. Основным полем приложения его усилий являются предприятия и учреждения.

Круг интересов производственного предпринимательства разнообразен, и для его реализации требуются финансовые и материальные ресурсы, порой довольно значительные. Стремление получить как можно большую прибыль при меньшем риске предполагает осуществление соответствующей технологии ведения дела. Исходным элементом этой технологии является выбор основной области деятельности. Ее содержательная сторона определяется финансовыми ресурсами и личными склонностями. Любой предприниматель, приняв решение о занятии производственным предпринимательством, должен определить, какие конкретно товары он будет производить, какие виды услуг оказывать.

Выбор вида деятельности предполагает проведение предварительного маркетинга, т.е. изучения, насколько предлагаемый товар необходим потребителю, стабильны ли спрос на них, его величина и тенденции развития в будущем, каковы возможная продажная цена единицы товара, издержки его производства и реализации, предполагаемые объемы продаж.

Следующий этап производственного предпринимательства – приобретение или аренда факторов производства, к которым относятся, прежде всего, производственные фонды, рабочая сила и информация. Производственные фонды делятся на основные и оборотные.

Основные производственные фонды – это совокупность средств труда, функционирующих в неизменной натуральной форме в течение длительного времени более 12 месяцев и переносящих свою стоимость на готовый продукт по частям, по мере износа в виде амортизационных отчислений. К ним относятся здания и сооружения; передаточные устройства; силовые машины и оборудование; рабочие машины и оборудование; измерительные и регулирующие приборы и устройства; лабораторное оборудование; вычислительная техника; транспортные средства; инструмент и приспособления; производственный инвентарь и прочие основные фонды.

По степени участия в производственном процессе основные фонды делятся на активные и пассивные. Активная часть (машины, оборудование) непосредственно воздействует на предметы труда, количество и качество произведенной продукции (услуг). Пассивная часть (здания, сооружения) создают необходимые условия для производственного процесса.

Амортизация – это возмещение основных фондов путем включения части их стоимости в затраты на выпуск продукции (себестоимость) или на выполненную работу. Она осуществляется с целью накопления денежных средств для последующего полного воспроизводства основных фондов.

В условиях рыночных отношений величина амортизационных отчислений оказывает существенное влияние на экономику предприятия. С одной стороны, слишком высокая доля отчислений увеличивает величину издержек производства, а следовательно, снижает конкурентоспособность продукции, уменьшает объем получаемой прибыли и поэтому сокращает диапазон возможностей предприятия по его экономическому развитию.

С другой стороны, заниженная доля отчислений удлиняет срок оборачиваемости средств, вложенных в приобретение основных фондов, а это ведет к их старению и, как следствие, снижению конкурентоспособности, потере своих позиций на рынке.

Основные производственные фонды предприятий совершают хозяйственный кругооборот, который состоит из следующих стадий: износ основных фондов, амортизация, накопление средств для полного восстановления основных фондов, их замена путем осуществления капитальных вложений.

Оборотные средства (в практике стран с рыночной экономикой их называют оборотным капиталом) являются важным ресурсом в обеспечении текущего функционирования производственного предпринимательства, т.е. в производстве и реализации. В процессе своей деятельности предприниматель нуждается в денежных средствах, необходимых для изготовления продукции, закупки сырья и материалов, выплаты заработной платы и т.д., а затем в средствах, которые требуются на ее реализацию. Таким образом, оборотные средства – это денежные средства, авансированные в оборотные производственные фонды и фонды обращения.

Оборотные производственные фонды (предметы труда) составляют: сырье; основные и вспомогательные материалы; топливные и энергетические ресурсы; тара и тарные материалы; малоценный и быстроизнашивающийся инструмент; производственный инвентарь со сроком службы менее одного года; запасные части для ремонта, а также покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты; незавершенное производство; полуфабрикаты собственного изготовления.

Особо следует остановиться на незавершенном производстве и расходах будущих периодов. Незавершенное производство представляет собой продукцию, не прошедшую всех стадий производства, но в отличие от полуфабрикатов, незавершенное производство находится на рабочем месте. Главное предназначение расходов будущих периодов – обеспечить повышенные расходы на первых порах освоения новой продукции. В последствие в течение определенного времени эти расходы будут отнесены на издержки производства.

Фонды обращения призваны обеспечить процесс реализации произведенной продукции на рынке и получение денежных средств, гарантирующих благополучие предприятия. К ним относятся готовая продукция, денежные средства и денежные средства в расчетах.

Функционируя оборотные средства совершают непрерывный кругооборот, который условно можно разделить на три фазы. В первой фазе (Д-Т) оборотные средства (Д) превращаются в товар (Т). Во второй фазе (Т-П-Т^/) оборотные средства, участвуя в процессе производства, принимают форму незавершенного производства, полуфабрикатов и готовых изделий. И уже в третьей фазе (Т^/ –Д^/ ) оборотные средства в форме готовой продукции в процессе ее реализации снова превращаются в деньги (Д).

Рабочая сила – это главный ресурс в предпринимательской деятельности, от качества подбора и эффективности использования которого во многом зависят результаты производственной деятельности. Рабочую силу предприниматель нанимает путем объявлений, через биржу труда, агентства по трудоустройству. При подборе персонала следует учитывать образование кандидата на определенную работу, уровень его профессиональных навыков, опыт предшествующей работы, личные качества.

Далее предприниматель приобретает всю необходимую ему информацию о возможностях привлечения ресурсов: материальных, финансовых и трудовых, о рынке сбыта намечаемой к изготовлению продукции или услуги и т.д.

Результатом производственно-предпринима-тельской деятельности является производство продукта, который требует соей реализации. Мероприятия по его реализации составляют следующую стадию предпринимательства. Реализация возможна: с помощью посредников-агентов, брокеров и т.п., или собственными силами. Это наиболее ответственная стадия технологии предпринимательства, от продуманности осуществления которой зависит успех всего начала дела.

Усилия предпринимателя еще на стадии установления финансовых ресурсов, необходимых для ведения дела должны быть сосредоточены на заключении сделки на поставку изготовляемого продукта до начала его производства и лучше всего на долгосрочной основе, что позволит снизить риск банкротства. На этой стадии технологии предприниматель внимательно следит за конъюнктурой, чтобы вовремя отреагировать на изменения, происходящие в спросе. Эта реакция находит свое выражение в индивидуализации производимого товара (услуг) и в установлении на него соответствующего уровня цены.

Осуществление предпринимательской сделки связано с денежными затратами. Общую потребность в деньгах (Д_п) на ведение производственно-предпринимательской деятельности можно рассчитать по формуле

Д_п = Д_р + Д_м + Д_с + Д_и + Д_у,

где Д_р – денежные средства, необходимые для оплаты наемных работников;

Д_м – денежная оплата стоимости приобретаемых материалов, полуфабрикатов, комплектующих изделий, топлива, энергии.

Д_с – денежные расходы, связанные с приобретением и использованием средств труда (основных производственных фондов) – зданий, сооружений, передаточных устройств, машин, оборудования, вычислительной техники, инструмента, транспортных средств и др.;

Д_и – денежная оплата приобретаемой предпринимателем информации;

Д_у - оплата услуг сторонних организаций и лиц (строительные работы, транспортные услуги и др.).

Для начала производственной деятельности предпринимателю надо иметь необходимый стартовый капитал. Если такого капитала нет, то предприниматель обращается в коммерческий банк или к другому обладателю свободных денежных средств за получением кредита.

Поскольку на рынке появляются все новые и новые товары и услуги, то в предпринимательской деятельности в условиях недостатка финансовых ресурсов чрезвычайно важно, чтобы товары не залеживались и высвобождающиеся денежные средства вкладывались снова в дело, т.е. предприниматель должен стремиться к ускорению оборачиваемости денег. Считается, что сделка должна давать годовую прибыль не менее 20-22% затрат.

Результатом производственной деятельности предпринимателя являются реализация продукции (работ, услуг) потребителю и получение выручки. Разность между денежной выручкой и издержками производства составляют прибыль предпринимателя.

Различают прибыль от реализации продукции, балансовую прибыль и чистую прибыль.

Прибыль от реализации продукции – финансовый результат производственной и сбытовой деятельности предпринимателя, определяется как разность между выручкой от реализации продукции (работ, услуг) без НДС, акцизов и аналогичных обязательств и затратами на ее производство и реализацию, включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг).

Прибыль предпринимателя зависит не только от реализации продукции, но и от других видов деятельности, которые ее либо увеличивают, либо уменьшают. Поэтому в теории и на практике выделяют балансовую прибыль, которая включает финансовые результаты от реализации продукции, работ, услуг, доходы от финансовой и инвестиционной деятельности, внереализационные доходы и расходы.

Чистая прибыль – прибыль, остающаяся в распоряжении предпринимателя после уплаты всех налогов, экономических санкций и отчислений в благотворительные фонды.

Общую финансовую оценку деятельности предпринимателя определяет показатель рентабельности как соизмерение прибыли с затратами и ресурсами.

В практике предпринимательской деятельности применяется ряд показателей рентабельности.

Рентабельность продукции определяется как отношение прибыли к затратам на ее производство и реализацию.

Рентабельность производственных фондов рассчитывается как отношение балансовой прибыли к среднегодовой стоимости основных производственных фондов и оборотных средств.

Рентабельность продаж определяется как отношение прибыли от реализации к сумме выручки.

Наиболее полное представление об эффективности конкретного производственного предпринимательского проекта дает соответствующий раздел бизнес-плана.

2. Коммерческое предпринимательство характеризуется тем, что суть его содержания составляют товарно-денежные и торгово-обменные операции. Иначе имеет место перепродажа товаров и услуг. В отличие от производственно-предпринимательской деятельности здесь нет необходимости обеспечения производственными ресурсами, связанными с выпуском продукции и др.

В качестве исходной стадии технологии стоит выбор: что покупать, что перепродавать и где. При решении этих вопросов, прежде всего, следует исходить из положения, что реализационная цена товара должна быть значительно выше закупочной цены; спрос на предлагаемый товар должен быть достаточным, чтобы реализовать его в намеченном масштабе сделки. Предприниматель должен быть уверен, что эти условия выполнимы. Для этого предприниматель должен провести тщательный маркетинг, направленный на анализ рынка ряда товаров и услуг и на выработку прогнозной оценки конъюнктуры рынка, т.е. какие товары и услуги будут пользоваться наибольшим спросом, каковы будут цены на покупки и реализации. Эти шаги составляют вторую стадию технологии.

Зная предварительную прогнозную оценку движения товаров и услуг, предприниматель вырабатывает для себя конкретный план действий (бизнес-план). В нем определяются мероприятия по проведению сделки купли-продажи, делаются расчеты цен по закупке и продаже товара, затрат и результатов. В нем также определяются необходимое количество работников, объем транспортных работ, проведение рекламной компании, работ по оформлению коммерческих документов.

Важно, чтобы многие мероприятия были увязаны по срокам и исполнителям. На основе бизнес-плана рекомендуется проводить укрупненные балансовые оценочные расчеты, на основании которых предприниматель может получить представление о выгодности или убыточности сделки.

Программа любой коммерческой сделки включает:

- наем работников для выполнения торгово-посреднических услуг;

- приобретение или наем помещений, складов, баз, торговых точек;

- закупку товаров для последующей его продажи;

- привлечение денежных средств;

- получение и оплату услуг сторонних организаций и лиц, выполняющих посреднические функции;

- получение или приобретение необходимой информации, требуемой для планирования, оформления и регулирования сделки;

- реализацию товаров покупателю и получение выручки;

- регистрацию сделки, выплату налогов и платежей федеральным и финансовым органам.

Субъектами коммерческого предпринимательства являются товарные биржи и торговые организации.

Товарная биржа – это форма функционирования регулярно действующего оптового рыка сырья и предметов потребления, это особый вид постоянно действующих рынков, на которых при определенных условиях совершаются сделки купли-продажи на массовые сырьевые и продовольственные товары, обладающие родовыми признаками, качественно однородными и взаимозаменяемыми (товар продается и покупается без его предъявления и осмотра).

Функции товарной биржи в рыночной экономике заключаются в: оказании посреднических услуг при заключении торговых сделок, упорядочении товарной торговли и улаживании торговых споров; сборе и публикации информации о ценах и состоянии рыночной конъюнктуры.

Товарная биржа – это, как правило, предприятие, организованное в форме акционерного общества, с правами юридического лица, членами которого могут выступать отдельные предприятия и организации, органы управления и отдельные физические лица, если это оговорено в уставе. Биржа обычно является организацией закрытого типа, то есть непосредственное участие в ее работе имеют право принимать лишь члены биржи или их представители. Высшим органом биржи является общее собрание ее членов, которое избирает исполнительный орган – Биржевой комитет и контролирующий орган – контрольную комиссию. Работа на товарной бирже осуществляется по следующим секциям: торговле наличным (реальным) товаром; торговле будущим товаром или договорами поставки; торговле типовыми контрактами; секциям бартерных операций, аукционной продаже и торговле ценными бумагами.

На бирже совершаются следующие виды сделок: сделки купли-продажи реального товара; форвардные сделки купли-продажи реального товара с отсроченным сроком его поставки; фьючерсные сделки купли-продажи стандартных контрактов, т.е. сделки по продаже еще не произведенного товара; опционные сделки – сделки купли-продажи прав на будущую куплю или продажу по установленной цене товара или контрактов на поставку товаров.

Сделки на реальный товар завершаются действительным переходом товара от продавца к покупателю. В зависимости от срока поставки они делятся на сделки с немедленной поставкой и сделки с поставкой в будущем.

Срочные (фьючерсные) сделки предполагают куплю и продажу права на товар. Результат таких сделок – уплата или получение разницы между ценой контракта в день его заключения и ценой в день исполнения. Фьючерсные сделки заключаются на определенное число контрактов, а не на количество товара. Количество товара определяется числом заключенных контрактов. При заключении фьючерсного контракта согласовываются только цена и срок поставки (позиция).

3. Финансовое предпринимательство. Финансовое предпринимательство является разновидностью коммерческого предпринимательства, поскольку объектом его купли-продажи выступает специфический товар - деньги, валюта, ценные бумаги (акции, облигации, векселя, ваучеры и т.д.), т.е. происходит продажа одних ценных бумаг на другие по ценам, обеспечивающим получение прибыли.

С переходом к рыночным отношениям рынок денег, валюты и ценных бумаг становится реальностью. Его участниками выступают коммерческие банки, фондовые биржи, предприятия, организации и физические лица – предприниматели. Поскольку финансовое предпринимательство – это разновидность коммерческого, то технология финансовой предпринимательской сделки аналогична технологии коммерческой сделки с той лишь разницей, что товаром являются активы.

Предприниматель, вступающий в этот вид бизнеса, начинает свою деятельность с анализа рынка ценных бумаг и маркетинговой деятельности. Последняя связана с поиском и привлечением потенциальных покупателей денег, валюты и ценных бумаг. Одновременно с этим он устанавливает источник получения денег, валюты, ценных бумаг. В данном случае первичным обладателем «финансового товара» может быть сам предприниматель (им ранее были накоплены деньги, валюта, ценные бумаги). Он выступает как бы в роли продавца или ростовщика, предоставляющего деньги, валюту и другое потребителю взаймы за определенную плату или определенный процент.

Еще одной формой финансового предпринимательства является своеобразная эмиссия ценных бумаг, таких как собственные акции, облигации, коммерческие ценные бумаги (денежные обязательства, векселя). Ценные бумаги предприниматель продает, размещает при определенных условиях и обязательствах о качестве «финансового товара». Эту форму предпринимательства ведут, как правило, предприятия, банки, а не отдельные предприниматели.

Наиболее распространенной формой является покупка ценных бумаг самим предпринимателем. Смысл ее состоит в том, что предприниматель покупает деньги, валюту, ценные бумаги за определенную сумму (Д_ф), а затем продает их другому покупателю за большую сумму (Д_в) (разница между Д_в и Д_ф дает доход).

Финансовое предпринимательство, как никакой другой вид предпринимательства, нуждается в наличии достоверной информации, в обеспечении вычислительной и организационной техникой. За все предприниматель должен платить сам. При проведении финансово-кредитной сделки он предоставляет потребителю свои деньги, валюту, ценные бумаги в долг (в кредит), а через определенное время получает большую сумму на определенный процент. При этой сделке предприниматель должен особое внимание уделить проверке финансовой состоятельности покупателя, установить гаранта, который поручается за покупателя.

Субъектами финансового предпринимательства являются коммерческие банки и фондовые биржи.

Под фондовой биржей понимается организационно оформленный, регулярно функционирующий рынок ценных бумаг, способствующий повышению мобильности капитала и выявлению реальной стоимости активов. Принцип функционирования фондовой биржи базируется на оперативном регулировании спроса и предложения. Здесь проводятся так называемые котировки ценных бумаг. Они состоят в регулярной оценке специалистами котировочного отдела биржи курсов покупателей и курсов продавцов по всем ценным бумагам, которые проходят через биржу. При этом текущие курсы постоянно демонстрируются на световом табло биржи и регулярно публикуются в специальных бюллетенях. Текущие курсы показывают, по какой цене в данный момент на данной бирже можно купить или продать определенные акции. Эти цены, пересчитанные по специальной формуле, служат основой для получения индексов биржевой активности – своеобразных барометров экономической конъюнктуры.

Банк – коммерческое учреждение, которое привлекает денежные средства юридических и физических лиц и от своего имени размещает их на условиях возвратности, платности, срочности, а также осуществляет расчетные, комиссионно-посреднические и иные операции.

Коммерческие банки выполняют пассивные и активные операции.

С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы. Они связаны с привлечением различных видов вкладов, получении кредитов, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

Пассивные операции играют определяющую роль по отношению к активным, так как для осуществления активных операций необходимым условием является достаточность ресурсов.

К пассивным операциям относятся:

- прием вкладов,

- открытие и ведение счетов клиентов,

- выпуск собственных ценных бумаг (акций, облигаций), финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);

- получение межбанковских кредитов.

Коммерческий банк привлекает средства от юридических и физических лиц в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.

Вклад (депозит) – это денежные средства (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте),переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Это основной ресурс банка.

Существуют различные виды вкладов:

Вклады до востребования размещаются в банках на различных счетах, открываемых клиентам. Они предназначены для осуществления текущих расчетов и в любой момент могут быть полностью или частично востребованы (в наличной или безналичной формах). Вклады до востребования нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. Процент по ним низкий.

Срочные вклады – это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка процента зависит от срока и размера вклада. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами в течение длительного времени.

Разновидностью срочного вклада является депозитный сертификат – это письменное свидетельство банка о внесении денежных средств, которое дает право вкладчику на получение по окончании установленного срока суммы вклада и процента по нему. Депозитный сертификат выдается только юридическим лицам. Он может быть именным или на предъявителя. Право на получения вклада по депозитному сертификату может быть передано другому лицу. Депозитный сертификат выпускается банками под определенный в договоре процент на конкретный срок или до востребования. Для физических лиц используются сберегательные сертификаты, выдаваемые как на фиксированный срок, так и до востребования.

Для привлечения денежных средств банки используют возможности межбанковского кредитования. Межбанковский механизм является основным источником заемных кредитных ресурсов коммерческих банков, источников средств для поддержания платежеспособности баланса обеспечения бесперебойности выполнения обязательств. Он предоставляется в рамках корреспондентских отношений. Привлечение осуществляется либо самостоятельно банком, либо через посредников. Кредит предоставляется как правило на 3-4 месяца.

К пассивным операциям относится и получение кредита в ЦБР в порядке рефинансирования и на конкурсной основе.

К активным операциям относятся ссудные. Они приносят банкам значительную часть дохода.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные ссуды:

По типам заемщиков - предприятиям, государственным органам, населению, банкам.

По срокам использования – до 1года, от 1 до 3 лет, свыше 3 лет,

В зависимости от сферы функционирования – ссуды в сферу производства и в сферу обращения,

По отраслевой принадлежности заемщика – выделяют ссуды в промышленность, сельское хозяйство, транспорт и т.д.

По характеру обеспечения – ссуды залоговые, гарантированные, застрахованные и необеспеченные.

По методам погашения – одновременно о по частям.

Другой важной операцией является инвестиционная деятельность, в процессе которой банки выступают в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности. Такими ценными бумагами могут быть акции, облигации, государственные долговые обязательства, финансовые инструменты (векселя и др.). так, например, активные операции банка с векселями включают: учетные (дисконтные) и переучетные операции, кредитные операции по акцепту, инкассированию, выдаче вексельного поручительства и т.д. Операции с фондовыми бумагами включают операции с ценными бумагами, которые котируются на бирже. В этом случае коммерческие банки могут заключать договора с ЦБР по обслуживанию операций с государственными ценными бумагами (ГКО).

Основное содержание активной инвестиционной политики банка составляет определение круга ценных бумаг, наиболее выгодных для вложения средств, оптимизация структуры инвестиционного портфеля.

В структуре активов коммерческого банка выделяют высоколиквидные активы: остаток кассовой наличности, находящейся у банка и обеспечивающий его платежи в наличной форме; резерв платежных средств на счетах в ЦБР (корреспондентский и резервный счета) и др. коммерческих банках.

Кассовые операции. Прием, выдача и хранение денежных средств. Осуществляется кассовое обслуживание клиентов на основе заключенных договоров. Для приема и выдачи денег в банке создается специальное подразделение (касса банка), в котором могут быть приходные, расходные и вечерние кассы.

Исключительное право ЦБР на осуществление эмиссии наличных денег предполагает организацию им кассового обслуживания коммерческих банков. Оно производится через расчетно-кассовые центры ЦБ на договорной основе. Одним из пунктов договора является установление предельного остатка денег в операционной кассе банка. Он определяется с учетом объемов денежных оборотов, условий сохранности денег. Поскольку касса не приносит больших доходов, банк стремится к минимизации кассовой наличности.

Финансовые услуги. Факторинг представляет собой переуступку банку не оплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции, выполнения работ, оказания услуг. Речь идет о краткосрочных требованиях. Банк приобретает право от предприятия инкассировать дебиторскую задолженность (право получения платежа по платежным требованиям). Одновременно банк кредитует оборотный капитал клиента и берет на себя его кредитный риск.

Факторинг экономически выгоден для предприятия-клиента. Во-первых предприятие сразу получает основную часть денежной выручки, экономит на расчетах со своими поставщиками, поскольку покупка у них товаров с немедленной оплатой дешевле, чем покупка в кредит. Во-вторых, выкуп банком-посредником счетов-фактур исключает для клиента опасность неплатежа.

Факторинговые операции осуществляются банком на договорной основе. Предварительно факторинговый отдел банка анализирует кредитоспособность поставщика, изучает информацию о финансовом состоянии его должников. Перед заключением договора поставщик должен представить банку необходимую информацию о переуступаемых требованиях, содержащую данные о плательщиках, условиях поставок продукции, суммах переуступаемых требований и др.

Лизинговые операции заключаются в предоставлении на условиях аренды на долгосрочный период машин, оборудования, недвижимости и других элементов основного капитала предприятиям-арендаторам. В лизинговой сделке участвуют три стороны. В лице собственника имущества – лизингодателя, предоставляющего имущество в пользование на условиях лизингового соглашения, чаще всего выступают лизинговые компании или коммерческие банки. Пользователем имущества являются юридические лица. Кроме того, в лизинговой сделке участвует продавец имущества – поставщик, которым может быть производитель или торговое предприятие.

Обычно потенциальный лизингополучатель сам выбирает поставщика нужного для его имущества, но не имея возможности приобретения его в собственность, обращается к лизингополучателю, например, банку. Банк покупает имущество у поставщика в собственность за счет своих средств и сдает его лизингополучателю.

Трастовые операции. Это доверительные отношения между сторонами, одна из которых принимает на себя ответственность за распоряжение собственностью (имуществом, деньгами, имущественными правами) другой стороны в пользу клиента.

Это может быть сотрудничество коммерческих банков с инвестиционными фондами, частными пенсионными фондами и т.д.

4. Консультативное предпринимательство. Слово «консультант» происходит от лат. – советующий. Это специалист в определенной области, дающий советы по вопросам своей специальности. В зарубежной практике коммерческая, платная консультация по вопросам управления получила название консалтинг. В промышленно развитых странах вложения средств в интеллектуальный капитал в форме консультационных услуг считаются не менее эффективными, чем вложения в новое оборудование или в передовую технологию.

Методы консультирования могут быть различными. Наиболее известными и применяемыми являются три вида консультирования: экспертное, процессное, обучающее.

Экспертное консультирование – наиболее пассивная форма консалтинга. Здесь консультант самостоятельно осуществляет диагностику, разрабатывает решения и рекомендации по их внедрению. Клиент при этом обеспечивает консультанта необходимой информацией.

При процессном консультировании специалисты консалтинговой фирмы на всех этапах разработки проекта активно взаимодействуют с клиентом, побуждая его высказывать свои идеи, предложения.

При обучающем консультировании главная задача специалистов – подготовить почву для возникновения и выработки решений. С этой целью они проводят для него учебные пособия, предоставляя тем самым всю необходимую теоретическую и практическую информацию. На практике в чистом виде ни один из перечисленных методов консультирования не применяется; как правило, используются комбинации всех трех методов.

В России в настоящее время насчитывается несколько сотен частных консалтинговых фирм.

Помимо частных фирм консультационные услуги на коммерческих началах оказывают государственные, учебные, информационные и исследовательские организации. В России действуют и зарубежные консультационные фирмы. Если российские консультанты хорошо разбираются в современной экономической ситуации России, обладают высоким интеллектуальным и образовательным потенциалом, широко мыслят и знакомы с механизмом рыночной экономики западного типа, то достоинством зарубежных консалтинговых фирм являются хорошее владение методами консультирования и детальное знание рыночной экономики западного типа. При этом стоимость услуг российских консалтинговых фирм примерно в 4-5 раз ниже, чем зарубежных, и составляет в среднем 300 долл. за человек-день.

Консалтинговые услуги могут быть самыми разнообразными. Европейский справочник – указатель консультантов по менеджменту в настоящее время выделяют 84 вида консалтинговых услуг, объединяемых в восемь групп: общее управление; администрирование; финансовое управление; управление кадрами; маркетинг; производство; информационные технологии; специализированные услуги.

В настоящее время в России сложилось три группы консультантов. Первая группа – особо доверенные, как правило, дочерние консультационные компании, ассимилированные в структуру финансово-промышленной группы (ФПГ). Они оказывают услуги широкого профиля, но для ограниченного числа компаний – членов данной ФПГ.

Вторая категория российских консультантов – крупные консультационные или аудиторско-консультационные компании, не входящие в состав холдингов. Данная группа консультантов оказывает клиентам довольно широкий спектр услуг. Наиболее характерными из них являются услуги, связанные с оптимизацией финансовых потоков и налоговых схем, модернизацией бухгалтерского или управленческого учета.

Третья категория российских консультантов – небольшие компании с ограниченным спектром услуг и немногочисленным штатом. Как правило, такие компании располагают одной или двумя отработанными услугами (например, маркетинг, помощь в составлении бизнес-планов или только оптимизация финансовых потоков).